財務(wù)科職責(zé)及工作人員崗位職責(zé)

1、第八節(jié)財務(wù)科職責(zé)及工作人員崗位職責(zé)一、財務(wù)科工作職責(zé)負(fù)責(zé)醫(yī)院財務(wù)管理、核算和監(jiān)督管理工作，認(rèn)真貫徹國家有關(guān)政策、法令和各項財務(wù)管理制度，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加強財務(wù)監(jiān)督。.負(fù)責(zé)建立健全醫(yī)院各項財務(wù)管理制度、經(jīng)濟管理制度以及內(nèi)部控制制度,并督促具體貫徹執(zhí)行。.負(fù)責(zé)醫(yī)院年度財務(wù)預(yù)算的制定，預(yù)算執(zhí)行的分析及年終決算工作。合理調(diào)整資金，精打細(xì)算，提高資金使用效果。.負(fù)責(zé)醫(yī)院的日常會計核算工作，審查各項財務(wù)收支，糾正和制止一切違紀(jì)違法行為，對重大問題及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報告。.負(fù)責(zé)醫(yī)院的成本核算工作，逐步實行傘額成本核算，完善成本管理制度和上崗津貼管理辦法，促使各部門提高成本意識，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力

2、，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀和助手。.負(fù)責(zé)醫(yī)院各項收費標(biāo)準(zhǔn)的制定、申報、監(jiān)督和檢查。.負(fù)責(zé)全院的收費、結(jié)算及各種收費票據(jù)的管理以及醫(yī)院會計檔案的管理工作。.依據(jù)相關(guān)部門提供的職工薪酬的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)工資、獎金的發(fā)放及社會保障費用和公積金的管理。.負(fù)責(zé)全院財會人員隊伍建設(shè)及業(yè)務(wù)技術(shù)考核，加強財會人員的思想政治工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高財會人員業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平。.負(fù)責(zé)門診病人的掛號、收費工作，負(fù)責(zé)辦理住院病人入院登記、出院費用結(jié)算及費用查詢事宜，負(fù)責(zé)解答病人與收費相關(guān)的問題等。11.完成院長交辦的其他臨時性工作任務(wù)。二、財務(wù)科科長（副科長）崗位職責(zé).在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財務(wù)工作。領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員認(rèn)真履行職

3、責(zé)，做好各項財務(wù)管理工作，教育本科人員樹立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。貫徹國家財政財務(wù)相關(guān)法律法規(guī)制度，遵守國家財政紀(jì)律。按照會計法、預(yù)算法、醫(yī)院財務(wù)制度和醫(yī)院會計制度的要求，建立相應(yīng)的部門管理制度及崗位責(zé)任制。根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)，合理的組織收入。根據(jù)醫(yī)院特點、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細(xì)算，節(jié)約各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)本單位的會計核算工作。按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的要求合理設(shè)置財務(wù)人員工作崗位，根據(jù)事業(yè)計劃，正確、及時的編制年度和季度（或月份）的財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計期報和年報。按時清

4、理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆賬。保證房屋及建筑物、設(shè)備、家具、材料、現(xiàn)金等國家財產(chǎn)的安全，進行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查并經(jīng)常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生。負(fù)責(zé)審核對外提供的會計資料，審查并參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。按照醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務(wù)活動需要和財力可能，正確、及時地編制預(yù)算，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，負(fù)責(zé)組織本單位年度財務(wù)決算工作，并組織做好財務(wù)分析，向領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)分析資料，并對存在問題提出合理化建議。負(fù)責(zé)醫(yī)院的經(jīng)濟管理及其他有關(guān)財務(wù)制度之掌握和財務(wù)管理工作。接受外部審計、稅務(wù)、財政監(jiān)督等部門的檢查，搞好配合和協(xié)調(diào)工作，并對各項檢查中發(fā)現(xiàn)

5、的問題提出整改意見，落實整改措施。完成院長交辦的其他臨時性工作任務(wù)。副科長協(xié)助科長完成相關(guān)工作任務(wù)。三、財務(wù)部門會計崗位職責(zé)在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國家和醫(yī)院的各項制度和經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)對醫(yī)院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。登記賬簿。按會計制度的要求設(shè)置并及時登記總分類賬、明細(xì)分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符。及時、正確地編制會計報表。每月根據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)分類賬的賬戶余額及其他有關(guān)資料，按國家統(tǒng)一的報

6、表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴(yán)格審核其真實性，并按收付單位、個人設(shè)置明細(xì)賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)。管好會計檔案。按會計檔案管理辦法做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、出人庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。四、出納員崗位職責(zé)在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部會計控制規(guī)范一貨幣資金（試行）及其

7、他財經(jīng)法律法規(guī)的制定。不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。做好財務(wù)印章及空白支票的管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，實行備用金管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，不得白條抵庫，不坐支，不挪用現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。憑手續(xù)完備的原始憑證辦理收付款，并對原始憑證的真實性、合法性、正確性進行審核。現(xiàn)金收、付后要在收、付憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記并簽章。根據(jù)辦理完畢的收、付款憑證，按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，當(dāng)日結(jié)出發(fā)生額和余額，按規(guī)定及時報賬和對賬，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。每日庫存現(xiàn)金須與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。如

8、發(fā)現(xiàn)差錯，要積極查找原因，及時報告，分清責(zé)任并按規(guī)定處理。做好各種有價證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。妥善保管現(xiàn)金和各種有價證券，并做好有價證券的備查登記工作，確保其安全與完整，如發(fā)現(xiàn)短缺或丟失要及時報告。五、財務(wù)科成本及獎金核算崗位職責(zé)擬訂成本支出管理辦法。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。擬定成本核算程序。根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點和成本管理的目標(biāo)，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分?jǐn)偟某绦蚝头椒āＷ龊贸杀竞怂慊A(chǔ)工作，收集各科室或部門的成本資料，參與建立健全定額管理及物資計量、檢驗、收發(fā)、領(lǐng)退、結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)撥、保管、報廢、清理等制度。依據(jù)審

9、核無誤、手續(xù)齊備的原始憑證進行成本核算，并根據(jù)單位內(nèi)部管理的要求，按照成本核算對象進行分類歸集。按照財務(wù)制度和會計制度的要求進行成本費用的核算，正確劃分收益性支出和資本性支出。嚴(yán)格遵守成本核算規(guī)程，按規(guī)定的會計處理方法進行成本核算，以保證核算口徑的統(tǒng)一。監(jiān)督、調(diào)查各科室成本執(zhí)行情況，并就出現(xiàn)問題及時上報，提出降低成本的控制措施和建議，按期編制成本報表，提供成本費用的分析資料，對成本異常情況進行報告。8做好相關(guān)成本核算資料的整理、歸檔、查詢工作。建立科室成本核算明細(xì)帳。開展科室經(jīng)濟核算。根據(jù)本單位的實際情況，在成本核算的基礎(chǔ)上，擬定科室經(jīng)濟核算的范圍及方法，并將成本核算結(jié)果作為對科室進行考核、評

10、價和獎懲的因素之一。每月按時對各科室的收入成本進行分類歸集，按照獎金核算辦法對各科室進行核算，編制全院效益工資分配表，保證全院效益工資按時、準(zhǔn)確進行發(fā)放。六、財產(chǎn)物資核算崗位職責(zé)認(rèn)真審核下列內(nèi)容：購人各類物資的原始憑證（如發(fā)票、入庫單）的真實性、合法性；有關(guān)手續(xù)是否完整，人庫單與發(fā)票的品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致，貨物與合同約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定。按國家財務(wù)會計制度規(guī)定建立物資數(shù)量金額明細(xì)賬。參與物資的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。定期與總賬核對，做到賬證、賬實相符。物資賬要和保管定期核對，做到賬、卡、物相符。按照國家規(guī)定的價格政策，正確核算可

11、收費醫(yī)用物資售價，協(xié)助有關(guān)部門提供中標(biāo)物資采購和使用情況表。根據(jù)相關(guān)部門提供的調(diào)價文件及時做好調(diào)價賬務(wù)處理。參與物資庫存盤點工作，配合有關(guān)科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據(jù)經(jīng)科室主任、院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的物資毀損報告單及盤點表對物資盤盈、毀損進行賬務(wù)處理。對物資采購、出人庫、管理過程中出現(xiàn)的異常情況應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時查找原因、堵塞漏洞。按規(guī)定日期編制報送報表，并提供相關(guān)分析資料。七、藥品核算崗位職責(zé)認(rèn)真審核下列內(nèi)容：購人藥品的原始憑證（如發(fā)票、入庫單）的真實性、合法性；有關(guān)手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票的品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致，貨物與合同約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標(biāo)法

12、有關(guān)規(guī)定。按國家財務(wù)會計制度規(guī)定建立藥品數(shù)量金額明細(xì)賬及特殊管理藥品的備查賬。參與藥品的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析3定期與藥庫、藥房核對庫存，同財務(wù)科核對金額，做到賬賬、賬實相符。按照國家規(guī)定的藥品價格政策，正確核算藥品售價，協(xié)助有關(guān)部門提供中標(biāo)藥品采購和使用情況表。根據(jù)相關(guān)部門提供的藥品調(diào)價文件及時做好調(diào)價賬務(wù)處理。參與藥品庫存盤點工作，配合有關(guān)科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據(jù)經(jīng)藥劑科主任、院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的藥品毀損報告單及盤點表對藥品盤盈、毀損進行賬務(wù)處理。正確核算藥品成本。對藥品采購、出入庫、管理過程中出現(xiàn)的異常情況應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時查找原因、堵塞漏洞。按規(guī)定日期編制

13、報送報表，并提供相關(guān)分析資料。八、票據(jù)管理崗位職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法等財經(jīng)法律法規(guī)。根據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位具體業(yè)務(wù)，分清財政票據(jù)、稅務(wù)票據(jù)、銀行票據(jù)以及單位自制票據(jù)的使用范圍，正確發(fā)放各種票據(jù)，并監(jiān)督票據(jù)的正確使用。按票據(jù)種類設(shè)置總賬，全面反映領(lǐng)購、自制票據(jù)的數(shù)量、起訖號碼以及發(fā)放、結(jié)存情況，如有缺失及時報告。按領(lǐng)用人設(shè)置輔助賬，反映票據(jù)領(lǐng)用、存根回收和核銷情況，原則上是交舊換新。對已使用的票據(jù)記賬聯(lián)逐一進行核銷，核銷中發(fā)現(xiàn)跳號、作廢、空白的票據(jù)應(yīng)查明原因及是否符合規(guī)定的相關(guān)手續(xù)，及時整理存根聯(lián)，按規(guī)定保管。.定期或不定期盤點檢查票據(jù)領(lǐng)用存情況。如發(fā)現(xiàn)丟失、毀損等情況，應(yīng)查明原因、按有關(guān)

14、規(guī)定的程序和權(quán)限先報批再核銷，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自沖銷或處理。.凡需要查看或復(fù)印已使用票據(jù)的存根或記賬聯(lián)的單位或個人，應(yīng)出具有關(guān)證明、經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，方可辦理并做好登記工作定期將回收核銷的票據(jù)編制清冊并移交會計檔案管理人員。崗位變動時，應(yīng)辦好票據(jù)移交工作。九、門診收費負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)負(fù)責(zé)門診收費人員工作安排，督促收費人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。牢固樹立“以病人為中心”的服務(wù)思想，建設(shè)文明窗口。核對每個收費員收入日報表，監(jiān)督每個收費員按日將住院收入日報表反映的應(yīng)繳現(xiàn)金額上繳給單位財務(wù)部門。定期不定期組織現(xiàn)金盤點，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查找原因、及時報告，并做好差錯記錄。組織收費人員學(xué)習(xí)掌握有關(guān)收費政策，指導(dǎo)監(jiān)督各收

15、費員是否按物價標(biāo)準(zhǔn)收費，做好門診收費處安全防范工作。5負(fù)責(zé)門診病人收費咨詢工作，協(xié)調(diào)解決收費窗口糾紛。十、門診收費員崗位職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行各項收費政策，按標(biāo)準(zhǔn)錄入各項費用，按要求準(zhǔn)確、完整錄人各收費項目要件（收費項目、開單科室、開單醫(yī)生、執(zhí)行科室）。樹立以病人為中心、真誠為病人服務(wù)的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務(wù)禁語”，不與病人爭執(zhí)，落實首接負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)解答查詢病人對費用的查詢工作不得推諉。.收取現(xiàn)金要開具財政部門監(jiān)制的票據(jù)，票據(jù)的書寫或打印應(yīng)清晰、工整；收付現(xiàn)金要實行唱收唱付，錢票要與病人當(dāng)面點清，留有存根復(fù)核和備查。需退款的，按有關(guān)規(guī)定及時辦理。每日下班前要編制當(dāng)日收入日報表，當(dāng)日收入現(xiàn)金交

16、財務(wù)出納統(tǒng)一送存銀行（當(dāng)日預(yù)交，次日補齊尾款），做到日清月結(jié)。每日盤點備用金，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，特殊情況要及時上報財務(wù)科。認(rèn)真保管各項收費、結(jié)算票據(jù)及印章，不得遺失、借用，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應(yīng)按序號及時銷號十一、住院收費負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)負(fù)責(zé)住院收費人員工作安排，督促收費人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。牢固樹立“以病人為中心”的服務(wù)思想，建設(shè)文明窗口。核對每個收費員收入日報表，監(jiān)督每個收費員按日將住院收入日報表反映的應(yīng)繳現(xiàn)金額上繳給單位財務(wù)部門。定期不定期組織現(xiàn)金盤點，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查找原因、及時報告，并做好差錯記錄。關(guān)注出院病人結(jié)賬和未結(jié)賬情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并協(xié)助處理。加強

17、欠費、逃費、漏費管理，并做好欠費、逃費、漏費科室的協(xié)調(diào)工作。督促做好出入院病人應(yīng)收款、預(yù)收款及醫(yī)保費用對賬工作。組織收費人員學(xué)習(xí)掌握有關(guān)收費政策，做好住院收費處安全防范工作。負(fù)責(zé)住院病人收費咨詢工作，協(xié)調(diào)解決收費窗口糾紛。十二、住院收費結(jié)算員崗位職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行各項收費政策，按標(biāo)準(zhǔn)錄入各項費用，按要求準(zhǔn)確、完整錄人各收費項目要件（收費項目、開單科室、開單醫(yī)生、執(zhí)行科室）。樹立以病人為中心、真誠為病人服務(wù)的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務(wù)禁語”，不與病人爭執(zhí)，落實首接負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)解答、查詢病人住院期間的費用疑問不得推諉。病人辦理出院時，需收回預(yù)收款收據(jù)，多退少補，要開具財政部門監(jiān)制的票據(jù)，票據(jù)的書

18、寫或打印應(yīng)清晰、工整；并按醫(yī)保辦出具的報賬通知結(jié)算病人費用，收付現(xiàn)金實行唱收唱付，錢票要與病人當(dāng)面點清。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，結(jié)算所有在院病人欠費催收工作。每日下班前要編制當(dāng)日住院收入日報表，當(dāng)日收入現(xiàn)金交財務(wù)出納統(tǒng)一送存銀行（當(dāng)日預(yù)交，次日補齊尾款），做到日清月結(jié)。每日盤點備用金，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，特殊情況要及時上報財務(wù)科。認(rèn)真保管和使用各項收費、結(jié)算票據(jù)及印章，不得遺失、借用，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應(yīng)按序號及時銷號。十三、物價管理人員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)對各類醫(yī)療服務(wù)項目收費標(biāo)準(zhǔn)的確認(rèn)，嚴(yán)格執(zhí)行政府定價。定期不定期對各科醫(yī)療服務(wù)收費進行監(jiān)督檢查，及時將結(jié)果向主管院領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出整改意見及措施。負(fù)責(zé)醫(yī)療服務(wù)項目內(nèi)容及醫(yī)療服務(wù)價格的公開，及時調(diào)正變動。負(fù)責(zé)接待與調(diào)查患者對醫(yī)療服務(wù)價格的投訴，及時協(xié)調(diào)與處理，并向相關(guān)科室通報，各項工作記錄完整。不斷提高自身臨床醫(yī)療方面的素質(zhì)，以適應(yīng)醫(yī)學(xué)發(fā)展的需要。十四、收款員崗位職責(zé)1嚴(yán)格遵守醫(yī)院各項財務(wù)制度。2每日應(yīng)按時收取收費員當(dāng)日所收款項并做好記錄備查。每日核對收款員應(yīng)繳款項和實繳款項是否符合，如有不符，應(yīng)詢問事由,并及時催繳。收款員當(dāng)日所收款項應(yīng)于次日交存款員及時存行。收款員負(fù)責(zé)為出院結(jié)算處和農(nóng)合報銷結(jié)算處提供現(xiàn)金用于辦理退款，原則上提供現(xiàn)金不超過30萬元。.收款員每月5日前應(yīng)將上月所收款項結(jié)清，并將一上月匯