金融知識(shí)講座講義

1、金融知識(shí)講座講義 前 言了解和掌握本書的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)看培訓(xùn)大綱，了解每一章的學(xué)習(xí)目的、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)重點(diǎn)、學(xué)習(xí)難點(diǎn)本書的特點(diǎn)：針對領(lǐng)導(dǎo)干部而編寫，屬“三基”知識(shí)，對于人行同志來說全書內(nèi)容淺顯易懂，應(yīng)該說沒有難點(diǎn)學(xué)習(xí)方法：通讀書一遍，理解內(nèi)容，多做練習(xí)，融會(huì)貫通如何使用光盤：直接安裝到電腦上，堅(jiān)持做每章的練習(xí)，不要先看答案。如果基本能做出練習(xí)，考試肯定沒問題?？傂幸院蟮脑嚲硪话闶窃谶@個(gè)題庫中合成試卷考試的。 第一章 金融機(jī)構(gòu) 中國人民銀行金融宏觀調(diào)控機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國銀監(jiān)會(huì)中國證監(jiān)會(huì)中國保監(jiān)會(huì)國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)政策性銀行商業(yè)銀行金融資產(chǎn)管理公司保險(xiǎn)公司信托投資公司證券公司企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司信用

2、合作組織其他金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)與境外中資金融機(jī)構(gòu)一、金融機(jī)構(gòu)概述金融的概念：有關(guān)貨幣、信用的所有經(jīng)濟(jì)關(guān)系和交易行為的總稱。分為直接金融和間接金融。金融機(jī)構(gòu)的概念：專門從事貨幣、信用活動(dòng)的中介組織。最早是貨幣兌換業(yè)。銀行一詞的內(nèi)含：意大利語是“坐長凳的人”。金融機(jī)構(gòu)的分類：按地位和功能分金融宏觀調(diào)控機(jī)構(gòu)：中國人民銀行金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)：中國銀監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)、中國保監(jiān)會(huì)國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu)：政策性銀行、商業(yè)銀行、證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信用合作機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)等二、中國人民銀行性質(zhì)和地位主要職責(zé)：制訂和實(shí)施貨幣政策，保持貨幣幣值穩(wěn)定；依法對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，維護(hù)金融業(yè)的合法、

3、穩(wěn)健運(yùn)行；維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行；持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備；經(jīng)理國庫和負(fù)責(zé)金融統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)；代表國家從事有關(guān)的國際金融活動(dòng)）組織機(jī)構(gòu)和管理體制：九大分行（天津、沈陽、上海、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都和西安）和兩個(gè)管理部（北京、重慶）國家外匯管理局及其職責(zé)三、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)“三會(huì)”歷史沿革“三會(huì)”的主要職責(zé)：政策制訂、準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運(yùn)營活動(dòng)、退出管理“三會(huì)”的組織機(jī)構(gòu)：在各省會(huì)設(shè)立監(jiān)督局，銀監(jiān)會(huì)還在二級市和縣設(shè)立支局中國銀行監(jiān)督委員會(huì)成立于2003年4月28日，根據(jù)第十屆全國人民代表大會(huì)第一次會(huì)議通過的關(guān)于國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案的決定，國務(wù)院決定設(shè)立中國銀監(jiān)會(huì)。中國銀監(jiān)會(huì)根據(jù)第十屆全國人

4、大常委會(huì)第二次會(huì)議通過的關(guān)于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行使原由中國人民銀行行使的監(jiān)督管理職權(quán)的決定，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。 中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)職責(zé)中國銀監(jiān)會(huì)是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，共設(shè)個(gè)部門；制定有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍； 對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管,依法對違法違規(guī)行為進(jìn)行查處；審查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格； 負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報(bào)表,并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布； 會(huì)同有關(guān)部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險(xiǎn)處置意見和建議； 負(fù)

5、責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作；承辦國務(wù)院交辦的其它事項(xiàng)。四、國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)歷史沿革：2000年1月10日國務(wù)院第25次常務(wù)會(huì)議通過國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)暫行條例，當(dāng)年3月15日實(shí)施。性質(zhì)和地位：由國務(wù)院派出，對國務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國家對國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監(jiān)督。主要職責(zé)：檢查國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)金融、經(jīng)濟(jì)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)，查閱其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及與其經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，驗(yàn)證其財(cái)務(wù)報(bào)告、資金運(yùn)營報(bào)告的真實(shí)性、合法性；檢查國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運(yùn)等

6、情況；檢查國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)的董事、行長等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價(jià)，提出獎(jiǎng)懲、任免建議。五、政策性金融機(jī)構(gòu)概念、性質(zhì)、特征P15、161994年組建三家政策性銀行國家開發(fā)銀行：組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、資本狀況、經(jīng)營方針、主要任務(wù)、資金來源與運(yùn)用中國進(jìn)出口銀行：組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、資本狀況、經(jīng)營方針、主要任務(wù)、資金來源與運(yùn)用中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、資本狀況、經(jīng)營方針、主要任務(wù)、資金來源與運(yùn)用六、商業(yè)銀行性質(zhì)和特征：第20-21頁機(jī)構(gòu)情況：國有獨(dú)資（工農(nóng)中建）；股份制（交通、中信、光大、華夏、深發(fā)、廣發(fā)、浦發(fā)、民生、招商、興業(yè)）；城市商業(yè)銀行（90家）；農(nóng)村商業(yè)銀行（10多家）業(yè)

7、務(wù)范圍：存款、貸款、中間業(yè)務(wù)基本新遵循銀行、證券、保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營的基本業(yè)務(wù)劃分組織結(jié)構(gòu)：總分行制，實(shí)行總行一級法人體制；城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行不能跨城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。七、金融資產(chǎn)管理公司概念性質(zhì)組織機(jī)構(gòu)：中國華融（工行）、中國長城（農(nóng)行）、中國東方（中行）、中國信達(dá)（建行）主要業(yè)務(wù)：P28八、保險(xiǎn)公司性質(zhì)和作用歷史沿革和發(fā)展經(jīng)營原則：大數(shù)法則；概率事件；擴(kuò)大社會(huì)保障；經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償保險(xiǎn)分類：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；責(zé)任保險(xiǎn)；保證保險(xiǎn)；人身保險(xiǎn)：人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)九、信托投資公司性質(zhì)：受人之托，代人理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍：36頁共九個(gè)方面十、證券機(jī)構(gòu)概念：證券、證券機(jī)構(gòu)證券公司：概念、分類、業(yè)務(wù)范

8、圍證券交易所：定義、職能、交易制度證券登記結(jié)算公司十一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司基本概念：40頁主要業(yè)務(wù)十二、信用合作組織信用合作的原則與特點(diǎn)：42頁合作制與股份制的比較：43頁我國信用合作制的特征：由社員入股組成，實(shí)行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)城市信用社：發(fā)展現(xiàn)狀、主要業(yè)務(wù)農(nóng)村信用社：國務(wù)院改革的三種模式，在八省市試點(diǎn)：農(nóng)村商業(yè)銀行省聯(lián)社管理模式建立地市一級法人模式合作社模式十三、其他金融機(jī)構(gòu)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)：正在籌建中國郵政儲(chǔ)蓄銀行金融租賃公司：融資租賃是以商品交易為基礎(chǔ)的融資與融物相結(jié)合的特殊類型的籌集資本、設(shè)備的一種方式。是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的一種新的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式，具有融資、投資、促銷和管

9、理的功能。業(yè)務(wù)范圍：52頁境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)與境外中資金融機(jī)構(gòu)：設(shè)立條件、經(jīng)營管理本章學(xué)習(xí)要注意的幾個(gè)問題結(jié)合光盤中央銀行的職責(zé)重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)中國人民銀行與國家外匯管理局關(guān)系融資性租賃與經(jīng)營性租賃的區(qū)別幾種租賃的含義：直接租賃（由出租人用從金融市場籌措的資金向供貨廠商購買設(shè)備，然后直接租給承租人，設(shè)備所付款項(xiàng)是由出租人自行籌措的）、回租（售后回租，是承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份額外租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式）、轉(zhuǎn)租賃（由出租人先從別的租賃公司租進(jìn)設(shè)備，然后再租給承租人）、委托租賃（是出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托

10、人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。金融市場 第二章 金融市場貨幣市場票據(jù)貼現(xiàn)市場同業(yè)拆借市場 債券回購市場資本市場儲(chǔ)蓄市場證券市場債券市場基金市場長期信貸市場保險(xiǎn)市場融資租賃市場外匯市場黃金市場短期信貸市場股票市場金融衍生工具市場一、金融市場的幾個(gè)概念金融市場：從事同業(yè)拆借、買賣有價(jià)證券、推銷和購買保險(xiǎn)產(chǎn)品、進(jìn)行金融衍生工具交易等活動(dòng)的場所。貨幣市場資本市場貨幣市場與資本市場的關(guān)系：光盤建立金融市場的意義優(yōu)化資源配置提高資金效率籌措長期資金建立現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)二、同業(yè)拆借市場基本概念特點(diǎn)：期限短；多余資金；信用拆借。類型：有形；無形拆借期限：隔夜、1天、7天、1個(gè)月、4個(gè)月全國銀行間同業(yè)

11、拆借市場的特點(diǎn)：65頁同業(yè)拆借市場運(yùn)作體系基本確立；市場成員不斷增加；同業(yè)拆借利率（CHIBOR）已成為金融市場、貨幣政策與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要指標(biāo)同業(yè)拆借已經(jīng)成為商業(yè)銀行短期資金管理的首選方式三、債券市場債券含義：債券特點(diǎn)：償還性、安全性、收益性、流動(dòng)性債券分類：按發(fā)行主體分(國債、地方債、金融債、企業(yè)債）；按付息方式分（貼現(xiàn)債、附息債、固定利率債、浮動(dòng)利率債）。國債市場：國債的發(fā)行、國債的招標(biāo)與拍賣金融債券市場：政策性金融債、商業(yè)性金融債企業(yè)債市場企業(yè)債的發(fā)行條件：企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求；企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國家規(guī)定；具有償債能力；企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；所籌資金用

12、途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 國債發(fā)行方式短期國債的拍賣發(fā)行：美國式、荷蘭式兩種 美國式拍賣：財(cái)政部委托美聯(lián)儲(chǔ)主持，參加拍賣的投資者有兩類：一類是各種金融機(jī)構(gòu)或公司，美聯(lián)儲(chǔ)規(guī)定他們必須參加競爭性出價(jià)；另一類是由美聯(lián)儲(chǔ)、外國中央銀行和購買額不超過20萬美元的小投資者，它們可以參加非競爭性出價(jià)。聯(lián)儲(chǔ)在指定的時(shí)間宣布本次拍賣的數(shù)額及截止的時(shí)間，投資者應(yīng)在指定時(shí)間之前將自己的購買數(shù)量的送交指定地點(diǎn)，并將相應(yīng)的資金存入指定的賬戶。非競爭性購買者只需報(bào)告購買的數(shù)量，而競爭性購買者同時(shí)還需要報(bào)出自己的出價(jià)。 參加非競爭性購買的量都較小，每次拍賣在統(tǒng)計(jì)出本次拍賣中參加非競爭性出價(jià)的全部購買數(shù)量后就從本次拍賣額中撥出這

13、些數(shù)量，優(yōu)先予以滿足。余下的拍賣額給競爭性購買者，方法是根據(jù)競爭性購買者的出價(jià)，優(yōu)先滿足出價(jià)最高的購買者（意味著滿足要求最低利率的購買者），如有剩余，再滿足次高出價(jià)者；余此類推，直至本次拍賣額全部分配完為止。 所有購得國庫券的競爭性購買者按自己的出價(jià)付款，所有獲得配售國庫券的非競爭性購買者按競爭性購買地者購買價(jià)格的加權(quán)平均價(jià)付款。 國債發(fā)行方式荷蘭式拍賣：其程序和出價(jià)都與美國式拍賣一樣，成功獲得購買資格的對象也一樣，唯一的區(qū)別是所有成功獲得購買國庫券的機(jī)構(gòu)或個(gè)人都按照最低有效出價(jià)付款，即在荷蘭式拍賣中所有購買者都按相同價(jià)格付款。中國國庫券的發(fā)行：1950年新中國首次國債人民勝利折實(shí)公債（2億元

14、、5年、5%）；1954年發(fā)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)公債（35.39億元、分5年發(fā)行、8-10年、6%-6.3%)；1981年重新啟動(dòng)內(nèi)債。我國國債發(fā)行方式：行政攤派（1981-1990）、承購包銷（1991-1995）、拍賣（1996年起）等。我國的拍賣：兩種形式都有。以97年為例：招標(biāo)數(shù)量為200億元，每家國債一級承銷商承擔(dān)基本承銷額2億元，承銷團(tuán)其他成員每基本承銷額1億元?；境袖N額的承銷價(jià)格由揭標(biāo)后的中標(biāo)加權(quán)平均價(jià)決定，基本承銷額總額為60億元，其余的140億元通過招標(biāo)的方式發(fā)行。具體招標(biāo)方式采用美國式，不設(shè)投標(biāo)區(qū)間。每一機(jī)構(gòu)最高投標(biāo)限額為10億元，一個(gè)標(biāo)位只能投標(biāo)一次，每一標(biāo)位投標(biāo)下限為0.2億元

15、，上限為0.4億元，投標(biāo)最低變動(dòng)金額為0.2億元的整數(shù)倍；按照價(jià)格優(yōu)先的原則從高到低逐筆募入。四、股票市場股票的概念特性：風(fēng)險(xiǎn)性與收益性；參與性；無期限性。普通股與優(yōu)先股：比較、公司收益分配順序企業(yè)改制與公開發(fā)行上市的步驟（見下頁）股票發(fā)行制度比較（見下頁）二板市場：概念，特點(diǎn)（交易系統(tǒng)與上市規(guī)則不同；上市條件相對寬松；市場風(fēng)險(xiǎn)大，對信息披露要求高；交易不夠活躍，采用場外市場交易，實(shí)行嚴(yán)格的保薦人制度；通常是主板市場的預(yù)備市場典型二板市場：美國NASDAQ，香港創(chuàng)業(yè)板（GEM）股票行情揭示及含義股份指數(shù)市盈率換手率 發(fā)行證券的條件限制股票首次公開發(fā)行基本條件：一是股份公司；二是經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)的批

16、準(zhǔn)。股票首次公開發(fā)行上市條件：上交所：股票發(fā)行人股本總額不少于人民幣5千萬元；最近3年連續(xù)盈利；公開發(fā)行的股份不少于總股份的25%；公司成立時(shí)間在3年以上；面值1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人；股本總額超過4億元的公司發(fā)行總股份不少于公司總股份的15%；股票發(fā)行人在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。企業(yè)股份制改選程序：獲政府主管部門對企業(yè)實(shí)施股改的批準(zhǔn)；企業(yè)股改方案獲政府主管部門批準(zhǔn)；請有資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估資產(chǎn)；制訂國有股權(quán)管理方案報(bào)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)；向有關(guān)部門申請成立股份有限公司并獲批準(zhǔn)；向工商管理部門申請注冊登記成立股份公司；聘請注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行會(huì)計(jì)制度調(diào)

17、整，并進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和審核。重點(diǎn)是建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)、進(jìn)行資產(chǎn)重組和人員結(jié)構(gòu)的相應(yīng)調(diào)整。 我國股票發(fā)行制度比較研究發(fā)行方式變遷：限量發(fā)售認(rèn)購抽簽表（90年）；無限量發(fā)售認(rèn)購抽簽表（92年）；全額預(yù)交款（96年）、與儲(chǔ)蓄存款掛鉤的發(fā)行方式（96年）；上網(wǎng)競價(jià)模式（96年） ；上網(wǎng)定價(jià)模式（96年） ；法人股配售（2000年5月）、按二級市場投資者持股市值配售（2000年5月） 。 發(fā)行制度變遷： 首次公開發(fā)行資格的分配制（2000年以前）：中央每年定發(fā)行總規(guī)模；總規(guī)模分配給各省、各部委；各省部委向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)上市公司材料；證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。 首次公開發(fā)行資格的核準(zhǔn)制（2000年3月起）：由主承銷商培

18、育、選擇和推薦企業(yè)，以及建立各類企業(yè)機(jī)會(huì)均等、優(yōu)秀企業(yè)脫穎而出的競爭性發(fā)行機(jī)制。按規(guī)定：主承銷商在報(bào)送申請文件之前應(yīng)對已實(shí)現(xiàn)股份制改造的擬上市公司輔導(dǎo)一年，一年中必須做到：協(xié)助企業(yè)完成改制和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制；對擬上市公司進(jìn)行輔導(dǎo)和培育，以提高公司素質(zhì)；明確董事、監(jiān)事誠信責(zé)任和法制觀念；明確主承銷商責(zé)任。 我國目前企業(yè)上市申請程序股份公司通過股東大會(huì)作出上市決定報(bào)請省人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)聘請主承銷商輔導(dǎo)（公司與主承銷商簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，協(xié)議要報(bào)當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局備案，輔導(dǎo)期每二個(gè)月向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局報(bào)送一次輔導(dǎo)報(bào)告，輔導(dǎo)一年后，由輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)申請，當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局對公司改制運(yùn)行情況及輔導(dǎo)效果進(jìn)行調(diào)查，并出具調(diào)查報(bào)告，檢

19、查合格，主承銷商方可向證監(jiān)會(huì)推薦并報(bào)送公司的申請文件）輔導(dǎo)期結(jié)束，主承銷商向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送公開發(fā)行股票的申請文件中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門初審初審材料通過交股票發(fā)行審核委員會(huì)審查審查通過，證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市（要排隊(duì)，排隊(duì)的原因是證券二級市場持續(xù)低迷） 發(fā)行審核制度的改革保薦人制度（發(fā)行推薦問責(zé)制）：2003年12月中國證監(jiān)會(huì)出臺(tái)保薦人制度，主要是補(bǔ)充原來主承銷商輔導(dǎo)推薦上市后就沒責(zé)的現(xiàn)狀，推薦企業(yè)上市后在一定時(shí)間內(nèi)因?yàn)樘摷傩畔⒌仍虺鰡栴}，要追究主承銷的責(zé)任。發(fā)審工作公開：中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)暫行辦法2003年12月5日開始實(shí)施。主要內(nèi)容：發(fā)審委員為25名，部分委員為專職，每屆任期一年

20、；每次參加發(fā)審會(huì)委員為7名，2次以上不出席發(fā)審會(huì)的將被解聘；在發(fā)審會(huì)召開前5日，證監(jiān)會(huì)將對外公布發(fā)審會(huì)審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函和參會(huì)委員名單；投票時(shí)委員應(yīng)在表決票上說明理由，發(fā)審委對股票發(fā)行只進(jìn)行一次審核。 國內(nèi)外著名的股份指數(shù)我國主要股票價(jià)格指數(shù)上證綜合指數(shù)（上證30指數(shù)、上證180指數(shù)）；深圳成份股指數(shù)（深圳綜合指數(shù)）；中經(jīng)指數(shù)（中經(jīng)上海、中經(jīng)深圳、中經(jīng)100指數(shù)）；新華指數(shù)（新華社編發(fā)）；中經(jīng)道88指數(shù)；中華指數(shù)（全國統(tǒng)一指數(shù)）。境外主要股票價(jià)格指數(shù)道瓊斯股票價(jià)格平均指數(shù)；標(biāo)準(zhǔn)普爾股票價(jià)格指數(shù)；紐約證券交易所股票價(jià)格指數(shù)；金融時(shí)報(bào)股票價(jià)格指數(shù)；日經(jīng)股票價(jià)格指數(shù)；東證股票價(jià)

21、格指數(shù)；恒生股票價(jià)格指數(shù)。 對我國證券指數(shù)的簡要分析最早是上海工商銀行靜安證券業(yè)務(wù)部編的靜安平均股份指數(shù)。（老八股：延中實(shí)業(yè)、飛樂音響、愛使股份、真空電子、申華電工、飛樂股份、豫園商場、鳳凰化工）；對股票指數(shù)編列方法的分析： 1。全樣本與部分樣本指數(shù)。全樣本優(yōu)點(diǎn)是全面、準(zhǔn)確，可最全面的反映市場的大勢，體現(xiàn)公開，不歧視任何一家公司。缺陷是每新增或退市一公司，計(jì)算公式都要調(diào)整，與固定樣本比可比性要差。上證指數(shù)、深圳指數(shù)、紐約證交所指數(shù)、香港聯(lián)交所指數(shù)都屬此類。部分樣本只選擇部分公司，樣本數(shù)量可固定，可不固定，但實(shí)際上是不可能絕對固定的。優(yōu)點(diǎn)是80%市值十分接近總市值，幾乎接近大勢，代表性好，可比性

22、強(qiáng)。缺點(diǎn)是從長期看樣本還是變動(dòng)的，其可比性也有問題。如道瓊斯、標(biāo)準(zhǔn)普爾、恒生指數(shù)、金融時(shí)報(bào)100、上證30、上證180、深成指等； 2。流通股與全股本指數(shù)。這是我國的特有問題。全樣本夸大非流通股占很大部分的股票價(jià)格漲落對指數(shù)的影響，便于莊家炒作，如上證指數(shù)、深證指數(shù)等； 3。全市場指數(shù)（反映整個(gè)大勢的指數(shù)）與分類指數(shù)。 好的指數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)符合作為期貨期權(quán)標(biāo)的的指數(shù)標(biāo)準(zhǔn)：代表性（代表大勢）、可比性、連續(xù)性、穩(wěn)定性。測量宏觀經(jīng)濟(jì)景氣度指數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)： 1。采用市值加權(quán)平均的方法編制； 2。市值只計(jì)算流通股； 3。采用固定樣本，只選擇部分樣本； 4。固定樣本市值符合大數(shù)法則，達(dá)到80%市值規(guī)模； 5。樣本公

23、司結(jié)構(gòu)符合國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)。 五、 證券投資基金1含義：小額投資、規(guī)模經(jīng)營(10億以上)、專家管理（全程管理、經(jīng)驗(yàn)、心理素質(zhì)）、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、集合證券。性質(zhì)：媒介、信托（委托人、受托人、受益人）、有價(jià)證券類型：契約型基金與公司型基金：概念、當(dāng)事人、兩者不同； 封閉型基金與開放型基金：概念、當(dāng)事人、兩者不同；證券投資基金的投資限制與投資組合 對投資對象的限制：受設(shè)立基金目標(biāo)的限制。 對投資數(shù)量的限制：購買同一公司股票占公司總股本比重限制和投資總額占投資基金總額限制。 對投資方法的限制：禁止關(guān)聯(lián)交易、基金資產(chǎn)相互交易等。投資基金的關(guān)系人：基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人、基金投資顧問堅(jiān)持基

24、金經(jīng)營管理和資產(chǎn)保管分開原則 五、證券投資基金2定價(jià)：封閉（證券市場）、開放賣出價(jià)=單位凈資產(chǎn)價(jià)值+前收費(fèi)（賣出加收的費(fèi)用）；買入價(jià)=單位凈資產(chǎn)價(jià)值-后收費(fèi)（買入時(shí)加收的費(fèi)用）。華夏基金的發(fā)行期收取手續(xù)費(fèi)1%，發(fā)行結(jié)束后賣出價(jià)為單位凈資產(chǎn)值加1.8%，買入價(jià)為單位凈資產(chǎn)值減0.5%存續(xù)期間：封閉基金通常15年，中途虧損可清盤。費(fèi)用：基金持有人費(fèi)用：申購時(shí)支付的傭金（美國法律規(guī)定不超過8.5%）；贖回時(shí)支付的傭金（不超過凈資產(chǎn)值的1%）；基金運(yùn)作費(fèi)：管理費(fèi)（美國不超過基金凈資產(chǎn)值的0.4%-1%，香港不超過2%，我國不超過1.251.5%）；托管費(fèi)：為基金凈資產(chǎn)值的0.1%-0.2%，我國華夏基

25、金為0.25%；營銷費(fèi)（12b1）：廣告費(fèi)、年度報(bào)告和募資說明書的宣傳費(fèi)、銷售基金的經(jīng)紀(jì)人的傭金等。我國目前不允許開支此項(xiàng)費(fèi)用。收益分配：收益構(gòu)成：利息收入、現(xiàn)金紅利、資本利得； 收益分配=收入-費(fèi)用（按法律或基金章程規(guī)定全部或部分分配，基金收益不保底，虧損不分配）； 分配形式：增加股份、支付現(xiàn)金； 基金信息披露：設(shè)立環(huán)節(jié)、募集說明書、運(yùn)作環(huán)節(jié)（定期業(yè)績、投資組合報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告年報(bào)、中報(bào)） 基金證券、股票與債券的異同比較相同點(diǎn)：都是有價(jià)證券、籌資手段、收益率相互影響；不同點(diǎn)： 基金證券 股票 債券權(quán)利不同 兼有 所有權(quán) 債權(quán)目的不同 兼有 資本金 營運(yùn)資金期限不同 兼有 無限期 有限期收益不同

26、 不固定 不固定 固定風(fēng)險(xiǎn)不同 較債券大 風(fēng)險(xiǎn)大 風(fēng)險(xiǎn)小影響成本不同 稅后 稅后 稅前列出清償順序不同 后 先六、保險(xiǎn)市場基本概念：保險(xiǎn)、保險(xiǎn)市場、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)合同的特點(diǎn)：雙務(wù)合同；附合性合同與約定性合同并存的合同；要式合同；有償合同；誠實(shí)信用合同；諾成性合同。保險(xiǎn)合同的基本原則：誠實(shí)信用、保險(xiǎn)利益、損失補(bǔ)償、近因保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格的確定：保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定：純費(fèi)率+附加費(fèi)率保費(fèi)的計(jì)算：與財(cái)產(chǎn)損失率、保險(xiǎn)事故率、被保險(xiǎn)人群死亡率有關(guān) 七、 金融衍生工具市場概念：是指其價(jià)值依賴于原生性金融工具的一類金融產(chǎn)品。產(chǎn)生的動(dòng)因是轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避監(jiān)管。主要類型： 按產(chǎn)品形態(tài)分遠(yuǎn)期

27、、期貨、期權(quán)、掉期； 按原生資產(chǎn)分股票、利率、匯率、商品； 按交易方法分場內(nèi)交易和場外交易。創(chuàng)新品種：利率上限合約；零息票債券；指數(shù)化外匯期權(quán)票據(jù)；范圍遠(yuǎn)期合約交易者類型及交易原理：套期保值者、投機(jī)者、套利者 遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、掉期（互換）遠(yuǎn)期合約：根據(jù)買賣雙方的特殊需求由買賣雙方自行簽訂的合約。交易期限、數(shù)量雙方約定，不標(biāo)準(zhǔn)。期貨合約：期貨交易所制定的標(biāo)準(zhǔn)化合約，對合約到期日及其買賣的資產(chǎn)的種類、數(shù)量、質(zhì)量作出了統(tǒng)一規(guī)定。決定了它的流動(dòng)性強(qiáng)、交易活躍。期權(quán)合約：規(guī)定在某一特定時(shí)間以某一特定價(jià)格買賣某一特定種類、數(shù)量、質(zhì)量原生資產(chǎn)的權(quán)利。是一種買賣權(quán)利的交易。有看漲期權(quán)（合約買方有權(quán)利在某一確

28、定時(shí)間以某一確定的價(jià)格購買標(biāo)的資產(chǎn)，但他沒有義務(wù)一定要履行他的權(quán)利）和看跌期權(quán)（合約買方有權(quán)利在某一確定時(shí)間以某一確定的價(jià)格出售標(biāo)的資產(chǎn)，但他沒有義務(wù)一定要履行他的權(quán)利）兩種。掉期合約：一種由交易雙方簽訂的在未來某一時(shí)期相互交換某種資產(chǎn)的合約。如同種貨幣相同金額的利率互換（固定利率與浮動(dòng)利率互換）、不同貨幣的貨幣互換（通過外匯互換，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)）等。 第三章 金融調(diào)控 貨幣政策委員會(huì)貨幣政策一般性政策選擇性政策限制性政策利率政策存款準(zhǔn)備金政策公開市場操作政策再貼現(xiàn)政策消費(fèi)者信用控制證券市場信用控制不動(dòng)產(chǎn)信用控制信貸政策現(xiàn)金管理中央銀行貸款限額 貨幣政策及其傳導(dǎo)機(jī)制政策工具中介指標(biāo)最終目標(biāo) 一般

29、性工具選擇性工具限制性工具近期指標(biāo)遠(yuǎn)期指標(biāo)B、拆借iM、市場i穩(wěn)定物價(jià)經(jīng)濟(jì)增長充分就業(yè)國際收支平衡保持物價(jià)穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長貨幣調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)階段貨幣調(diào)節(jié)階段中央銀行商業(yè)銀行、金融市場市場、社會(huì)一、貨幣政策基本概念最終目標(biāo)中介目標(biāo)：M的定義、分類貨幣政策工具貨幣政策與其他宏觀經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)金融宏觀調(diào)控的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)適度從緊的貨幣政策穩(wěn)健的貨幣政策：適當(dāng)增加貨幣供應(yīng)量，加大對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度；通過中央銀行的政策法規(guī)和窗口指導(dǎo)，引導(dǎo)商業(yè)銀行的貸款投向，提高信貸資金的使用效益；加強(qiáng)對銀行的監(jiān)督管理，促進(jìn)商業(yè)銀行制度更新，為有效傳導(dǎo)中央銀行貨幣政策創(chuàng)造條件。宏觀調(diào)控的經(jīng)驗(yàn)二、利率政策利率：一定時(shí)期內(nèi)利

30、息額與借貸資金的比率。利率體系：在一定時(shí)期內(nèi)各種各類的利率按一定規(guī)則所構(gòu)成的一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)。如按利率所依附的經(jīng)濟(jì)關(guān)系分有存款利率和貸款利率；按借貸主體分有銀行利率、非銀行金融機(jī)構(gòu)利率、債券利率和市場利率等。利率結(jié)構(gòu)：利率與期限之間的變化關(guān)系。利率種類：法定利率與市場利率短期利率與長期利率固定利率與浮動(dòng)利率名義利率與實(shí)際利率優(yōu)惠利率與差別利率利息的計(jì)算與結(jié)息日我國利率市場化：先拆借、后市場；先貸款、后存款三、貨幣政策一般性工具存款準(zhǔn)備金：概念、準(zhǔn)備金率、我國的發(fā)展，目前的問題，進(jìn)一步完善對策，為何不宜采用差別存款準(zhǔn)備金率公開市場業(yè)務(wù)：概念、特點(diǎn)、我國的運(yùn)用現(xiàn)狀、改革與發(fā)展再貼現(xiàn)：概念、再貼現(xiàn)率、

31、企業(yè)申請辦理貼現(xiàn)的六環(huán)節(jié)：購銷合同的訂立銀行承兌匯票的預(yù)約銀行承兌匯票的簽發(fā)貼現(xiàn)申請貼現(xiàn)審查：信貸部門；會(huì)計(jì)部門貼現(xiàn)審批四、信貸政策與現(xiàn)金管理信貸政策：中央銀行按照國家產(chǎn)業(yè)政策的要求制定的，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律及行政手段的措施，對金融機(jī)構(gòu)的貸款增量、貸款投向及貸款質(zhì)量進(jìn)行適當(dāng)引導(dǎo)、調(diào)控和監(jiān)督和政策。再貸款：含義、對象基礎(chǔ)貨幣資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益，中央銀行資產(chǎn)創(chuàng)造負(fù)債現(xiàn)金發(fā)行：含義、投放渠道、回籠渠道發(fā)行基金與流通中的貨幣：所有權(quán)不同；性質(zhì)不同；運(yùn)動(dòng)形式不同個(gè)人存款賬戶實(shí)名制人民幣管理：流通、出入境、反假、形象等管理 中國人民銀行新增的幾種業(yè)務(wù)金融征信：由金融征信局負(fù)責(zé)，目前比較成熟的系統(tǒng)是企業(yè)信貸登記系

32、統(tǒng)，正在進(jìn)行建設(shè)的是個(gè)人信用征信系統(tǒng)。金融穩(wěn)定：由金融穩(wěn)定局負(fù)責(zé)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全。反洗錢工作：由反洗錢局負(fù)責(zé)，主要是防止不法分子利用金融系統(tǒng)洗錢。 第四章 金融服務(wù)金融業(yè)務(wù)服務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)網(wǎng)上銀行金融機(jī)構(gòu)成本管理銀行賬戶開立：企業(yè)、個(gè)人結(jié)算工具：匯票、本票、支票、信用卡結(jié)算方式：匯兌、委托收款、托收 承付、信用證貸款的申請、發(fā)放、收回、考核貸款的種類、期限、利率結(jié)算類、代辦類、擔(dān)保類、融資類、交易類、投資銀行類、其他（保險(xiǎn)箱、計(jì)算機(jī)服務(wù)等）信息服務(wù)、客戶交流服務(wù)、交易服務(wù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則金融機(jī)構(gòu)的收入、支出、利潤一、銀行賬戶與資金結(jié)算金融服務(wù)的含義：指金融機(jī)構(gòu)通過開展業(yè)務(wù)

33、活動(dòng)為客戶提供包括融資投資、儲(chǔ)蓄、信貸、結(jié)算、證券買賣、商業(yè)保險(xiǎn)和金融信息咨詢等多方面的服務(wù)。銀行賬戶的類型：基本存款賬戶（一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本賬戶）、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶票據(jù)：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票銀行卡銀行結(jié)算方式：現(xiàn)金與非現(xiàn)金（托收承付、委托收款、信用證）全國電子聯(lián)行系統(tǒng)（EIS）二、銀行貸款貸款的種類按照發(fā)放貸款時(shí)銀行是否承擔(dān)本息收回責(zé)任分：自營貸款、委托貸款和特定貸款；按貸款期限長短分：短期貸款（1年內(nèi)，含1年）、中期貸款（1-5年，含5年）、長期貸款（5年以上）；按有無擔(dān)保分：信用貸款、擔(dān)保貸款（保證、抵押、質(zhì)押）、票據(jù)貼現(xiàn)。貸款利率的確定：浮動(dòng)

34、比例貸款的申請、審批、發(fā)放與使用銀行企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)貸款分類：一逾兩呆；五級分類（正常、關(guān)注、次級、可疑、損失）兩者比較呆賬準(zhǔn)備金的提取三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)含義：商業(yè)銀行不運(yùn)用或少運(yùn)用自己的資金，不直接增加表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債，利用自身優(yōu)勢，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。分類結(jié)算類：匯款、托收、信用證、銀行卡、清算業(yè)務(wù)；代辦類：代收電話水電費(fèi)、代發(fā)工資、代收稅金等；擔(dān)保類：擔(dān)保、進(jìn)口開證、承兌、備用信用證等；融資類：租賃、信托投資、出口押匯等；交易類：即期遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯期貨期權(quán)互換等；投資銀行類：資信調(diào)查、項(xiàng)目融資、理財(cái)顧問、資產(chǎn)評估、基金托管、信用評估、企業(yè)并購等

35、；其他類：保管箱、計(jì)算機(jī)服務(wù)等。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)：自由度大、透明度差、高杠桿率、交易風(fēng)險(xiǎn)分散于銀行各種業(yè)務(wù)之中。四、網(wǎng)上銀行含義：銀行在互聯(lián)網(wǎng)上建立站點(diǎn)，通過互聯(lián)網(wǎng)向客戶提供賬戶查詢、網(wǎng)上支付和資金轉(zhuǎn)賬等金融服務(wù)。分類：在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立一個(gè)部門或分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；獨(dú)立的網(wǎng)上銀行。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)：信息服務(wù)；客戶交流服務(wù)：電子郵件、賬戶查詢、貸款申請、檔案資料定期更新等；交易服務(wù)：個(gè)人業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)賬、匯款、代繳費(fèi)用、按揭貸款、證券買賣和外匯買賣等）和公司業(yè)務(wù)（結(jié)算、信貸、國際和投資銀行業(yè)務(wù)等）。風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管：系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)、傳統(tǒng)銀行風(fēng)險(xiǎn)五、金融機(jī)構(gòu)的成本管理會(huì)計(jì)核算原則權(quán)責(zé)發(fā)生制：按照收入和支出是否已

36、經(jīng)發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)來確定本期收入和支出的一種方法。凡在本期內(nèi)發(fā)生的一切收入和支出，不論其款項(xiàng)是否在本期內(nèi)收到或付出，都計(jì)入本期收支；反之，不在本期內(nèi)發(fā)生的收入和支出，即使其款項(xiàng)在本期內(nèi)收到或付出，也不計(jì)入本期收支。謹(jǐn)慎性原則：不預(yù)計(jì)尚未實(shí)現(xiàn)的收益，但要估計(jì)到可能發(fā)生的損失；不高估資產(chǎn)的價(jià)值，不低估負(fù)債的發(fā)生；對可能獲得的收益必須在收到現(xiàn)金或在有充分把握的情況下才能列賬，而一旦預(yù)見到可能出現(xiàn)的損失就應(yīng)該提取有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。主要表現(xiàn)對應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息、各種呆壞賬準(zhǔn)備金的提取等處理方面。收入、支出和利潤 第五章 外匯管理國際收支匯率經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理資本項(xiàng)目外匯管理外匯儲(chǔ)備管理貨物貿(mào)易服務(wù)貿(mào)易收益

37、項(xiàng)目經(jīng)常轉(zhuǎn)移匯率理論直接投資證券投資外債國際商業(yè)貸款外國政府貸款國際金融組織貸款對外發(fā)行外幣債券項(xiàng)目融資對外擔(dān)保貨幣黃金特別提款權(quán)在基金組織的儲(chǔ)備頭寸外匯其他債權(quán)一、幾個(gè)概念外匯管理：一國政府授權(quán)國家貨幣管理當(dāng)局或其他政府機(jī)構(gòu)，對外匯的收支、買賣、借貸、轉(zhuǎn)移以及國際間結(jié)算、外匯匯率和外匯市場所實(shí)施的限制性的政策措施。包括經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目和匯率管理三方面。國際收支：一國對外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的綜合反映。國際收支平衡表：一定時(shí)期內(nèi)一國國際收支活動(dòng)的綜合記錄，是宏觀經(jīng)濟(jì)決策的依據(jù)。居民：一個(gè)國家或地區(qū)機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、企業(yè)、在該國家或地區(qū)居住一年以上的個(gè)人、派駐在國外的使領(lǐng)館及其人員、設(shè)在該國的外國投資企業(yè)

38、；非居民是居民范圍以外的，包括外國使領(lǐng)館、設(shè)在外國的投資企業(yè)、在外國居住一年以上的個(gè)人等。外匯儲(chǔ)備：由各國官方持有的、可以自由支配和自由兌換的儲(chǔ)備貨幣。是一國國際儲(chǔ)備的重要組成部分。二、匯率與外匯市場外匯：以外幣表示的金融資產(chǎn)，包括外國鈔票、外幣支付憑證、外幣有價(jià)證券。匯率：由一國貨幣所表示的另一國貨幣的價(jià)格。匯率有直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法兩種，我國屬前者。參考匯率與套算匯率、即期匯率與遠(yuǎn)期匯率、固定匯率與浮動(dòng)匯率匯率理論：購買力平價(jià)理論：認(rèn)為匯率是由兩國貨幣在各自國家的購買力之比決定的。利率平價(jià)理論：認(rèn)為本外幣利差是影響短期匯率走勢的重要因素。即高利率的貨幣遠(yuǎn)期呈貶值趨勢，而低利率的貨幣遠(yuǎn)期呈

39、升值趨勢。人民幣匯率生成機(jī)制：287頁三、外匯外債管理經(jīng)常項(xiàng)目下完全可兌換：打擊逃匯、套匯現(xiàn)象資本項(xiàng)目下外匯管理：對外借款（含發(fā)債、擔(dān)保）、外商來華直接投資、我國對境外直接投資、股票投資資本項(xiàng)目完全可兌換的條件：299頁外債與發(fā)行外幣債券的管理：302頁國際商業(yè)貸款外國政府貸款國際金融組織貸款對外發(fā)行外幣債券項(xiàng)目融資對外擔(dān)保外債風(fēng)險(xiǎn)管理：償債率20%、債務(wù)率100%、負(fù)債率20%、長短期債務(wù)比例20%四、直接投資管理對外商直接投資的管理外匯登記外匯賬戶管理：外匯結(jié)算賬戶、外匯資本金賬戶、其他外匯專用賬戶匯兌管理聯(lián)合年檢對外直接投資管理：項(xiàng)目主管部門為國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部及其授

40、權(quán)部門。外匯管理機(jī)關(guān)為國家外管局。股票投資的外匯管理：有QFII、B股經(jīng)營；QDII還在審批中。股票投資主管機(jī)關(guān)為中國證監(jiān)會(huì)，外匯匯兌機(jī)關(guān)為國家外管局。 第六章 金融監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)外部審計(jì)金融監(jiān)管金融同業(yè)協(xié)會(huì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中國證監(jiān)會(huì)中國銀監(jiān)會(huì)中國保監(jiān)會(huì)準(zhǔn)入管理過程管理退出管理監(jiān)管政策、法規(guī)人、財(cái)、物、業(yè)務(wù)范圍等七性管理解散、撤銷（關(guān)閉）、破產(chǎn)一、金融分業(yè)監(jiān)管格局金融監(jiān)管：金融主管機(jī)關(guān)根據(jù)法律賦予的權(quán)力，依法對金融機(jī)構(gòu)及其運(yùn)營情況實(shí)施監(jiān)督和管理，以維護(hù)正常的金融秩序，保護(hù)存款人和投資者的利益，保障金融體系安全、健康、高效運(yùn)行。中國人民銀行：宏觀調(diào)控、貨幣監(jiān)管，促進(jìn)金融協(xié)調(diào)發(fā)展，維護(hù)金融穩(wěn)定。中國

41、銀行監(jiān)督委員會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)、中國保監(jiān)會(huì)各負(fù)其責(zé)銀行監(jiān)管法規(guī)國際法規(guī)：有效銀行監(jiān)管的核心原則、資本充足性的新框架國內(nèi)法規(guī)：五法一決定；相關(guān)制度和規(guī)章。二、銀行監(jiān)管的內(nèi)容市場準(zhǔn)入監(jiān)管：機(jī)構(gòu)設(shè)立、注冊資本限制、高級管理人員任職資格、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍；業(yè)務(wù)運(yùn)營監(jiān)管：業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利能力、管理水平、內(nèi)部控制（內(nèi)部組織控制、資金交易風(fēng)險(xiǎn)控制、衍生工具交易控制、信貸資金風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、授權(quán)授信控制、計(jì)算機(jī)程序控制）；市場退出監(jiān)管市場救助：中央銀行救助、存款保險(xiǎn)公司救助；市場退出：解散、撤銷（關(guān)閉）、破產(chǎn)。347頁三、證監(jiān)會(huì)對證券業(yè)的監(jiān)管方針：法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范；證券

42、發(fā)行監(jiān)管證券交易監(jiān)管上市公司監(jiān)管證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)監(jiān)管證券交易所的監(jiān)管四、保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管市場準(zhǔn)入的監(jiān)管保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)營的監(jiān)管保險(xiǎn)公司退出的監(jiān)管五、我國金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及化解金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)：334頁金融風(fēng)險(xiǎn)的化解深化金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)改革：中行、建行、交行改制上市；現(xiàn)有股份制商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的完善；深化農(nóng)村信用社的體制改革規(guī)范發(fā)展信托業(yè)化解證券業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，深化證券發(fā)行市場和流通市場的改革；整頓“金融三亂”（亂集資、亂設(shè)金融機(jī)構(gòu)、亂辦金融業(yè)務(wù)），清理整頓“農(nóng)村合作基金會(huì)”和供銷社股金服務(wù)部。嚴(yán)防金融詐騙：374-380頁，金融詐騙的種類、特點(diǎn)及對策六、金融企業(yè)內(nèi)部控制和行業(yè)自律內(nèi)部控制一級法人體制下的法人治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)人事管理內(nèi)部稽核審計(jì)行業(yè)自律：中國證券業(yè)協(xié)會(huì)、中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)、中國保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)、中國財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)等組織主要內(nèi)容：制定同業(yè)