營業(yè)稅納稅申報表填寫說明-《山東省營業(yè)稅納稅申報表》填表

1、.PAGE ：.；PAGE 28填表闡明1.根據及其實施細那么、的有關規(guī)定，制定本表。2. 本表適用于除經主管稅務機關核準實行簡易申報方式以外的一切營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。3. 本表“納稅人識別號欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。4. 本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。5. 本表“稅款所屬時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應納稅額的所屬時間，應填寫詳細的起止年、月、日。6. 本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細日期。7. 本表“文娛業(yè)行應區(qū)分不同的文娛業(yè)稅率填報申報事項。8. 本表一切欄次數據均不包括本期納稅人經稅務機關、財政、審計部門

2、檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關數據。9. 本表第2欄“應稅收入填寫納稅人本期因提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為各相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應稅收入欄的“合計數。納稅人提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產發(fā)生退款或因財務會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調減，在第11欄“前期多繳稅額欄次內直接調減稅額。10.本表第3欄“應稅減除工程金額 應填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所獲得的應稅收入中按規(guī)定可扣除的工程金額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應稅

3、減除工程金額欄或“應稅減除工程金額欄中“小計項的“合計數。11.本表第5欄“免稅收入 應填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所獲得的應稅收入中不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或曾經稅務機關同意的免稅工程應稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入欄的“合計數。 12.本表第10欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，納稅人經過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“期初欠繳

4、稅額欄的“合計數。13.本表第11欄“前期多繳稅額填寫納稅人截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“前期多繳稅額欄的“合計數。14.本表第13欄“已繳本期應納稅額 填寫納稅人已繳的本期應納營業(yè)稅稅額。該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“已繳本期應納稅額欄的“合計數。15.本表第14欄“本期已被扣繳稅額填寫納稅人本期發(fā)生納稅義務，按現行稅法規(guī)定被扣繳義務人扣繳的營業(yè)稅稅額。該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額欄的“合計數。16.本表第15欄“本期已繳欠繳稅額 填寫納稅人本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期經過納稅申報或報告

5、、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額欄的“合計數。填表闡明1.本表適用于除經主管稅務機關核準實行簡易申報方式以外一切的交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。2.本表“納稅人識別號欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。3.本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應納稅額的所屬時間，應填寫詳細的起止年、月、日。5.本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細日期

6、。6. 本表一切欄次數據均不包括本期納稅人經稅務機關、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關數據。7.本表第2欄“應稅收入填寫納稅人本期因提供交通運輸業(yè)營業(yè)稅應稅勞務所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入。納稅人發(fā)生退款或因財務會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調減，在第13欄“前期多繳稅額欄次內直接調減稅額。8.本表第4欄“支付給協作運輸方運費金額應填寫納稅人本期支付給協作運輸方包括境內、境外協作運輸方并依法獲得交通運輸業(yè)發(fā)票或其他有效扣除憑證的運費金額。9.本表第5欄“其他減除工程金額 應填寫納稅人本期提供交通運輸業(yè)應稅勞務所獲得的應稅收入中按稅法規(guī)定其他可扣除的工程金額。 10

7、.本表第7欄“免稅收入填寫納稅人本期獲得的交通運輸業(yè)應稅收入中所含的不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或曾經稅務機關同意的免稅工程應稅收入。 11.本表第12欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，納稅人經過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。12.本表第13欄“前期多繳稅額 填寫納稅人截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額。13.本表第15欄“已繳本期應納稅額 填寫納稅人已繳的本期應納營業(yè)稅稅額。14. 本表第16欄“本期已繳欠繳稅額填寫納稅人本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期

8、經過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。填表闡明1.本表適用于除經主管稅務機關核準實行簡易申報方式以外一切的文娛業(yè)營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。2.本表“納稅人識別號欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。3.本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應納稅額的所屬時間，應填寫詳細的起止年、月、日。5.本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細日期。6.本表一切欄次數據均不包括本期納稅人經稅務機關、財

9、政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關數據。7.本表第2欄“應稅收入填寫納稅人本期因提供文娛業(yè)營業(yè)稅應稅勞務所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入。納稅人發(fā)生退款或因財務會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調減，在第11欄“前期多繳稅額欄次內直接調減稅額。8.本表第3欄“應稅減除工程金額 應填寫納稅人本期提供文娛業(yè)應稅勞務所獲得的應稅收入中按規(guī)定可扣除的工程金額。 9.本表第5欄“免稅收入填寫納稅人本期獲得的文娛業(yè)應稅收入中所含的不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或曾經稅務機關同意的免稅工程應稅收入。10.本表第10欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，納稅人經過納稅申報或報告、同

10、意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款截至本期不含本期尚未交納的全部營業(yè)稅應繳稅額。11.本表第11欄“前期多繳稅額 填寫納稅人截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額。12.本表第13欄“已繳本期應納稅額 填寫納稅人已繳的本期應納營業(yè)稅稅額。13.本表第14欄“本期已繳欠繳稅額填寫納稅人本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期經過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。填表闡明1.本表適用于除經主管稅務機

11、關核準實行簡易申報方式以外一切的效力業(yè)營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。2.本表“納稅人識別號欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。3.本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應納稅額的所屬時間，應填寫詳細的起止年、月、日。5.本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細日期。6.本表一切欄次數據均不包括本期納稅人經稅務機關、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關數據。7.本表第2欄“應稅收入填寫納稅人本期因提供效力業(yè)應稅勞務所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入。納稅人發(fā)生退款或因財務會計核算方法改動沖減營

12、業(yè)額時，不在本欄次調減，在第11欄“前期多繳稅額欄次內直接調減稅額。8.本表第3欄“應稅減除工程金額 應填寫納稅人本期提供效力業(yè)應稅勞務所獲得的應稅收入中按規(guī)定可扣除的工程金額，分不同應稅工程填寫，該欄數據為附件5中相應“應稅工程的“金額小計數。9.本表第5欄“免稅收入填寫納稅人本期獲得的效力業(yè)應稅收入中所含的不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或曾經稅務機關同意的免稅工程應稅收入。10.本表第10欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，納稅人經過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款

13、。11.本表第11欄“前期多繳稅額填寫納稅人截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額。12.本表第13欄“已繳本期應納稅額 填寫納稅人已繳的本期應納營業(yè)稅稅額。13.本表第14欄“本期已繳欠繳稅額填寫納稅人本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期經過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。 填表闡明1.本表適用于除經主管稅務機關核準實行簡易申報方式以外一切的建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。2.本表“納稅人識別號欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。3.本表“納稅人稱號欄，填

14、寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應納稅額的所屬時間，應填寫詳細的起止年、月、日。5.本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細日期。6.本表一切欄次數據均不包括本期納稅人經稅務機關、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關數據。7.本表第1欄“本地提供建筑業(yè)應稅勞務申報事項填寫獨立核算納稅人在其機構所在地主管稅務機關稅收管轄權限范圍內因提供建筑業(yè)應稅勞務所發(fā)生的相關應申報事項，包括納稅人本身及其所屬非獨立核算單位所發(fā)生的全部應申報事項。本表第1欄“異地提供建筑業(yè)應稅勞務申報事項填寫獨立核算納稅人在其機構所在地主管稅務機關稅收管轄權限范圍

15、以外因提供建筑業(yè)應稅勞務所發(fā)生的相關應申報事項，包括納稅人本身及其所屬非獨立核算單位所發(fā)生的全部應申報事項。8.本表第2欄中“自建行為行是在納稅人自建建筑物后銷售或對外贈與時應就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務的相應申報事項。9.本表第3欄“應稅收入填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期因提供建筑業(yè)應稅勞務所獲得的全部價款和價外費用包括總包收入、分包收入、轉包收入和免稅收入，分本地、異地按照不同應稅工程填報；納稅人發(fā)生退款或因財務會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調減，在第15欄“前期多繳稅額欄次內直接調減稅額。全部價款和價外費用含免稅收入填寫該項工程所包含的料、工、費、利潤和稅金等全部工程造

16、價，其中“料包括全部資料價款、動力價款和其他物資價款。10.本表第5欄“支付給分轉包人工程價款填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期支付給分轉包人的全部價款和價外費用，按照本地、異地分別填報。11.本表第6欄“減除設備價款填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)勞務所獲得的應稅收入中按照現行規(guī)定可以減除的設備價款，不包含因發(fā)生扣繳義務支付給分轉包人的工程價款中所包含的設備價款，分本地、異地按照不同應稅工程填報；納稅人應按照建筑業(yè)勞務發(fā)生地的稅務機關所確定的設備減除范圍填報本欄。12.本表第7欄“其他減除工程金額填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)應稅勞務所獲得的應稅收

17、入中按照現行規(guī)定其他可減除的款項金額，不包含因發(fā)生扣繳義務支付給分轉包人的工程價款中所包含的其他可減除的款項金額，分本地、異地按照不同應稅工程填報。13.本表第9欄“免稅收入填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)應稅勞務獲得應稅收入中所含的不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或曾經稅務機關同意的免稅工程應稅收入，分本地、異地按照不同應稅工程填報。14.本表第14欄“期初欠繳稅額 填寫截至本期不含本期，納稅人本身及其所屬非獨立核算單位經過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅

18、款，按本地、異地分別填入“合計行本欄次。15.本表第15欄“前期多繳稅額填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額，按本地、異地分別填入“合計行本欄次。16.本表第17欄“已繳本期應納稅額 填寫納稅人已繳的本期應納建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。17.本表第18欄“本期已被扣繳稅額填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在本期因提供建筑業(yè)應稅勞務而被扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額，分本地、異地按照不同應稅工程填報。18.本表第19欄“本期已繳欠繳稅額填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期經過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法

19、律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款，按本地、異地分別填入“合計行本欄次。填表闡明1.本表適用于一切在中華人民共和國境內提供了“異地建筑業(yè)勞務的營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。經主管稅務機關核準實行簡易申報方式的納稅人，不填報此表。這里的“異地是指獨立核算納稅人機構所在地主管稅務機關稅收管轄權限范圍以外的一切行政區(qū)域下同。適用本表的納稅人應自發(fā)生“異地建筑業(yè)納稅義務的次月10日內以及在收到該項稅款異地完稅憑證的次月進展納稅申報時，伴隨納稅申報資料一同報送本表。納稅人應自申報之月含當月起6個月內向主管稅務機關提供其異地建筑業(yè)應稅勞務收入的完稅憑證。例如：甲

20、公司為重慶A區(qū)建筑業(yè)企業(yè)，2005年3 月在本轄區(qū)內提供建筑業(yè)勞務獲得收入產生應交納營業(yè)稅10萬元，在大連市提供應稅勞務獲得收入產生應交納營業(yè)稅10萬元，4月在天津市提供應稅勞務獲得收入產生應交納營業(yè)稅5萬元。該公司4月10日前在大連市交納營業(yè)稅6萬元，4月20日在重慶收到大連的完稅憑證；5月10日前在天津市交納營業(yè)稅5萬元，在大連市交納營業(yè)稅4萬元，7月10日在重慶收到兩市的完稅憑證。那么其申報營業(yè)稅應為：在本轄區(qū)內的10萬元及在大連市的10萬元應在4月10日前分本、異地在中填報，同時，將在大連申報的10萬元填入的“應交納稅款金額欄一同申報；在5月份進展納稅申報時，應將在大連市已交納的建筑營

21、業(yè)稅6萬元和天津市申報的應繳營業(yè)稅5萬元填入，伴隨相關申報資料一同向重慶市主管稅務機關申報；而在5月份在天津已交納的5萬元及大連已交納的4萬元，那么應在8月份進展納稅申報時，將其填入中，伴隨相關申報資料一同向重慶市主管稅務機關申報，由于該單位是在7月份才收到“兩地的完稅憑證的。這時，假設這兩筆稅款在同一張憑證上，“稅款所屬時間那么應填寫為2005年3月1日至2005年4月30日，如分別在各自的完稅憑證上，那么分別按各自的稅款所屬時間填報。該表中的“本期皆指收到完稅憑證的當月，如上例的“本期應分別為4月和7月。本表以每張完稅憑證為單位，分行填報。2.本表“納稅人識別號欄，填寫稅務機關為納稅人確定

22、的識別號，即：稅務登記證號碼。3.本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬時間是指納稅人申報的營業(yè)稅應納稅額的所屬時間，應填寫詳細的起止年、月、日。如上例5.本表“填表日期指納稅人填寫本表的詳細日期。6.本表第1欄“應稅工程應以納稅人在“異地提供的詳細建筑業(yè)勞務工程填報，詳細工程應按建筑、安裝、修繕、裝飾、其他工程作業(yè)和自建行為進展分類，其中的“自建行為是指在納稅人在“異地自建建筑物后銷售或對外贈與時應就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務進展納稅申報的相應事項。7.本表第2欄“應交納稅款金額欄應填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位提供建筑業(yè)應稅勞務獲得應稅

23、營業(yè)額在本期內所產生的全部應交納稅款金額，其數據應與第12欄“本期應納稅額“異地提供建筑業(yè)應稅勞務申報事項行中相對“應稅工程行的數據相關每個應稅工程只需一張稅收繳款書或完稅憑證時，應該“相等；有多張時，應該是其合計金額。8.本表第3欄“稅收繳款憑證號是指納稅人在“異地進展本期納稅申報時所獲得的稅收繳款書號碼。9.本表第4欄“本期已被代扣代繳稅額是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地 分承包工程在本期內收到的完稅憑證上注明的被總承包人或建立單位所扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。10.本表第5欄“稅收繳款憑證號 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地 分承包工程而被總承包人或建立單位扣繳建

24、筑業(yè)營業(yè)稅時獲得的完稅憑證號碼。11.本表第6欄“起始月份和第7欄“終止月份 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地 分承包工程而被總承包人或建立單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時，獲得的完稅憑證上所記載的稅款所屬期起止月份。12.本表第8欄“扣繳單位納稅人識別號是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地 分承包工程而被總承包人或建立單位扣繳稅款時，其扣繳義務人的稅務登記證號碼。13.本表第9欄“已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期收到的在“異地申報交納建筑業(yè)營業(yè)稅而獲得完稅憑證所記載的營業(yè)稅稅額。14.本表第10欄“已入庫稅收繳款憑證號 是指納稅人本身及其

25、所屬非獨立核算單位因在“異地申報交納建筑業(yè)營業(yè)稅而獲得的完稅憑證號碼。15.本表第11欄“起始月份和第12欄“終止月份 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地申報交納建筑業(yè)營業(yè)稅而獲得完稅憑證所記載的稅款所屬期起止月份。16.本表第13欄“核準減免稅稅額 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地提供建筑業(yè)應稅勞務，因享用稅收優(yōu)惠政策而獲得勞務發(fā)生地主管稅務機關核準的減免營業(yè)稅稅額。17.本表第14欄“稅務減免同意文書號 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地提供建筑業(yè)應稅勞務，因享用稅收優(yōu)惠政策而獲得的減免稅同意文書的文件號。18.本表第15欄“起始月份和第16欄“終止月份

26、是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地提供建筑業(yè)應稅勞務，因享用稅收優(yōu)惠政策而獲得的減免稅同意文件所記載的享用減免稅期限的起止月份。填表闡明1. 根據及其實施細那么、的有關規(guī)定，制定本表。2. 本表適用于除經主管稅務機關核準實行簡易申報方式以外的一切金融保險業(yè)營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。23. 本表“納稅人識別號欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。43. 本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。54. 本表“稅款所屬期時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應納稅額的所屬時間，應填寫詳細的起止年、月、日。65. 本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細

27、日期。76. 本表一切欄次數據均不包括本期納稅人經稅務機關、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關數據。 。87. 本表第2欄“應稅收入填寫納稅人本期因提供金融保險業(yè)營業(yè)稅應稅勞務所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為各相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應稅收入欄的“合計數。納稅人提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產發(fā)生退款或因財務會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調減，在第11欄“前期多繳稅額欄次內直接調減稅額。98.本表第3欄“應稅減除工程金額 應填寫納稅人本期獲得的

28、金融保險業(yè)納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所獲得的應稅收入中按規(guī)定可扣除的工程金額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應稅減除工程金額欄或“應稅減除工程金額欄中“小計項的“合計數。109.本表第5欄“免稅收入 應填寫納稅人本期提供獲得的金融保險業(yè)應稅收入中營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所獲得的應稅收入中不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或曾經稅務機關同意的免稅工程應稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入欄的“合計數。 。110.本表第10欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，納稅人經過納稅申報或報

29、告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“期初欠繳稅額欄的“合計數。121.本表第11欄“前期多繳稅額填寫納稅人截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“前期多繳稅額欄的“合計數。132.本表第13欄“已繳本期應納稅額 填寫納稅人已繳的本期應納營業(yè)稅稅額。該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“已繳本期應納稅額欄的“合計數。143.本表第14欄“本期已被扣繳稅額填寫納稅人本期發(fā)因提供生納稅義務，按現行

30、稅法規(guī)定金融保險業(yè)應稅勞務被扣繳義務人扣繳的營業(yè)稅稅額。該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額欄的“合計數。154.本表第15欄“本期已繳欠繳稅額 填寫納稅人本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期經過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額欄的“合計數。填表闡明1. 本表適用于除經主管稅務機關核準實行簡易申報方式以外的營業(yè)稅代扣代繳義務人。2. 本表“代扣代繳義務人識別號欄，填寫稅務機關為代扣代繳義務人確定的識別號，即

31、：稅務登記證號碼。3. 本表“代扣代繳義務人稱號欄，填寫代扣代繳義務人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4. 本表“稅款所屬時間填寫代扣代繳義務人扣繳營業(yè)稅的所屬時間，應填寫詳細的起止年、月、日。5. 本表“填表日期填寫代扣代繳義務人填寫本表的詳細日期。6. 本表“文娛業(yè)行應區(qū)分不同的文娛業(yè)稅率填報申報事項。7. 本表一切欄次數據均不包括本期被扣繳人經稅務機關、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關數據。8. 本表第2欄“應稅收入填寫納稅人本期因提供被代扣營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入，分營業(yè)稅稅目填報。納稅人提供被代扣營業(yè)稅應稅勞務

32、、轉讓無形資產或者銷售不動產發(fā)生退款或因財務會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調減，在第11欄“前期多繳稅額欄次內直接調減稅額。9.本表第3欄“應稅減除工程金額應填寫納稅人本期提供被代扣營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所獲得的應稅收入中按規(guī)定可扣除的工程金額，分營業(yè)稅稅目填報。10.本表第5欄“免稅收入 應填寫納稅人本期提供被代扣營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所獲得的應稅收入中不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或曾經稅務機關同意的免稅工程應稅收入，分營業(yè)稅稅目填報。 11.本表第10欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，代扣代繳義務人代扣的經過納稅申報或報告、

33、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報。12.本表第11欄“前期多繳稅額填寫代扣代繳義務人截至本期不含本期多交納的代扣營業(yè)稅稅額，分營業(yè)稅稅目填報。13.本表第13欄“已繳本期應納稅額 填寫代扣代繳義務人已交納的本期代扣的應納營業(yè)稅稅額。14.本表第14欄“本期已被扣繳稅額填寫代扣代繳義務人本期發(fā)生代扣代繳義務，按現行稅法規(guī)定被其他扣繳義務人扣繳的營業(yè)稅稅額。15.本表第15欄“本期已繳欠繳稅額 填寫代扣代繳義務人本期交納的前期代扣稅款欠稅，包括本期交納的前期經過代扣代繳申報或報告、同意延期交納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的代扣稅款交納期限未交納的稅款。填表闡明1.根據及其實施細那么、的有關規(guī)定，制定本表。2. 本表適用于除經主管稅務機關核準實行簡易申報方式以外的一切營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。3. 本表“納稅人識別號欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。4. 本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位