財(cái)務(wù)報(bào)表及管理知識(shí)分析附注

1、使用講明：本附注模版中采納三種字體顏色，其中：黑色字為企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及國(guó)資委要求披露的要緊信息。財(cái)務(wù)報(bào)表編制單位應(yīng)按事實(shí)上際情況予以修改與增刪。如財(cái)務(wù)報(bào)表編制單位沒(méi)有相關(guān)情形，除有明確要求披露“不存在”的情況以外，一般應(yīng)刪除該內(nèi)容。藍(lán)色字為附注編寫(xiě)者指引（一般在“（括號(hào)）”內(nèi)標(biāo)注），其目的是向附注編制者提供編寫(xiě)附注時(shí)應(yīng)提供信息的要緊框架，出具報(bào)告時(shí)必須刪除。紅色字為附注中相關(guān)項(xiàng)目的披露格式，特不提請(qǐng)附注編制者注意，一般情況下應(yīng)按被審計(jì)單位實(shí)際情況調(diào)整，出具審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，必須改為黑色字。頁(yè)面設(shè)置頁(yè)邊距：左3、右2、上3.5、下2版式：頁(yè)眉1.3、頁(yè)腳1.3字體、字號(hào)中文（包括頁(yè)眉頁(yè)腳）：仿

2、宋_GB2312、小四。數(shù)字或英文（包括頁(yè)眉頁(yè)腳）：Arial Narrow。若“財(cái)務(wù)報(bào)表要緊項(xiàng)目注釋”項(xiàng)下表格中的數(shù)字過(guò)長(zhǎng)（金額過(guò)大），請(qǐng)自行縮小字號(hào)。排版講明（1）文字標(biāo)題行（包括次級(jí)）左縮進(jìn)-2字符，首行不縮進(jìn)；序號(hào)、標(biāo)題行居左對(duì)齊。為段落間醒目，增加段間距、縮短行間距（一般為段前0行、段后0.9行的段落間距，單倍行距；表格下面一行段前0.5行、段后0.9行的段落間距，單倍行距）。（2）表格縮進(jìn)和間距：左、右不縮進(jìn)，首行不縮進(jìn)；段前、段后0行間距，單倍行距。對(duì)齊方式：垂直居中；標(biāo)題列左對(duì)齊，其他列右對(duì)齊。表格寬度：同一頁(yè)表格寬度盡量保持一致。表格邊框：表格上下邊框?qū)挾?磅，標(biāo)題行下邊框1

3、/2磅。表格標(biāo)題：表格標(biāo)題行及合計(jì)行加粗。若表格內(nèi)容僅一行，則不需合計(jì)行。本附注供參考，各企業(yè)應(yīng)依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度規(guī)定結(jié)合實(shí)際情況披露相關(guān)內(nèi)容財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司（企業(yè)）差不多情況江蘇省中科海維科技進(jìn)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司），于2009年4月20日在南通市通州區(qū)工商行政治理局領(lǐng)取了注冊(cè)號(hào)為 的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)地址：江蘇省南通市通州經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)青島路888號(hào)，相應(yīng)注冊(cè)資本為550萬(wàn)人民幣元。2010年3月15日，本公司分不將科維（南通）機(jī)械有限公司的土地及房產(chǎn)評(píng)估價(jià)值1270.195萬(wàn)元人民幣、南通南京大學(xué)材料工程技術(shù)研究院技術(shù)評(píng)估價(jià)值206萬(wàn)元人民幣，上述兩家公司股權(quán)評(píng)估價(jià)值147

4、6.195萬(wàn)元人民幣進(jìn)行增資，增資完成后，公司注冊(cè)資本變更為2026.195萬(wàn)元人民幣。本公司又于2012年9月10日汲取上海日環(huán)科技投資有限公司的無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值635.167及貨幣300萬(wàn)元人民幣，及李德明教授為領(lǐng)導(dǎo)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)貨幣資金155.861萬(wàn)元人民幣，將注冊(cè)資本變更為3117.223萬(wàn)人民幣元，經(jīng)南通中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司予以驗(yàn)證,于2012年9月20日相應(yīng)換發(fā)了注冊(cè)號(hào)為320683000244564的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照）。公司總部地址為：江蘇省南通市通州經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)青島路888路，法定代表人：劉斌 。本公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。依照中華人民共和國(guó)公司法和本公司章程的規(guī)定，

5、股東會(huì)（股東大會(huì)）為本公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，各股東按照出資比例行使表決權(quán)；董事會(huì)由7名董事組成（其中獨(dú)立董事1人），設(shè)董事長(zhǎng)1人，副董事長(zhǎng)1人，監(jiān)事會(huì)由1名監(jiān)事組成，其中股東代表?yè)?dān)任的監(jiān)事1人。公司設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理5人，下設(shè)以下部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)：人事部，生產(chǎn)部，財(cái)務(wù)部，銷(xiāo)售部，采購(gòu)部等本公司納入?yún)R總財(cái)務(wù)報(bào)表的范圍共2家核算單位，包括：南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技進(jìn)展有限公司。本公司是專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)工業(yè)用電子輻照設(shè)備的高新技術(shù)企業(yè)，要緊經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包括工業(yè)輻照加速器的研發(fā)、制造、銷(xiāo)售和輻照技術(shù)服務(wù)，以及其他電子產(chǎn)品的研發(fā)、制造、銷(xiāo)售等，要緊業(yè)務(wù)板塊包括：一是高、中。低能電子加速器的理論研究、產(chǎn)品

6、研發(fā)與銷(xiāo)售推廣；二是面向多行業(yè)提供電子加速器輻照滅菌、消毒、改性等服務(wù)。企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定經(jīng)營(yíng)范圍：工業(yè)輻照加速器的研發(fā)、制造、銷(xiāo)售和輻照技術(shù)服務(wù)，以及其他電子產(chǎn)品的研發(fā)、制造、銷(xiāo)售。本公司的母公司為科維（南通）機(jī)械有限公司，最終操縱方為科維（南通）機(jī)械有限公司。二、財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部2006年2月頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差不多準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)假如發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值預(yù)備。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

7、則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2013年6月30日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及2013年半年度的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和合并及公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。納入合并范圍內(nèi)的子公司-南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技進(jìn)展有限公司執(zhí)行小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。本財(cái)務(wù)報(bào)表的編制差不多對(duì)納入合并范圍的南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技進(jìn)展有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部2006年頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行了調(diào)整。四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能1、會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)期間采納公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。3、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則會(huì)計(jì)核算

8、以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，除某些金融工具外，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。4、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算（1）外幣業(yè)務(wù)本公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目，采納資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采納交易發(fā)生日的即期匯率折算；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采納公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)境外子公司外幣財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折

9、算時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采納資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”外，其他項(xiàng)目采納發(fā)生日的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采納交易發(fā)生日的即期匯率折算?，F(xiàn)金流量表所有項(xiàng)目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的阻礙額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的阻礙” 項(xiàng)目反映。由于財(cái)務(wù)報(bào)表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負(fù)債表股東權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示“外幣報(bào)表折算差額”項(xiàng)目反映。5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及能夠隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流淌性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)門(mén)小的投

10、資。6、應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。本公司壞賬損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：在發(fā)生下列情況之一時(shí)，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后確認(rèn)為壞賬，沖銷(xiāo)壞賬預(yù)備。A、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷(xiāo)的，取得破產(chǎn)宣告、注銷(xiāo)工商登記或吊銷(xiāo)執(zhí)照的證明或者政府部門(mén)責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清算財(cái)產(chǎn)清償?shù)牟糠趾?，?duì)仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，作為壞賬損失；B、債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒(méi)有繼承人的應(yīng)收款項(xiàng)，在取得相關(guān)法律文件后，作為壞賬損失；C、涉訴的應(yīng)收款項(xiàng)，已生效的人民法院判決書(shū)、裁定書(shū)判定、裁定敗訴的，或者盡管勝訴但因無(wú)法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失；D、逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，具

11、有企業(yè)依法催收磋商記錄，同時(shí)能夠確認(rèn)3年內(nèi)沒(méi)有任何業(yè)務(wù)往來(lái)的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人的各種款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失；E、逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)人在境外及我國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒(méi)有任何業(yè)務(wù)往來(lái)的，在取得境外中介機(jī)構(gòu)出具的終止收款意見(jiàn)書(shū)，或者取得我國(guó)駐外使（領(lǐng)）館商務(wù)機(jī)構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)證明后，作為壞賬損失。債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回；F、債務(wù)人較長(zhǎng)時(shí)刻內(nèi)未償付其到期債務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性微小。7、存貨（1）存貨的分類(lèi)本公司存貨分為原材料、工程施工等。（2）存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)及攤銷(xiāo)本公司存

12、貨盤(pán)存制度采納永續(xù)盤(pán)存制，存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時(shí)采納加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采納五五攤銷(xiāo)法；周轉(zhuǎn)用包裝物按照可能的使用次數(shù)分次計(jì)入成本費(fèi)用。（3）存貨跌價(jià)預(yù)備計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)預(yù)備。本公司通常按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)預(yù)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，往常減記存貨價(jià)值的阻礙因素差不多消逝的，存貨跌價(jià)預(yù)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。（4）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)方法存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的可能售價(jià)減去至完工時(shí)可能將要發(fā)生的成本、可能的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考

13、慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的阻礙。8、長(zhǎng)期股權(quán)投資（1）投資成本確定本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按投資成本計(jì)量。投資成本一般為取得該項(xiàng)投資而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，并包括直接相關(guān)費(fèi)用。但同一操縱下的企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其投資成本為合并日取得的被合并方所有者權(quán)益的賬面價(jià)值份額。（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施操縱的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以及對(duì)被投資單位不具有共同操縱或重大阻礙，且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資采納成本法核算；對(duì)被投資單位具有共同操縱或重大阻礙的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采納權(quán)益法核算。采納成本法核算

14、的長(zhǎng)期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資采納權(quán)益法核算時(shí)，對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本；對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，差額計(jì)入投資當(dāng)期的損益。本公司在按權(quán)益法對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行核算時(shí)，先對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間方面的調(diào)整，再按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)

15、的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)期投資損益。本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本公司的部分，在抵銷(xiāo)基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。關(guān)于2007年1月1日之前差不多持有的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，在扣除按原剩余期限直線法攤銷(xiāo)的股權(quán)投資借方差額后，確認(rèn)投資損益。（3）確定對(duì)被投資單位具有共同操縱、重大阻礙的依據(jù)共同操縱是指按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的操縱，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享操縱權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。其中，操縱是指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獵取利益

16、。重大阻礙是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠操縱或者與其他方一起共同操縱這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位實(shí)施操縱或施加重大阻礙時(shí)，已考慮投資企業(yè)和其他方持有的被投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。當(dāng)本公司直接或通過(guò)子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權(quán)股份時(shí)，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，不形成重大阻礙外，均確定對(duì)被投資單位具有重大阻礙；本公司擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權(quán)股份，一般不認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大阻礙，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)

17、營(yíng)決策，形成重大阻礙。（4）長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換成本法轉(zhuǎn)換為權(quán)益法原持有的對(duì)被投資單位不具有操縱、共同操縱或重大阻礙、在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因追加投資導(dǎo)致持股比例上升，能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大阻礙或是實(shí)施共同操縱的，在成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法時(shí)，將原持有長(zhǎng)期股權(quán)投資部分視同最初采納權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。因處置投資導(dǎo)致對(duì)被投資單位的阻礙能力由操縱轉(zhuǎn)為具有重大阻礙或者與其他投資方一起實(shí)施共同操縱的情況下，首先應(yīng)按處置或收回投資的比例結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)終止確認(rèn)的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本，在此基礎(chǔ)上，將剩余長(zhǎng)期股權(quán)投資部分視同最初采納權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。長(zhǎng)期股權(quán)投資成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法后，以后期間按照

18、準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)算確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益及所有者權(quán)益其他變動(dòng)的份額。權(quán)益法轉(zhuǎn)換為成本法因追加投資緣故導(dǎo)致原持有的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的投資轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)子公司投資的，屬于非同一操縱下企業(yè)合并的，應(yīng)當(dāng)以購(gòu)買(mǎi)日之前所持被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買(mǎi)日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本。屬于同一操縱下企業(yè)合并的，按同一操縱下企業(yè)合并的原則處理。因減少投資導(dǎo)致長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算由權(quán)益法轉(zhuǎn)換為成本法（投資企業(yè)對(duì)被投資單位不具有共同操縱或重大阻礙，同時(shí)在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)，公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資）的，應(yīng)以轉(zhuǎn)換時(shí)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值作為按照成本法核算的基礎(chǔ)。（5）長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置

19、處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入損益。采納權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。9、固定資產(chǎn)及其累計(jì)折舊（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)治理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益專(zhuān)門(mén)可能流入企業(yè)，同時(shí)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。本公司固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。（2）固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊政策本公司采納年限平均法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)定可使

20、用狀態(tài)時(shí)開(kāi)始計(jì)提折舊，終止確認(rèn)時(shí)或劃分為持有待售非流淌資產(chǎn)時(shí)停止計(jì)提折舊。在不考慮減值預(yù)備的情況下，按固定資產(chǎn)類(lèi)不、可能使用壽命和可能殘值，本公司確定各類(lèi)固定資產(chǎn)的年折舊率如下：（注意：此處分類(lèi)應(yīng)與固定資產(chǎn)項(xiàng)目注釋的分類(lèi)保持一致）固定資產(chǎn)類(lèi)不使用年限殘值率%年折舊率%房屋、建筑物20年54.75機(jī)器設(shè)備20年54.75運(yùn)輸工具8年511.875電子設(shè)備5年519辦公設(shè)備5年519酒店業(yè)家具5年519其他5-8年511.875-19其中，已計(jì)提減值預(yù)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值預(yù)備累計(jì)金額計(jì)算確定折舊率。（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或

21、數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)：在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。本公司有購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款可能將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就能夠合理確定本公司將會(huì)行使這種選擇權(quán)。即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。本公司在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。租賃資產(chǎn)性質(zhì)專(zhuān)門(mén)，假如不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判

22、和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采納實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)?。融資租入的固定資產(chǎn)采納與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。（4）每年年度終了，本公司對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、可能凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。使用壽命可能數(shù)與原先可能數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；可能凈殘值可能數(shù)與原先可能數(shù)有差異的，調(diào)整

23、可能凈殘值。（5）大修理費(fèi)用本公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的部分，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理間隔期間，照提折舊。10、在建工程本公司在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。11、借款費(fèi)用（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)依照其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用

24、，計(jì)入當(dāng)期損益。借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，開(kāi)始資本化：資產(chǎn)支出差不多發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；借款費(fèi)用差不多發(fā)生；為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)差不多開(kāi)始。12、無(wú)形資產(chǎn)本公司無(wú)形資產(chǎn)包括【土地使用權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)】等。本公司無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析推斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采納能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的攤銷(xiāo)方法，在可能使用年限內(nèi)攤銷(xiāo)；無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采納直線法攤銷(xiāo)；使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，

25、不作攤銷(xiāo)。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)方法如下：類(lèi)不使用壽命攤銷(xiāo)方法備注土地使用權(quán)50直線攤銷(xiāo)法專(zhuān)有技術(shù)20直線攤銷(xiāo)法本公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核，與往?？赡懿煌?，調(diào)整原先可能數(shù)，并按會(huì)計(jì)可能變更處理。資產(chǎn)負(fù)債表日，可能某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)差不多不能給企業(yè)帶來(lái)以后經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。13、研究開(kāi)發(fā)支出本公司將內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出，同時(shí)滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)

26、品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)時(shí)期的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出計(jì)入當(dāng)期損益。已資本化的開(kāi)發(fā)時(shí)期的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。14、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括：資產(chǎn)或費(fèi)用期限超過(guò)一年等本公司發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按可能受益期限平均攤銷(xiāo)，對(duì)不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，在確定時(shí)將該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。15、職工薪酬職工薪

27、酬，是指公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的酬勞以及其他相關(guān)支出。要緊包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利和其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債。本公司按規(guī)定參加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的職工社會(huì)保障體系，包括差不多養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金及其他社會(huì)保障制度，相應(yīng)的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣奈杪毠ぷ栽竿獠脺p而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，假如本公司差不多制定正式的解除勞動(dòng)關(guān)系打算或提出自愿裁減建議并立即實(shí)施，

28、同時(shí)本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系打算或裁減建議的，確認(rèn)因解除與職工勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償產(chǎn)生的可能負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。實(shí)質(zhì)性辭退工作在一年內(nèi)完成、但付款時(shí)刻超過(guò)一年的辭退福利，以折現(xiàn)后的金額計(jì)量。16、可能負(fù)債假如與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為可能負(fù)債：（1） 該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）該義務(wù)的履行專(zhuān)門(mén)可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量?？赡茇?fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳可能數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)刻價(jià)值等因素。貨幣時(shí)刻價(jià)值阻礙重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)以后現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳可能數(shù)。本公

29、司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)可能負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳可能數(shù)。假如清償已確認(rèn)可能負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能在差不多確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。17、收入的確認(rèn)原則（1）銷(xiāo)售商品在已將商品所有權(quán)上的要緊風(fēng)險(xiǎn)和酬勞轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的接著治理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售商品實(shí)施有效操縱，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益專(zhuān)門(mén)可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。（2）提供勞務(wù)對(duì)在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠可能的情況下，本公司于資產(chǎn)

30、負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按差不多提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠可能是指同時(shí)滿足：收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益專(zhuān)門(mén)可能流入企業(yè)；交易的完工程度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。假如提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠可能，則按差不多發(fā)生并可能能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。差不多發(fā)生的勞務(wù)成本如可能不能得到補(bǔ)償?shù)?，則不確認(rèn)收入。（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)收入。18、政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助在滿足政府

31、補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。關(guān)于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。其中，存在確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)補(bǔ)助是按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的，能夠按照顧收的金額計(jì)量，否則應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際收到的金額計(jì)量。關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，假如用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計(jì)入當(dāng)期損益，假如用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計(jì)入遞延收益，于費(fèi)用確認(rèn)期間計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還

32、時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。19、租賃（1）租賃業(yè)務(wù)的分類(lèi)本公司將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和酬勞的租賃（不管所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移）確認(rèn)為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營(yíng)租賃。滿足以下一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的租賃，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融資租賃：在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；承租人有購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款可能將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就能夠合理確定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)；即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；承租人在租賃

33、開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值；出租人在租賃開(kāi)始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。租賃資產(chǎn)性質(zhì)專(zhuān)門(mén)，假如不作較大改造，只有承租人才能使用。（2）公司作為承租人對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益；公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。（3）公司作為承租人對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理在租賃期開(kāi)始日，本公司將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為

34、未確認(rèn)融資費(fèi)用。租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中公司發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的印花稅、傭金、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、談判費(fèi)等初始直接費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采納實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)?。?duì)租賃資產(chǎn)按照與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。（4）公司作為出租人對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益；對(duì)金額較大的初始

35、直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。關(guān)于經(jīng)營(yíng)租賃租出的資產(chǎn)，按資產(chǎn)的性質(zhì)包括在資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)。關(guān)于經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，按照公司對(duì)類(lèi)似資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊；關(guān)于其他經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)，采納系統(tǒng)合理的方法進(jìn)行攤銷(xiāo)。20、所得稅所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)期所得稅是按照當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅金額。應(yīng)納稅

36、所得額系依照有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后得出。本公司依照資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的臨時(shí)性差異，采納資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。各項(xiàng)應(yīng)納稅臨時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅臨時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并，同時(shí)交易發(fā)生時(shí)既不阻礙會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不阻礙應(yīng)納稅所得額；（2）關(guān)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅臨時(shí)性差異，該臨時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)刻能夠操縱同時(shí)該臨時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的以后專(zhuān)門(mén)可能可不能轉(zhuǎn)回。關(guān)于可抵扣臨時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣

37、虧損和稅款抵減，本公司以專(zhuān)門(mén)可能取得用來(lái)抵扣可抵扣臨時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的以后應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣臨時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：（1）該交易不是企業(yè)合并，同時(shí)交易發(fā)生時(shí)既不阻礙會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不阻礙應(yīng)納稅所得額；（2）關(guān)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣臨時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：臨時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的以后專(zhuān)門(mén)可能轉(zhuǎn)回，且以后專(zhuān)門(mén)可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣臨時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資

38、產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅阻礙。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。假如以后期間專(zhuān)門(mén)可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在專(zhuān)門(mén)可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。（此處未修改）五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能變更及差錯(cuò)更正（一）會(huì)計(jì)政策變更（1.會(huì)計(jì)政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和緣故。2.當(dāng)期和各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受阻礙的項(xiàng)目名稱和調(diào)整金額。3.無(wú)法進(jìn)行追溯調(diào)整的，講明該事實(shí)和緣故以及開(kāi)始應(yīng)用變更后的會(huì)計(jì)政策的時(shí)點(diǎn)、具體應(yīng)用情況。）會(huì)計(jì)政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和緣故會(huì)計(jì)政策變更對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、所有者權(quán)益、銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)、凈利潤(rùn)等要

39、緊指標(biāo)的阻礙數(shù)，參考：上述會(huì)計(jì)政策的變更已采納追溯調(diào)整法，調(diào)整了2011年年初留存收益及相關(guān)項(xiàng)目期初數(shù)，其中：xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元，xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元；利潤(rùn)表2010年度數(shù)欄，已按調(diào)整后數(shù)字填列，其中：xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元，xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元。上述會(huì)計(jì)政策變更的累積阻礙數(shù)為xxx元，其中，。由于會(huì)計(jì)政策變更，調(diào)減了2010年度利潤(rùn)xxx元，凈利潤(rùn)xxx元；調(diào)減了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利潤(rùn)調(diào)減xxx元，盈余公積調(diào)減xxx元。講明無(wú)法進(jìn)行追溯調(diào)整的事實(shí)和緣故，以及開(kāi)始應(yīng)用變更后的會(huì)計(jì)政策的時(shí)點(diǎn)、具體應(yīng)用情況。（二）會(huì)計(jì)可能變更（應(yīng)披露會(huì)計(jì)可

40、能變更的內(nèi)容和緣故。對(duì)當(dāng)期和以后期間的阻礙數(shù)。會(huì)計(jì)可能變更阻礙數(shù)不能確定的，披露這一事實(shí)和緣故。）會(huì)計(jì)可能變更的內(nèi)容和緣故會(huì)計(jì)可能變更對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、所有者權(quán)益、銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)、凈利潤(rùn)等要緊指標(biāo)的阻礙數(shù)，參考：上述會(huì)計(jì)可能的變更本公司采納以后適用法，阻礙2011年xxx項(xiàng)目增加（減少）xxx元，；阻礙2011年利潤(rùn)總額xxxx元，凈利潤(rùn)xxx元。講明會(huì)計(jì)可能變更的阻礙數(shù)不能合理確定的緣故（三）前期重大差錯(cuò)更正（應(yīng)披露前期重大差錯(cuò)的性質(zhì)。各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受阻礙的項(xiàng)目名稱和更正金額。無(wú)法進(jìn)行追溯重述的，講明該事實(shí)和緣故，以及對(duì)前期重大差錯(cuò)開(kāi)始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)、具體更正情況。）前期重大差錯(cuò)的性質(zhì)由于

41、更正上述前期重大差錯(cuò)，調(diào)整了2011年年初留存收益及相關(guān)項(xiàng)目期初數(shù)，其中：xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元，xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元；利潤(rùn)表2010年度數(shù)欄，已按調(diào)整后數(shù)字填列，其中：xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元，xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元。調(diào)減了2010年度利潤(rùn)總額xxx元，凈利潤(rùn)xxx元，調(diào)減了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利潤(rùn)調(diào)減xxx元，盈余公積調(diào)減xxx元。講明前期重大差錯(cuò)的阻礙數(shù)不能合理確定的理由，以及對(duì)差錯(cuò)開(kāi)始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)、具體更正情況。（四）對(duì)期初所有者權(quán)益的累積阻礙（按上述期初數(shù)調(diào)整類(lèi)不匯總披露期初各權(quán)益項(xiàng)目的調(diào)整情況。）2012.01.012011.01.

42、01資本公積專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)資本公積專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)追溯調(diào)整前余額會(huì)計(jì)政策追溯調(diào)整會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整追溯調(diào)整后余額六、 稅項(xiàng)（一）要緊稅種及稅率江蘇中科海維科技進(jìn)展有限公司要緊稅種及稅率稅 種計(jì)稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入5都市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額15南通海維電子輻照技術(shù)有限公司要緊稅種及稅率稅 種計(jì)稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入5都市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25山東海維科技進(jìn)展有限公司要緊稅種及稅率稅 種計(jì)稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入5都市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企

43、業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表（一）本年納入合并報(bào)表范圍的子公司差不多情況（企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列格式披露納入報(bào)表合并范圍的全部子企業(yè)要緊情況；大型企業(yè)集團(tuán)合并報(bào)表范圍能夠披露到二級(jí)子企業(yè)，集團(tuán)所屬重要子企業(yè)不分級(jí)次全部披露）序號(hào)企業(yè)名稱級(jí)次企業(yè)類(lèi)型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)實(shí)收資本（萬(wàn)元）持股比例（%）享有的表決權(quán)（%）投資額取得方式1南通海維電子輻照技術(shù)有限公司一級(jí)有限公司江蘇省南通市1005555萬(wàn)元投資設(shè)立2山東海維科技進(jìn)展有限公司一級(jí)有限公司山東省乳山市100060600萬(wàn)元投資設(shè)立八、財(cái)務(wù)報(bào)表要緊項(xiàng)目注釋?zhuān)ň唧w的報(bào)表項(xiàng)目應(yīng)按以下要求進(jìn)行注釋?zhuān)?qǐng)依照實(shí)際情況使用）1、貨幣資金項(xiàng) 目2

44、013.6.302012.12.31原幣金額折算匯率折合人民幣原幣金額折算匯率折合人民幣現(xiàn)金銀行存款合 計(jì)1215056.781215056.78431034343103432、應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類(lèi)2013.6.302012.12.31銀行承兌匯票39822083435.18合 計(jì)39822083435.18（同時(shí)應(yīng)逐筆講明逾期應(yīng)收票據(jù)的情況。講明年末未到期已貼現(xiàn)的附追索權(quán)的商業(yè)承兌匯票情況。）其中，仍包含于本科目年末余額中的貼現(xiàn)、抵押、或逾期的應(yīng)收票據(jù)情況如下（要求逐筆披露）出票單位出票日到期日金 額已計(jì)利息備注xxxx合 計(jì)xxxx4、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款按種類(lèi)披露種 類(lèi)2012.12.31金 額

45、比例%壞賬預(yù)備比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款合 計(jì)XXX應(yīng)收賬款按種類(lèi)披露（續(xù)）種 類(lèi)2011.12.31金 額比例%壞賬預(yù)備比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款合 計(jì)XXX（注：填寫(xiě)組合名稱。賬面余額中的比例按年末該類(lèi)應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款余額合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬預(yù)備比例按該類(lèi)應(yīng)收賬款年末已計(jì)提壞賬預(yù)備除以年末該類(lèi)應(yīng)收賬款余額計(jì)算。）（1）按組合計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收

46、賬款A(yù)、采納賬齡分析法計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款賬 齡2012.12.312011.12.31賬面余額壞賬預(yù)備賬面余額壞賬預(yù)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計(jì)-注：賬齡劃分可依照企業(yè)具體情況確定。B、采納余額百分比法計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款組合名稱2012.12.312011.12.31賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬預(yù)備賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬預(yù)備組合1組合2合 計(jì)注：填寫(xiě)具體組合名稱。C、采納其他方法計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款組合名稱2012.12.312011.12.31賬面余額壞賬預(yù)備賬面余額壞賬預(yù)備組合1組合2合 計(jì)注：填寫(xiě)具體組合名稱。（2）單項(xiàng)計(jì)提壞

47、賬預(yù)備的應(yīng)收賬款A(yù)、年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬預(yù)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)B、年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬預(yù)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)（3）本年轉(zhuǎn)回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回緣故確定原壞賬預(yù)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬預(yù)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合 計(jì)（注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬預(yù)備，或計(jì)提減值預(yù)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。對(duì)本年通過(guò)重組等方式收回的金額重大的應(yīng)收賬款，則應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可匯總列報(bào)。）（4）本

48、報(bào)告期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷(xiāo)金額核銷(xiāo)緣故是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合 計(jì)5、預(yù)付款項(xiàng)（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示賬 齡2013.6.302012.12.31賬面余額壞賬預(yù)備賬面余額壞賬預(yù)備金 額比例（%）金 額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上x(chóng)xxxxxxxxxxx合 計(jì)xxxxxxxxxxxx（2）賬齡超過(guò)1年的大額預(yù)付款項(xiàng)債權(quán)單位債務(wù)單位年末余額賬齡未結(jié)算的緣故合 計(jì)6、應(yīng)收利息項(xiàng) 目2012.12.312011.12.31合 計(jì)7、應(yīng)收股利項(xiàng) 目2012.01.01本年增加本年減少2012.12.31未收回的緣故相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減

49、值賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收股利其中：（1） （2） 賬齡一年以上的應(yīng)收股利其中：（1） （2） 合 計(jì)8、其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款按種類(lèi)披露種 類(lèi)2012.12.31金 額比例%壞賬預(yù)備比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款合 計(jì)XXX其他應(yīng)收款按種類(lèi)披露（續(xù)）種 類(lèi)2011.12.31金 額比例%壞賬預(yù)備比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款合 計(jì)XXX（注：填寫(xiě)組

50、合名稱。賬面余額中的比例按年末該類(lèi)其他應(yīng)收款除以其他應(yīng)收款余額合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬預(yù)備比例按該類(lèi)其他應(yīng)收款年末已計(jì)提壞賬預(yù)備除以年末該類(lèi)其他應(yīng)收款余額計(jì)算。）（1）按組合計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款A(yù)、采納賬齡分析法計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款賬 齡2012.12.312011.12.31賬面余額壞賬預(yù)備賬面余額壞賬預(yù)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計(jì)-注：賬齡劃分可依照企業(yè)具體情況確定。B、采納余額百分比法計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款組合名稱2012.12.312011.12.31賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬預(yù)備賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬預(yù)備組合1組合2合 計(jì)注：填

51、寫(xiě)具體組合名稱。C、采納其他方法計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款組合名稱2012.12.312011.12.31賬面余額壞賬預(yù)備賬面余額壞賬預(yù)備組合1組合2合 計(jì)注：填寫(xiě)具體組合名稱。（2）單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款A(yù)、年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬預(yù)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)-B、年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬預(yù)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)-（3）本年轉(zhuǎn)回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回緣故確定原壞賬預(yù)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬預(yù)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合計(jì)（注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額

52、計(jì)提壞賬預(yù)備，或計(jì)提減值預(yù)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應(yīng)收款。對(duì)本年通過(guò)重組等方式收回的金額重大的其他應(yīng)收款，則應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可匯總列報(bào)。）（4）本報(bào)告期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)核銷(xiāo)金額核銷(xiāo)緣故是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計(jì)-9、存貨（1）存貨分類(lèi)項(xiàng) 目2013.6.302012.12.31賬面余額跌價(jià)預(yù)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)預(yù)備賬面價(jià)值原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（已完工未結(jié)算款）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品其他合 計(jì)9,463,

53、504.489,463,504.48 6,542,986.866,542,986.86（注：其他項(xiàng)中應(yīng)講明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲(chǔ)備的情況，包括土地儲(chǔ)備的面積、本年增加及土地儲(chǔ)備年末余額。）（2）存貨跌價(jià)預(yù)備項(xiàng) 目2012.01.01本年增加本年減少2012.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（工程施工減工程結(jié)算）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品其他xxxxxxxxxx合 計(jì)xxxxxxxxxx講明：存貨可變現(xiàn)凈值按可能售價(jià)減去至完工可能成本、費(fèi)用和稅金后金額確認(rèn)。（講明存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)；對(duì)年末存在用于債務(wù)擔(dān)保的存貨講

54、明其賬面價(jià)值。）（3）年末消耗性生物資產(chǎn)項(xiàng) 目2012.01.01本年增加本年減少2012.12.31一、種植業(yè)其中：1二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1三、林業(yè)其中：1四、水產(chǎn)業(yè)其中：1合 計(jì)注：講明消耗性生物資產(chǎn)的年末實(shí)物數(shù)量。（4）存貨年末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額的，應(yīng)予以披露。10、其他流淌資產(chǎn)（依照性質(zhì)選擇披露方式）項(xiàng)目2012.12.312011.12.311-合 計(jì)X.XXX.XX11、可供出售金融資產(chǎn)（1）可供出售金融資產(chǎn)分項(xiàng)目列示項(xiàng) 目2012.12.312011.12.31可供出售債券可供出售權(quán)益工具其他-合 計(jì)X.XXX.XX講明：（可供出售金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值的確認(rèn)方法及阻礙，

55、如采納估值技術(shù)確定公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)詳細(xì)披露估值模型、重要參數(shù)的選取依據(jù)和估值過(guò)程，以及必要的敏感性分析。）（2）可供出售金融資產(chǎn)減值預(yù)備項(xiàng) 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)（持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，列示重分類(lèi)的持有至到期投資金額及該金額占可供出售金融資產(chǎn)總額的比例。）12、持有至到期投資（1）持有至到期投資分項(xiàng)目列示項(xiàng) 目2012.12.31-合 計(jì)X.XXX.XX（2）持有至到期投資減值預(yù)備項(xiàng) 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)合 計(jì)有至到期投資情況項(xiàng) 目金額占該項(xiàng)投資出售前金額的比例%（3）本期內(nèi)出售但尚未到

56、期的持合 計(jì)講明：13、長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng)目2012.12.312012.12.31融資租賃 其中：未實(shí)現(xiàn)融資收益分期收款銷(xiāo)售商品分期收款提供勞務(wù)其他-小 計(jì)X.XX減：1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)收款-合 計(jì)X.XX14、長(zhǎng)期股權(quán)投資（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資分類(lèi)項(xiàng) 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資對(duì)其他企業(yè)投資-小 計(jì)X.XX X.XX減：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值預(yù)備(XX.XX)(XX.XX)合 計(jì)X.XXX.XX（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)被投資單位核算方法投資成本2013.01.01增減變動(dòng)2012.12.31在被投資單位持股比例(%)減值預(yù)備本年計(jì)提減值預(yù)備本年現(xiàn)金

57、紅利1.2.3.合 計(jì)（注：若對(duì)被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)講明緣故。）（3）對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資和聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資被投資單位名稱本企業(yè)持股比例(%)在被投資單位表決權(quán)比例(%)年末資產(chǎn)總額年末負(fù)債總額年末凈資產(chǎn)總額本年?duì)I業(yè)收入總額本年凈利潤(rùn)一、合營(yíng)企業(yè)其中：二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)其中：注：（1）合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能與公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能存在重大差異的講明。（2）若對(duì)被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)講明緣故。（3）若在權(quán)益法核算時(shí)未按照被投資單位賬面凈利潤(rùn)與投資股權(quán)比例確認(rèn)投資收益，應(yīng)當(dāng)講明緣故以及阻礙金額。（如股權(quán)比例與享有或承擔(dān)的權(quán)益不

58、一致、投資企業(yè)與合營(yíng)單位會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)可能存在重大差異、取得聯(lián)營(yíng)企業(yè)時(shí)其可辯認(rèn)凈資產(chǎn)與賬面價(jià)值存在差異等。）（4）向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力受到限制的有關(guān)情況向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受到限制的長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目受限制的緣故當(dāng)期累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額15、投資性房地產(chǎn)（1）按成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)（如無(wú)按公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，刪除此標(biāo)題）項(xiàng) 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31購(gòu)置或計(jì)提自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)入處 置轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)一、賬面原值合計(jì)X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷(xiāo)合計(jì)X.XXX.XXX.XXX.

59、XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計(jì)X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)四、投資性房地產(chǎn)減值預(yù)備累計(jì)金額合計(jì)X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)五、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)講明： 本期折舊和攤銷(xiāo)額XX元。 投資性房地產(chǎn)本期減值預(yù)備計(jì)提額XX元。（2）按公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)（不適用的刪除）項(xiàng) 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31購(gòu)置自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)入公允價(jià)值變動(dòng)損益

60、處 置轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)一、成本合計(jì)X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)二、公允價(jià)值變動(dòng)合計(jì)X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)三、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)講明：（1）披露投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值的確定依據(jù)。 （2）講明報(bào)告期內(nèi)改變計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的緣故及其阻礙。16、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)分類(lèi)項(xiàng) 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31一、原價(jià)其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電