證券經(jīng)紀(jì)公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、陜西開源證券經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司二八年度財(cái)務(wù)報(bào)告2009年4月6日目 錄一、審計(jì)報(bào)告1-2二、財(cái)務(wù)報(bào)表3-71資產(chǎn)負(fù)債表32利潤表43現(xiàn)金流量表54所有者權(quán)益變動(dòng)表6-7三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注8-31中國 上海TEL：86-21 64458590陜西五聯(lián)分所TEL：86-29 82306506-9太原路87號(hào)(甲)FAX：86-21 64663920西安市含光南路261號(hào)FAX：86-29 82306510郵政編碼：200031E-mail： HYPERLINK mailto: 郵政編碼：710065E-mail：機(jī)密審 計(jì) 報(bào) 告東會(huì)陜審2009008號(hào)陜西開源證券經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司全體股東： 我們審計(jì)

2、了后附的陜西開源證券經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司(下稱“開源證券”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2008年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2008年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 一、治理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是開源證券治理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部操縱，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)可能。 二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)

3、準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，打算和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獵取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獵取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的推斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部操縱，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部操縱的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)治理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)可能的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獵取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。 三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，開源證券財(cái)務(wù)報(bào)表差不多按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)

4、用指南的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了開源證券公司2008年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2008年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。上海東華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊會(huì)計(jì)師：牟宇紅 中國上海 中國注冊會(huì)計(jì)師：徐秉惠二九年四月三日陜西開源證券經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注（單位：人民幣元）截止2008年12月31日 一、公司差不多情況1、公司名稱：陜西開源證券經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司2、企業(yè)地址：西安市南四府街11號(hào)3、法定代表人：原法定代表人為劉俊華， 2009年1月4日法定代表人變更為王兆華。4、注冊資本：人民幣壹億壹仟肆佰萬元整5、公司法人營業(yè)執(zhí)照號(hào)：61000010047786、公司類型：有限責(zé)任公司

5、（國有控股）7、成立日期：2002年4月27日8、經(jīng)營范圍：證券的代理買賣；代理還本付息、分紅派息、證券代保管、簽證，代理登記開戶。9、公司截止2008年12月31日在中國境內(nèi)設(shè)有4個(gè)經(jīng)批準(zhǔn)的證券營業(yè)部，西安南四府街證券營業(yè)部、西安長安路證券營業(yè)部、西安紡織城證券營業(yè)部、榆林新建南路證券營業(yè)部。10、公司截止2008年12月31日職員總數(shù)為108人，其中高級(jí)治理人員5人。11、本公司財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)告以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信

6、息。四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能會(huì)計(jì)制度執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南。會(huì)計(jì)年度公歷年度，即每年一月一日起至十二月三十一日止。3、記帳本位幣人民幣。4、記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告；交易性金融資產(chǎn)和金融負(fù)債、可供出售金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，其他資產(chǎn)均采取成本計(jì)量模式。5、外幣業(yè)務(wù)核算方法會(huì)計(jì)年度內(nèi)涉及外幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按發(fā)生當(dāng)月月初中國人民銀行公布的外幣市場匯價(jià)中間價(jià)折算成人民幣入賬。月末將外幣賬戶中的外幣余額按月末中間價(jià)進(jìn)行調(diào)整，發(fā)生的差額（損益）作為匯兌損益，與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款的本金及利息在所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的

7、部分予以資本化，屬于籌建期間的部分計(jì)入長期待攤費(fèi)用，其他部分計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。6、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)公司持有期限短（自購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流淌性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)專門小的投資，確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。7、金融工具的核算方法（1）金融資產(chǎn)的分類 金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)，按照公司取得金融資產(chǎn)的目的，將持有的金融資產(chǎn)劃分為下列四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)。 A、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融

8、資產(chǎn)包括公司為了近期內(nèi)出售而持有或近期內(nèi)為回購而持有的從二級(jí)市場購入的股票、債券、基金等非衍生金融資產(chǎn)；或是初始確認(rèn)時(shí)被公司治理層直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。這類資產(chǎn)在初始計(jì)量時(shí)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。 B、持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采納實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量。 如公司將尚未到期的某項(xiàng)持有至到期投資在本會(huì)計(jì)年度內(nèi)出

9、售或重分類為可供出售金融資產(chǎn)（出售或重分類金額相關(guān)于該類投資在出售或重分類前的總額較大時(shí)），對該類投資的剩余部分也重分類為可供出售金融資產(chǎn)，且在本會(huì)計(jì)年度及以后兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得再將該金融資產(chǎn)劃分為持有至到期投資。然而，下列情況除外： a、出售日或重分類日距離該項(xiàng)投資到期日或贖回日較近（如到期前三個(gè)月內(nèi)），市場利率變化對該項(xiàng)投資的公允價(jià)值沒有顯著阻礙。 b、依照合同約定的定期償付或提早還款方式收回該投資幾乎所有初始本金后，將剩余部分予以出售或重分類。 c、出售或重分類是由于本公司無法操縱、預(yù)期可不能重復(fù)發(fā)生且難以合理可能的獨(dú)立事項(xiàng)所引起。 C、應(yīng)收款項(xiàng)，指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固

10、定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。 D、可供出售金融資產(chǎn)，指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，或未劃分為應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的其他金融資產(chǎn)。 （2）金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量公司按照公允價(jià)值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除今后處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用。然而，下列情況除外： A、持有至到期投資和應(yīng)收款項(xiàng)，采納實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量。 B、在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。 （3）金融資產(chǎn)公允價(jià)值的確定 存在活躍市場的金融資產(chǎn)，采納活躍

11、市場中的報(bào)價(jià)用于確定其公允價(jià)值。活躍市場中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場的，采納估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。采納估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)反映估值日在公平交易中可能采納的交易價(jià)格。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。 （4）金融資產(chǎn)減值 公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，推斷是否發(fā)生減值： A、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)

12、，以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可能以后現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的以后信用損失）現(xiàn)值，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。 關(guān)于單項(xiàng)金額100萬元（含100萬元）以上的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，經(jīng)測試發(fā)生了減值的，按其以后現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額確定減值損失，計(jì)提壞賬預(yù)備。 關(guān)于單項(xiàng)金額低于100萬元的應(yīng)收款項(xiàng)也能夠單獨(dú)進(jìn)行減值測試。對單項(xiàng)測試未減值的應(yīng)收款項(xiàng)和對單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按賬齡特征劃分為資產(chǎn)組合，再按資產(chǎn)組合在資產(chǎn)負(fù)債表日余額的一定比例分不計(jì)算確定減值損失，計(jì)提壞賬預(yù)備。具體提取比例如下：賬 齡1年以內(nèi)12年23年34年45

13、年5年以上提取比例0104060%80%100對以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。然而，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值預(yù)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 B、以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對以后現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。 C、可供出售

14、金融資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入股東權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。 公司對單項(xiàng)資產(chǎn)金額1,000萬元以上的資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)的減值損失直接計(jì)入當(dāng)期損益。如單獨(dú)測試未發(fā)生減值，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。 （5）金融負(fù)債分類 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為下列兩類： A、以公允價(jià)

15、值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債； B、其他金融負(fù)債。 （6）金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的收益或損失計(jì)入當(dāng)期損益。 其他金融負(fù)債，以實(shí)際利率法計(jì)算的攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。在其終止確認(rèn)、攤銷時(shí)產(chǎn)生的收益或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。 8、長期股權(quán)投資的核算方法 （1）初始計(jì)量 企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列方法確定其初始投資成本： A、同一操縱下的企業(yè)合并，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投

16、資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 B、非同一操縱下的企業(yè)合并，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并成本為取得對被購買方的操縱權(quán)而付出資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值以及為合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用。 C、其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款、發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值等確定其初始投資成

17、本；投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。 （2）后續(xù)計(jì)量 本公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位有表決權(quán)資本總額20%（含20%）以上，但不具有重大阻礙，采納成本法核算；對公司的子公司采納成本法核算，編制合并報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%（含20%）以上但不具有操縱權(quán)，或雖投資不足20%但有重大阻礙，采納權(quán)益法核算。 采納成本法核算的長期股權(quán)投資追加或收回投資時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收

18、益。確認(rèn)的投資收益僅限于被投資單位同意投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分作為初始投資成本的收回。 采納權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。取得長期股權(quán)投資后，按照顧享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。 9、投

19、資性房地產(chǎn)的核算方法投資性房地產(chǎn)是指公司為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并預(yù)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。公司對投資性房地產(chǎn)采納成本模式計(jì)量和與公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策。期末存在減值跡象的，可能可回收金額，可回收金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)其減值損失。10、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法（1）固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)及分類：為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營治理而持有的，使用年限超過1年，單位價(jià)值較高，在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、通訊設(shè)備、電子設(shè)備、電器設(shè)備和其他設(shè)備等。（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和減值預(yù)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法：固

20、定資產(chǎn)按實(shí)際成本或確定的價(jià)值入賬。每年末對固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，將可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值預(yù)備，計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)減值預(yù)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。（3）固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)折舊采納直線法平均計(jì)算，并按各類固定資產(chǎn)的原值和可能的經(jīng)濟(jì)使用年限扣除殘值制定其折舊率。固定資產(chǎn)各類折舊率如下： 類 不 可能使用年限 殘值率 年折舊率房屋建筑物 45年 3% 2.16% 交通運(yùn)輸設(shè)備 610年 3% 9.70%16.17% 通訊設(shè)備 5年 3% 19.40%電子設(shè)備 5年 3% 19.40%電器設(shè)備 5年 3% 19.40%辦公及文字處理設(shè)備 5年 3% 19.40%安全防衛(wèi)設(shè)備

21、5年 3% 19.40%關(guān)于房屋及建筑物的賬面成本中所包含的土地使用權(quán)價(jià)值，假如土地使用權(quán)的可能使用年限高于房屋及建筑物的可能使用年限的，在可能該項(xiàng)房屋及建筑物的凈殘值時(shí)，考慮該項(xiàng)因素，并作為凈殘值預(yù)留，相應(yīng)調(diào)整折舊率和凈殘值。已計(jì)提減值預(yù)備的固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時(shí)，按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，以及尚可使用年限重新計(jì)算確定折舊率和折舊額；假如已計(jì)提減值預(yù)備的固定資產(chǎn)價(jià)值又得以恢復(fù)，則按照固定資產(chǎn)價(jià)值恢復(fù)后的賬面價(jià)值，以及尚可使用年限重新計(jì)算確定折舊率和折舊額。（4）固定資產(chǎn)后續(xù)支出的會(huì)計(jì)處理方法與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，假如使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過了原先的可能，如延長了固定資產(chǎn)的使用壽命，或

22、者使產(chǎn)品質(zhì)量實(shí)質(zhì)性提高，或者使產(chǎn)品成本實(shí)質(zhì)性降低，則計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增計(jì)金額不應(yīng)超過該固定資產(chǎn)的可收回金額。不符合上述條件的固定資產(chǎn)后續(xù)支出則確認(rèn)為費(fèi)用。11、在建工程核算方法在建工程按實(shí)際發(fā)生的支出入賬，并在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程的實(shí)際成本確認(rèn)為固定資產(chǎn)。每年末終了，對在建工程進(jìn)行全面檢查，假如有證據(jù)表明在建工程差不多發(fā)生了減值，則計(jì)提減值預(yù)備，計(jì)入當(dāng)期損益。在建工程減值預(yù)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。12、無形資產(chǎn)的核算方法無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者操縱的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。本公司按照無形資產(chǎn)的取得成本或可歸屬于無形資產(chǎn)開發(fā)時(shí)期且能夠可靠計(jì)量的支出對無形資產(chǎn)進(jìn)行初始計(jì)量。關(guān)

23、于使用壽命有限的無形資產(chǎn)本公司在取得時(shí)判定其使用壽命，在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷，攤銷金額按受益項(xiàng)目計(jì)入當(dāng)期損益。對金額較小的開發(fā)、研究支出，可采納一次攤銷的方法。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷。 交易席位費(fèi)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，采納直線法按10年平均攤銷。本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究時(shí)期和開發(fā)時(shí)期的劃分標(biāo)準(zhǔn)： （1）本公司將為進(jìn)一步開發(fā)活動(dòng)進(jìn)行的資料及相關(guān)方面的預(yù)備活動(dòng)作為研究時(shí)期，無形資產(chǎn)研究時(shí)期的支出在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）在本公司已完成研究時(shí)期的工作后再進(jìn)行的開發(fā)活動(dòng)作為開發(fā)時(shí)期，開發(fā)時(shí)期的支出予以資本化。13、長期待攤費(fèi)用的攤銷方法長期待攤費(fèi)用要緊核算公司及下屬營業(yè)部攤銷期限在一

24、年以上的房租費(fèi)和工程款等，按租賃期或使用期平均攤銷。14、要緊資產(chǎn)的減值 對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期非金融資產(chǎn)，公司在每期末推斷相關(guān)資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和商譽(yù)，不管是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。 資產(chǎn)存在減值跡象的，可能其可收回金額。可收回金額依照資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)可能以后現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。 可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值預(yù)備。 資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折

25、舊或者攤銷費(fèi)用在以后期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除可能凈殘值）。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。 有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)可能其可收回金額。難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行可能的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的要緊現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。同時(shí)，在認(rèn)定資產(chǎn)組時(shí)，考慮公司治理層治理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的方式和對資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處置的決策方式等。資產(chǎn)組一經(jīng)確定，各個(gè)會(huì)計(jì)期間保持一致。 15、借款費(fèi)用的核算方法（1）借款費(fèi)用資本化的確

26、認(rèn)原則和資本化期間依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借款費(fèi)用的規(guī)定，為購建固定資產(chǎn)所借入的專門借款，發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷費(fèi)用和匯兌差額，在同時(shí)符合以下條件時(shí)予以資本化，計(jì)入該項(xiàng)資產(chǎn)的成本：資產(chǎn)支出差不多發(fā)生；借款費(fèi)用差不多發(fā)生；為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)差不多開始。其他的借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額，計(jì)入發(fā)生當(dāng)期的損益。當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化；以后發(fā)生的借款費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。（2）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額依照至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)和資本化率計(jì)算確定。然而利息和折價(jià)或溢價(jià)攤銷的資本化金

27、額不超過當(dāng)期專門借款實(shí)際發(fā)生的利息和折價(jià)或溢價(jià)的攤銷金額。16、職工薪酬 職工薪酬要緊包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)助；職工福利費(fèi)；醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；住房公積金；工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。于職工提供服務(wù)的期間確認(rèn)職工薪酬，依照職工提供服務(wù)的收益對象計(jì)入相關(guān)的成本費(fèi)用。17、可能負(fù)債的會(huì)計(jì)處理方法（1）可能負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)假如與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則本公司將其確認(rèn)為可能負(fù)債：A、該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；B、該義務(wù)的履行專門可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。（2）可能負(fù)債的計(jì)量方

28、法可能負(fù)債的入賬金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳可能數(shù)。假如所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳可能數(shù)應(yīng)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；假如所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳可能數(shù)應(yīng)按如下方法確定：A、或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳可能數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；B、或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳可能數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算確定。假如清償可能負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能在差不多確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不應(yīng)超過所確認(rèn)的可能負(fù)債的賬面價(jià)值。18、法定盈余公積金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和治理方法按照公司法規(guī)定，法定盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)提，用于彌補(bǔ)公

29、司虧損（具體彌補(bǔ)時(shí)，經(jīng)董事會(huì)提出，由股東會(huì)決定）。19、一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和治理方法按照金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則要求，一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備按稅后利潤的10%計(jì)提，用于彌補(bǔ)公司虧損（具體彌補(bǔ)時(shí)，經(jīng)董事會(huì)提出，由股東會(huì)決定）。20、交易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和治理方法按照證券法要求，交易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備按稅后利潤的10%計(jì)提，用于彌補(bǔ)公司證券交易損失（具體彌補(bǔ)時(shí)，經(jīng)董事會(huì)提出，由股東會(huì)決定）。21、收入確認(rèn)原則（1）手續(xù)費(fèi)及傭金收入 代理客戶買賣證券的手續(xù)費(fèi)收入，在與客戶辦理買賣證券款項(xiàng)清算時(shí)確認(rèn)收入。代兌付證券的手續(xù)費(fèi)收入，于代兌付證券業(yè)務(wù)差不多完成，與托付方結(jié)算時(shí)確認(rèn)收入。 （2）利息收入 在相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量，

30、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠收到時(shí)，按資金使用時(shí)刻和約定的利率確認(rèn)利息收入。 買入返售金融資產(chǎn)在當(dāng)期到期返售的，按返售價(jià)格與買入價(jià)格的差額確認(rèn)為當(dāng)期收入；在當(dāng)期沒有到期的，期末按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)提利息，確認(rèn)為當(dāng)期收入。 （3）投資收益 公司持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)期間取得的紅息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為當(dāng)期收益；處置交易性金融資產(chǎn)時(shí)其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額，確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，取得的價(jià)款與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額的和與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，計(jì)入投資收益。 采納成本法核算的長期股權(quán)投資，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為

31、當(dāng)期投資收益；采納權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，依照被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤或經(jīng)調(diào)整的凈利潤計(jì)算應(yīng)享有的份額確認(rèn)投資收益。 （4）其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入要緊是除主營業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入。22、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采納資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。 所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用，當(dāng)期所得稅費(fèi)用按應(yīng)納稅所得額和適用稅率計(jì)算，遞延所得稅費(fèi)用依照財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)和負(fù)債賬面金額與其用于計(jì)算應(yīng)納稅所得的相應(yīng)計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的臨時(shí)性差異計(jì)算： （1）所有應(yīng)納稅臨時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債均予確認(rèn)，除非應(yīng)納稅臨時(shí)性差異是由商譽(yù)或是在某一既不阻礙應(yīng)納稅所得額（或

32、可抵扣虧損）、也不阻礙會(huì)計(jì)利潤的交易中（該交易不是企業(yè)合并）的其他資產(chǎn)和負(fù)債的初始確認(rèn)下產(chǎn)生的。 （2）可抵扣臨時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)以專門可能取得用來抵扣可抵扣臨時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限?？傻挚叟R時(shí)性差異是在某一既不阻礙應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損），也不阻礙會(huì)計(jì)利潤的交易中（該交易不是企業(yè)合并）的其他資產(chǎn)和負(fù)債的初始確認(rèn)下產(chǎn)生時(shí)不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 （3）資產(chǎn)負(fù)債表日，關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依照稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。 適用稅率發(fā)生變化的，對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)量，除直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)產(chǎn)

33、生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以外，將其阻礙數(shù)計(jì)入變化當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。四、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能變更及前期差錯(cuò)更正的講明本公司無會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能變更及前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)。五、稅項(xiàng)稅 種稅 率計(jì) 稅 基 數(shù)營業(yè)稅5%營業(yè)收入額城建稅7%應(yīng)納營業(yè)稅額教育費(fèi)附加3%應(yīng)納營業(yè)稅額水利建設(shè)基金1營業(yè)收入額所得稅25% 應(yīng)納稅所得額六、利潤分配政策公司的稅后利潤按下列順序和比例分配：（1）彌補(bǔ)公司往常年度虧損；（2）提取10%法定盈余公積金；（3）提取10%一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金；（4）提取10% 交易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金；（5）支付股利。每年利潤分配方案由董事會(huì)提出預(yù)案，股東會(huì)批準(zhǔn)。七、公司經(jīng)營活動(dòng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析現(xiàn)時(shí)期

34、公司面臨的要緊風(fēng)險(xiǎn)有：1宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)全行業(yè)面臨急待解決的問題：一是營銷業(yè)務(wù)開展和營銷人員治理缺乏統(tǒng)一規(guī)范的制度；二是道德風(fēng)險(xiǎn)，如職員違反證券方面的法律法規(guī)，同意客戶全權(quán)托付從事證券交易等行為給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 2經(jīng)營業(yè)績依靠證券市場景氣程度的風(fēng)險(xiǎn) 我國證券公司的經(jīng)營狀況與證券市場行情及其走勢有較強(qiáng)的依靠性，假如證券市場行情下跌，投資者交投程度下降，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入將下降。證券市場行情受國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)展速度、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、利率及投資心理等諸多因素阻礙，存在一定的不確定性，因此，公司存在因證券市場波動(dòng)而導(dǎo)致收入和利潤不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)。3行業(yè)競爭風(fēng)險(xiǎn) 通過十余年的進(jìn)展，我國證券公司在資本規(guī)模、資金實(shí)力等

35、方面上了一個(gè)新臺(tái)階，出現(xiàn)了一批規(guī)模較大、實(shí)力較強(qiáng)的證券公司，這種局面對公司的業(yè)務(wù)拓展構(gòu)成一定障礙。4財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公司資本實(shí)力如不盡快增強(qiáng)，在證券市場波動(dòng)性加大或市場發(fā)生重大趨勢變化時(shí)，對公司流淌性會(huì)產(chǎn)生較大阻礙。公司如不能保持穩(wěn)健的資本結(jié)構(gòu)，會(huì)給公司造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。 5利率風(fēng)險(xiǎn) 隨著我國利率市場化的穩(wěn)步推進(jìn)， 市場利率變動(dòng)的不確定性給公司帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)利率水平的變化引起公司利息收入及利息支出的利率發(fā)生程度不等的變動(dòng)時(shí)， 公司就會(huì)面臨基差風(fēng)險(xiǎn)。目前公司所依據(jù)的基準(zhǔn)利率差不多上中國人民銀行所公布的利率， 因此， 基差風(fēng)險(xiǎn)比較小。但隨著客戶交易結(jié)算資金三方存管工作的實(shí)施，產(chǎn)生的基差風(fēng)險(xiǎn)也將相應(yīng)增加

36、。6技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)代證券行業(yè)對信息技術(shù)高度依靠，不管是網(wǎng)上交易、銀證轉(zhuǎn)賬，依舊日終清算，如信息系統(tǒng)不能保證安全穩(wěn)定運(yùn)行，將直接阻礙客戶的交易及資金存取，給公司造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)。八、財(cái)務(wù)報(bào)表要緊項(xiàng)目注釋（一）貨幣資金 類 不期 末 數(shù)期 初 數(shù)庫存現(xiàn)金24,824.3339,843.93銀行存款 =b4+b7 324,341,098.44 =b4+b7 320,925,173.12其中：客戶資金存款185,557,464.56183,642,869.22其中：代理買賣證券客戶存款185,557,464.56183,642,869.22公司存款 =b3-b4 # #,#0.00 138,783,633.

37、88137,282,303.90合 計(jì) =b2+b3 # #,#0.00 324,365,922.77320,965,017.05（二）結(jié)算備付金類 不期 末 數(shù)期 初 數(shù)客戶備付金40,661,150.1087,738,992.80其中：代理買賣客戶存款40,661,150.1087,738,992.80公司備付金4,713,922.423,856,334.00合 計(jì) =b2+b5 # #,#0.00 45,375,072.5291,595,326.80注：期末數(shù)較期初數(shù)減少46,220,254.28元，減幅50.46%，要緊是代理買賣證券款減少，交易量下降導(dǎo)致的存放于登記公司的結(jié)算備付金減

38、少所致。（三）存出保證金交 易 場 所期 末 數(shù)期 初 數(shù)上海證券交易所2,291,522.662,258,242.07深圳證券交易所3,511,091.425,760,108.41合 計(jì) =b2+b5 5,802,614.08 =b2+b5 8,018,350.48（四）固定資產(chǎn)項(xiàng) 目 期 初 數(shù)本期增加額本期減少額期 末 數(shù)固定資產(chǎn)原值 =b2+c2-d2 17,513,638.36 =SUM(ABOVE) 3,118,387.00 =SUM(ABOVE) 948,687.40 =b2+c2-d2 19,683,337.96 減：累計(jì)折舊 =b3+c3-d3 13,928,221.0497

39、8,918.89912,458.01 =b3+c3-d3 13,994,681.92固定資產(chǎn)減值預(yù)備/固定資產(chǎn)凈額 =e2-e3-e4 3,585,417.32 =c2-c3-c4 2,139,468.1136,229.39 =e2-e3-e4 5,688,656.04在建工程/固定資產(chǎn)合計(jì) =e2-e3-e4 3,585,417.32 =c2-c3-c4 2,139,468.1136,229.39 =e2-e3-e4 5,688,656.04固定資產(chǎn)明細(xì)：項(xiàng) 目期 初 數(shù)本期增加本期減少期 末 數(shù)固定資產(chǎn)原值交通運(yùn)輸設(shè)備2,988,494.50 761,801.00/ =b3+c3-d3 #

40、 #,#0.00 3,750,295.50通訊設(shè)備487,640.00/487,640.00電器設(shè)備456,203.46154,470.0021,700.00 =b5+c5-d5 # #,#0.00 588,973.46電子設(shè)備12,495,590.502,023,266.00679,917.50 =b6+c6-d6 # #,#0.00 13,838,939.00辦公設(shè)備431,204.00 14,250.0039,964.00 =b7+c7-d7 # #,#0.00 405,490.00安全防衛(wèi)設(shè)備654,505.90 164,600.00 207,105.90 =b8+c8-d8 # #,

41、#0.00 612,000.00合 計(jì) =b9+c9-d9 17,513,638.36 =SUM(ABOVE)+c3 # #,#0.00 3,118,387.00 =SUM(ABOVE) # #,#0.00 948,687.40 =b9+c9-d9 19,683,337.96累計(jì)折舊交通運(yùn)輸設(shè)備1,907,257.94226,445.22/ =b11+c11-d11 # #,#0.00 2,133,703.16通訊設(shè)備449,191.404,828.44/ =b12+c12-d12 # #,#0.00 454,019.84電器設(shè)備403,628.1121,611.43 21,048.80 =b

42、13+c13-d13 # #,#0.00 404,190.74電子設(shè)備10,139,988.87702,917.69651,751.68 =b14+c14-d14 # #,#0.00 10,191,154.88辦公設(shè)備393,283.827,152.8038,764.87 =b15+c15-d15 # #,#0.00 361,671.75安全防衛(wèi)設(shè)備634,870.9015,963.31200,892.66 =b16+c16-d16 # #,#0.00 449,941.55合 計(jì) =SUM(ABOVE) 13,928,221.04 =SUM(ABOVE) # #,#0.00 978,918.8

43、9 =SUM(ABOVE) # #,#0.00 912,458.01 =SUM(ABOVE) 13,994,681.92固定資產(chǎn)凈值 =e9-e17 3,585,417.32 =SUM(ABOVE)+c3 # #,#0.00 3,118,387.00 =SUM(ABOVE)+c3 # #,#0.00 1,015,148.28 =e2-e3-e4 5,688,656.04固定資產(chǎn)減值預(yù)備 / / / /固定資產(chǎn)凈額 =e9-e17 3,585,417.32 =SUM(ABOVE)+c3 # #,#0.00 3,118,387.00 =SUM(ABOVE)+c3 # #,#0.00 1,015,1

44、48.28 =e2-e3-e4 5,688,656.04注：期末數(shù)較期初數(shù)增加2,103,238.72元，增幅58.66%，要緊是公司購置更新電子設(shè)備所致。（五）無形資產(chǎn)項(xiàng) 目期 初 數(shù)本期增加本期減少期 末 數(shù)1、原價(jià)合計(jì)5,283,900.00 / =b4+c4-d4 2,883,900.002,400,000.00（1）交易席位費(fèi)2,400,000.00 / /2,400,000.00（2）軟件 =b4+c4-d4 2,883,900.00 / =b4+c4-d4 2,883,900.00 /2、累計(jì)攤銷合計(jì)2,273,503.62 =b4+c4-d4 240,000.00 =b7+c7

45、 458,503.552,055,000.07（1）交易席位費(fèi)1,815,000.07 =b4+c4-d4 240,000.00/2,055,000.07（2）軟件 =b7+c7 458,503.55 / =b7+c7 458,503.55 /3、無形資產(chǎn)減值預(yù)備累計(jì)金額合計(jì) / / / /（1）交易席位費(fèi) / / / /（2）軟件 / / / /4、無形資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)3,010,396.38 /2,665,396.45344,999.93（1）交易席位費(fèi)584,999.93 / =b4+c4-d4 240,000.00344,999.93（2）軟件2,425,396.45 /2,425,3

46、96.45 /注：期末數(shù)較期初數(shù)減少2,665,396.45元，減幅88.54%，要緊是公司將軟件轉(zhuǎn)入長期待攤費(fèi)用核算所致。交易席位費(fèi)明細(xì):項(xiàng) 目 期 初 數(shù)本期增加本期減少期 末 數(shù)1、原價(jià)合計(jì)2,400,000.00 / /2,400,000.00（1）上海證交所1,200,000.00 / /1,200,000.00其中：A股1,200,000.00 / /1,200,000.00（2）深圳證交所1,200,000.00 / /1,200,000.00其中：A股1,200,000.00 / /1,200,000.002、累計(jì)攤銷合計(jì)1,815,000.07240,000.00 /2,05

47、5,000.07（1）上海證交所925,000.00120,000.00 /1,045,000.00其中：A股925,000.00120,000.00 /1,045,000.00（2）深圳證交所890,000.07120,000.00 /1,010,000.07其中：A股890,000.07120,000.00 /1,010,000.073、交易席位費(fèi)賬面價(jià)值合計(jì)584,999.93 /240,000.00344,999.93（1）上海證交所275,000.00 /120,000.00155,000.00其中：A股275,000.00 /120,000.00155,000.00（2）深圳證交所

48、309,999.93 /120,000.00189,999.93其中：A股309,999.93 /120,000.00189,999.93（六）遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng) 目期 末 數(shù)期 初 數(shù)1、應(yīng)收款項(xiàng)811,873.15647,413.012、固定資產(chǎn)減值預(yù)備 / /3、可彌補(bǔ)虧損 / /合 計(jì) =SUM(ABOVE) 811,873.15 =SUM(ABOVE) 647,413.01（七）其他資產(chǎn) 項(xiàng) 目期 末 數(shù)期 初 數(shù)應(yīng)收款項(xiàng) 2,904,592.77 =4,611,436.65-749100 # #,#0.00 3,862,336.65 預(yù)付賬款 924,362.38 =243197.2

49、2+749100 # #,#0.00 992,297.22 長期待攤費(fèi)用2,703,399.60209,409.06合 計(jì) =SUM(ABOVE) 6,532,354.75 =SUM(ABOVE) 5,064,042.93注1、應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析：賬 齡期 末 數(shù)期 初 數(shù)余 額占總額比例壞賬預(yù)備余 額占總額比例壞賬預(yù)備1年以內(nèi)823,440.99 =b3/b9*100 # 0.00% 13.38%/ =921,497.19-749100 # #,#0.00 172,397.19 =e3/e9*100 # 0.00% 2.66%/12年/100,000.00 =e4/e9*100 # 0.00%

50、 1.54%13,807.1923年100,000.00 =b5/b9*100 # 0.00% 1.63%40,000.006,003,746.65 =e5/e9*100 # 0.00% 92.59%2,400,000.0034年5,052,879.45 =b6/b9*100 # 0.00% 82.13%3,031,727.67/45年/5年以上175,764.91 =b8/b9*100 # 0.00% 2.86%175,764.91208,266.91 =e8/e9*100 # 0.00% 3.21%208,266.91合 計(jì)6,152,085.35 =SUM(ABOVE) # 0.00%

51、100.00%3,247,492.586,484,410.75 =SUM(ABOVE) # 0.00% 100.00% =SUM(ABOVE) 2,622,074.10注2、應(yīng)收款項(xiàng)分類列示：類 不期 末 數(shù) 期 初 數(shù)余 額占總額比例余 額占總額比例（1）合同期內(nèi) / / / /（2）超過合同期 / / / /（3）無合同期6,152,085.35 =SUM(ABOVE) # 0.00% 100.00%6,484,410.75100.00%合 計(jì)6,152,085.35 =SUM(ABOVE) # 0.00% 100.00%6,484,410.75100.00%注3、期末應(yīng)收款項(xiàng)中大額單位明

52、細(xì)： 單 位 名 稱欠款金額款項(xiàng)性質(zhì)海航集團(tuán)有限公司5,050,000.00 債權(quán)轉(zhuǎn)讓款西安宇鑫商貿(mào)有限公司793,378.00房屋租賃定金西安華銀投資有限公司100,000.00房屋租賃押金注4、期末無持本公司5%以上股份的股東單位欠款。注5、預(yù)付賬款帳齡分析：賬 齡期 末 數(shù)期 初 數(shù)1年以內(nèi)924,362.38 992,297.22 12年（含2年） / /23年（含3年） / /3年以上 / /合 計(jì)924,362.38 992,297.22 注6、期末預(yù)付款項(xiàng)金額大額單位如下：單位名稱 所欠金額欠款內(nèi)容陜西簡尚裝修工程有限公司419,940.00預(yù)付裝修款西安華銀投資有限公司122,

53、400.00預(yù)付房屋租金恒生電子股份有限公司157,500.00預(yù)付2009年軟件維護(hù)費(fèi)榆林市金橋商貿(mào)有限責(zé)任公司65,000.00預(yù)付房屋租金合 計(jì) =SUM(ABOVE) # #,#0.00 764,840.00注7、長期待攤費(fèi)用明細(xì)種 類原始發(fā)生額期初數(shù)本期增加本期攤銷累計(jì)攤銷期 末 數(shù)剩余攤銷期限(月)軟件費(fèi)3,036,330.00 /2,622,826.45598,601.601,012,105.152,024,224.8540裝修費(fèi)753,209.13132,783.46574,121.13117,461.33163,765.87589,443.2647工程款111,054.007

54、3,496.6015,000.0027,987.0450,544.4460,509.5632其 他38,172.823,129.0034,172.828,079.898,950.8929,221.9354合 計(jì) =SUM(ABOVE) 3,938,765.95 =SUM(ABOVE) 209,409.06 =SUM(ABOVE) # #,#0.00 3,246,120.40 =SUM(ABOVE) 752,129.86 =SUM(ABOVE) 1,235,366.35 =SUM(ABOVE) 2,703,399.60（八）資產(chǎn)減值預(yù)備明細(xì)項(xiàng) 目期 初 數(shù)本期計(jì)提額本期減少額期 末 數(shù)轉(zhuǎn) 回轉(zhuǎn)

55、銷壞賬預(yù)備 =SUM(ABOVE) 2,622,074.10625,418.48/ =b3+c3 # #,#0.00 3,247,492.58可供出售資產(chǎn)減值預(yù)備/持有至到期投資減值預(yù)備/固定資產(chǎn)減值預(yù)備/合 計(jì) =SUM(ABOVE) 2,622,074.10625,418.48 / =b3+c3 # #,#0.00 3,247,492.58（九）代理買賣證券款幣種期 末 數(shù)期 初 數(shù)個(gè)人客戶 225,066,645.29 277,488,151.01法人客戶 6,954,583.45 1,912,061.49合 計(jì) =SUM(ABOVE) # #,#0.00 232,021,228.74

56、=SUM(ABOVE) 279,400,212.50（十）應(yīng)付職工薪酬項(xiàng) 目期 初 數(shù)本期增加額本期支付額期 末 數(shù)1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼3,545,996.387,341,121.539,370,175.91 =b2+c2-d2 # #,#0.00 1,516,942.002、職工福利費(fèi)/732,397.70732,397.70/3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)/1,686,631.97560,344.77 =c4-d4 # #,#0.00 1,126,287.20 其中：（1）差不多醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)/209,012.81209,012.81/ （2）差不多養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)/1,438,678.47312,391.2

57、7 =c4-d4 # #,#0.00 1,126,287.20 （3）失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)/23,802.0023,802.00/ （4）工傷保險(xiǎn)費(fèi)/7,190.737,190.73/ （5）生育保險(xiǎn)費(fèi)/7,947.967,947.96/4、住房公積金110,424.00137,934.00208,734.70 =b9+c9-d9 # #,#0.00 39,623.305、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)70,414.76214,078.13259,037.86 =b10+c10-d10 # #,#0.00 25,455.036、非貨幣性福利/7、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償/8、其他/ 合 計(jì)3,726,835.1

58、4 =c2+c3+c4+c10+c11+c12 # #,#0.00 10,112,163.33 =d2+d3+d4+d10+d11+d12 # #,#0.00 11,130,690.94 =e2+e3+e4+e9+e10+e11 # #,#0.00 2,708,307.53注：本年度實(shí)際發(fā)放的高級(jí)治理人員的薪酬總額為496,723.36元。（十一）應(yīng)交稅費(fèi) 稅 種期 末 數(shù)期 初 數(shù)營 業(yè) 稅712,873.17690,694.57城 建 稅44,302.2542,749.75教育費(fèi)附加18,992.6718,327.31水利建設(shè)基金10,160.509,716.93個(gè)人所得稅41,696.4

59、3461,105.32企業(yè)所得稅1,287,924.635,516,660.61代扣股民利息稅4,240.3831,058.79合 計(jì) =SUM(ABOVE) 2,120,190.03 =SUM(ABOVE) 6,770,313.28注：期末數(shù)較期初數(shù)減少4,650,123.25元，減幅68.68%，要緊是由于公司利潤總額減少1843.59萬元，導(dǎo)致本年度應(yīng)交所得稅大幅減少。（十二）其他負(fù)債項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)應(yīng)付款項(xiàng)439,164.221,446,779.18應(yīng)付股利/合 計(jì) =SUM(ABOVE) 439,164.22 =SUM(ABOVE) 1,446,779.181、應(yīng)付款項(xiàng)

60、賬齡分析：賬 齡期 末 數(shù)期 初 數(shù)余 額占總額比例余 額占總額比例1 年 以 內(nèi)89,877.58 =b3/b7*100 # 0.00% 20.46%1,099,892.54 =b3/b7*100 # 0.00% 76.02%1 2 年2,400.00 =b4/b7*100 # 0.00% 0.55%/2 3 年/3年以上346,886.64 =b6/b7*100 # 0.00% 78.99%346,886.64 =b6/b7*100 # 0.00% 23.98%合 計(jì) =b2+b3+b4+b5+b6 # #,#0.00 439,164.22100.00% =SUM(ABOVE) 1,446