論單位法人犯罪的幾個問題

1、論單位（法人）犯罪的幾個問題【摘要】相對于自然人犯罪而言，單位犯罪是刑法中 的一種特殊的犯罪形態(tài)。隨著中國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，法人在 社會生活中所起到的作用變得日益重要，隨之也產(chǎn)生了許多 破壞社會生活秩序的客觀存在，法人犯罪現(xiàn)象從無到有。因 而1987年海關(guān)法開創(chuàng)了我國單位犯罪立法之先河，直 到1997年刑法中采取總則與分則相結(jié)合的立法模式正式確 立了單位犯罪的刑事責(zé)任。由此得由，對于單位犯罪的問題 值得研究探討?！娟P(guān)鍵詞】單位犯罪；法人犯罪；單位犯罪的主體；單 位犯罪的處罰一、單位犯罪的概念概念是反映對象本質(zhì)屬性的思維形式，是思維形式的基 本單位，是人們認識和思維的邏輯起點和理論基石。只有在 對

2、概念的內(nèi)涵和外延進行明確界定的前提下，才能做由準(zhǔn)確 的判斷，做由合乎邏輯的推理，繼而才能做由科學(xué)、正確的 決策。作為傳統(tǒng)意義之犯罪的一種特殊形態(tài)，單位犯罪固然 具有犯罪的共同特性，也有著其特有的概念內(nèi)涵和外延。因 此對單位犯罪的概念進行研究是非常有必要的。（一）法人和單位概念的理解在中外刑法中，分別是以單位犯罪和法人犯罪來指代其 含義。單位犯罪是中國刑法特有的表述方式，而法人犯罪是 外國刑法上對于此類犯罪的表述。那么為什么要分別用不同 的名詞來表述同一概念這就需要我們理解單位和法人的概 念。要準(zhǔn)確的理解單位犯罪和法人犯罪，就有必要先對“單 位”和“法人”這兩個關(guān)鍵的概念進行區(qū)別理解。從歷史發(fā)

3、展的過程來看，法人概念的提由先于單位犯罪，因此我們先 對“法人”這一概念進行解讀。1、法人的解讀一般認為，法人的形成過程可以追溯至羅馬法。也有學(xué) 者認為，法人的概念根源于城市公社的關(guān)系。在古羅馬時期,雖然產(chǎn)生了具有法律人格的特殊團體，如地方自治團體、慈 善團體、寺院等，在民事流轉(zhuǎn)過程中，這些具有法律人格的 特殊團體包括類似公司的組織（如船夫行會），甚至被視為獨立的、有別于個人的統(tǒng)一體，“但是嚴格來說，都不能說是現(xiàn)代意義上的公司或法人，至多只能說是法人的一種萌芽 狀態(tài)，羅馬法學(xué)家們并沒有從這里得生存在人和團體組織這 兩種人的結(jié)論。”可見，古羅馬時“法人” 一詞并未由 現(xiàn)，究其原因，是由于當(dāng)時商品

4、經(jīng)濟只處于不發(fā)達階段，完 整、獨立并具備充分民事權(quán)利的經(jīng)濟組織尚未形成。隨著資 本主義生產(chǎn)關(guān)系的確立和鞏固，商品經(jīng)濟走上了快速發(fā)展的 軌道。2、單位的解讀“單位” 一詞，不是一個嚴格意義上的法律概念，只有 和“犯罪”組合起來，才成為一個具有特定意義的法律用語。 在我國，按照漢語詞典的解釋，單位是指機關(guān)、團體或其隸 屬的分支機構(gòu)，或指機關(guān)、團體或?qū)儆谝粋€機關(guān)、團體的各 個部門。但是這個解釋并沒有把企業(yè)等其他組織歸為單位之 列。這也是單位的原有意思，不具有法律意義。而作為犯罪 主體之單位，比上述單位的外延要大得多。按照我國刑法第 30條的規(guī)定，構(gòu)成單位犯罪的主體包括公司、企業(yè)、事業(yè)單 位、機關(guān)和團

5、體。作為組織名稱，單位是具有中國特色的用 語，其含義是非常廣泛的。 而包括使用英語國家的其他國家, 均沒有使用單位犯罪這一稱謂。3、法人和單位的關(guān)系從上述概念的分析可以發(fā)現(xiàn)，單位和法人是兩個不同的 概念，兩者既有區(qū)別，又存在著內(nèi)在的聯(lián)系。法人和單位的區(qū)別之處在于：其一，法人是一個嚴格的 法律概念，是商品經(jīng)濟高度發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物；而單位 是我國特殊的用語，是計劃經(jīng)濟的產(chǎn)物，只有在刑法視野中 才能成其為法定概念。其二，法人肇始于民事法律關(guān)系的發(fā) 展，是獨立的民事主體，能夠獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事 義務(wù)；而有些單位沒有自己的獨立的財產(chǎn)，不能獨立地享有 民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)，不能作為民事主體。

6、那些擁有獨 立財產(chǎn)，能夠獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的單位，實際上已經(jīng)具備了法人的資格，在這種情況下，法人和單位的 區(qū)分已經(jīng)沒有實際的意義了， 不過只是稱謂不同而已。 其三, 法人是一種嚴格的單位形式，單位的外延大于法人，包括非 法人的單位形式。這是在選擇法人犯罪和單位犯罪稱謂上的 爭論點。法人和單位的聯(lián)系之處在于：其一，單位和法人都是由 一定的自然人組合而成的組織形式，并且都是依法成立的合 法組織。其二，單位和法人都有自己法定的活動范圍，并在 此范圍內(nèi)享有相應(yīng)的權(quán)利能力和承擔(dān)一定的義務(wù)。其三，單 位和法人的活動必須在法律規(guī)定的范圍內(nèi)進行，超越此范圍 便觸犯法律，引發(fā)相應(yīng)的法律后果。（二）單

7、位犯罪概念的理解單位犯罪是犯罪的一種特殊形式，因此，單位犯罪的概 念是犯罪概念的一個下位概念。作為近代新生現(xiàn)的特殊主體 犯罪現(xiàn)象，單位犯罪概念之研究卻是在自然人犯罪概念的基 礎(chǔ)上進行的，從這個意義上說，研究單位犯罪概念其實就是 根據(jù)單位犯罪的特征，修正自然人犯罪的概念，界定單位犯 罪的本質(zhì)屬性，使之區(qū)別于自然人犯罪。1997年刑法的修訂，為我國刑法事務(wù)界和學(xué)界研究單位 犯罪提供了新的契機，學(xué)者們在犯罪稱謂上同一到“單位犯 罪”的概念上，并且做了更深的更系統(tǒng)的研究。對于單位犯 罪的界定有代表性的見解有：（1）第一種觀點認為，單位犯罪是指公司、企業(yè)事業(yè)單位、機關(guān)團體為本單位謀取非法利 益，經(jīng)單位集

8、體研究決定或者負責(zé)人決定實施的危害社會的 行為。（2）第二種觀點認為，單位犯罪是指公司、企業(yè)事業(yè) 單位、機關(guān)、團體為本單位謀取利益，經(jīng)單位集體研究或者 負責(zé)人決定，由單位直接扶著人員實施的犯罪。（3）第三種觀點認為，單位犯罪是指單位代表、主觀人員或直接負責(zé)人 員在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)以法人名義為法人利益而實施的犯罪行 為。二、單位犯罪的主體單位犯罪之所以不同于自然人犯罪主要是在于其犯罪 主體上。因而如何界定單位犯罪的主體類型，對于單位犯罪 的認定無疑具有重要的意義。（一）我國單位犯罪主體類型我國1979年刑法沒有規(guī)定單位犯罪，當(dāng)時的刑法基本 是一部以自然人為處罰對象的刑法。當(dāng)然，在刑法分則規(guī)定 的犯罪

9、中，涉及直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任問題，可以視為是 單位犯罪的雛型?？偟膩碇v，中國的立法機關(guān)在97年刑法頒布之前所公布的一系列單行刑法和附屬刑法中有關(guān)單位 犯罪主體的規(guī)定都是零散無系統(tǒng)的，沒有就單位犯罪的主體 要件作由一般性、總攬性的規(guī)定。概而言之，一共有以下幾 種：（1）單位，這是使用最多的一種表述。（2）企業(yè)、事業(yè) 單位、機關(guān)、團體，這是我國早期刑事立法對單位犯罪的主 體所采用的表述形式。它與上述講單位的主體界定為單位的規(guī)定相比，無疑是較為明確具體的。（3）全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體。（4）企業(yè)、事業(yè)單位。1997年3月14日頒布的并于同年10月1日起實施的新的刑法典 就單位犯罪的主

10、體類型作由明確的規(guī)定。該發(fā)第30條規(guī)定：“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體實施的危害社會的行 為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負刑事責(zé)任?！敝关巴?，在新刑法典分則條文中，對每一種具體單位犯罪的主體要件也 作了明確的規(guī)定。從上述規(guī)定來看，能夠成為中國刑法中的 單位犯罪的主體類型有以下五類：（1）公司。一般來講，公司是企業(yè)的一種組織形式，是指依法定條件和組織程序設(shè)立 的、以營利為目的的社團法人。（2）企業(yè)。企業(yè)是指依法登記設(shè)立、以營利為目的，由人和物的要素組成的獨立地、連 續(xù)地從事商品生產(chǎn)或者提供勞務(wù)等經(jīng)濟活動的獨立核算的 經(jīng)濟組織。（3）事業(yè)單位。事業(yè)單位是指從事社會各項事業(yè)、 擁有獨立經(jīng)費或財產(chǎn)

11、的社會服務(wù)組織。（4）機關(guān)。機關(guān)即國家機關(guān)，是指國家預(yù)算撥款作為獨立活動經(jīng)費，從事國家管 理和行使權(quán)力等公共事務(wù)管理活動的中央和地方的各級組 織，包括國家權(quán)力機關(guān)、國家行政機關(guān)、國家審判機關(guān)、國 家檢察機關(guān)以及國家軍事機關(guān)等。（5）團體。根據(jù)1998年通過的社會團體登記管理條例第2條的規(guī)定，所謂團體是指“有中國公民自愿組織的，為實現(xiàn)會員共同意愿，按照其章程開展活動的非營利性社會組織?！保ǘ┪覈鴨挝环缸镏黧w特征一般認為，作為單位犯罪的主體必須具備如下幾個特 征，即合法性、組織性與獨立性。第一，組織性，即具有一 定的組織結(jié)構(gòu)形式。不同性質(zhì)的單位有不同的組織結(jié)構(gòu)，如 企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)不同于事業(yè)單位和

12、機關(guān)，不同性質(zhì)的企業(yè)也 有不同的組織機構(gòu)，如合伙企業(yè)不同于公司企業(yè)， 如此等等 不論哪種情形，都要求單位作為一定組織結(jié)構(gòu)形式的社會組 織體而存在。第二，獨立性，即具有獨立支配的財產(chǎn)或資金， 能獨立從事民事、經(jīng)濟活動，有獨立承擔(dān)法律責(zé)任的能力。 第三，合法性，即必須是依法成立或經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)合法存 在的組織。凡非法成立或未經(jīng)合法機關(guān)批準(zhǔn)成立的組織，或 者經(jīng)合法批準(zhǔn)撤銷、解散的組織所進行的犯罪活動，均不應(yīng) 以單位犯罪論處，而應(yīng)以自然人犯罪對待。（三）自然人能否作為單位犯罪的主體單位犯罪雖然不同于自然人犯罪，但是大內(nèi)犯罪脫胎于 自然人犯罪，因立法者重視單位在現(xiàn)實的經(jīng)濟社會中的作 用，將自然人在一定條

13、件下實施的犯罪行為歸咎于單位，確 定單位刑事責(zé)任制度，通常實行對單位本身和有關(guān)責(zé)任人員 進行處罰的“雙罰制”。由于單位犯罪事實上還是通過自然 人實施的，單位犯罪與自然人犯罪或者單位犯罪主體和自然 人犯罪主體在莫種情況下就難以區(qū)分，就必然引發(fā)一個問題，即單位犯罪主體包括自然人，換言之，自然人是否是單 位犯罪主體，這可以說是是各國理論界爭議頗大的問題。我 國刑法學(xué)界存在兩種觀點：一元論認為“法人犯罪的主體必 須是法人本身”；二元論認為“法人是兩個主體，即法人主 體和作為法人整體要素的自然人主體。 ”在我們看來，能夠成為法人犯罪的犯罪主體的只能是法 人自身，而不可能包括自然人。從國外有關(guān)法人犯罪的有

14、關(guān) 情況來看，真正意義上的法人犯罪是指，法人成員按照事先 確定的規(guī)章制度進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，但由于該規(guī)章制度本身 缺陷，結(jié)果導(dǎo)致法人的重大危害結(jié)果發(fā)生。在這種情況下， 就法人本身的行為來講，可能已經(jīng)構(gòu)成了犯罪，但其中的自 然人可以說沒有任何主觀上的過錯，而讓其為法人犯罪承擔(dān) 刑事責(zé)任，很明顯是不合理的。正因為如此，在美國聯(lián)邦法 院中，追究個人責(zé)任時，法人和個人是有區(qū)別的，雖然他們 可能一并被起訴，但對他們的責(zé)任追究卻是分開的， 事實上, 即使法人從業(yè)人員的行為構(gòu)成了追究法人刑事責(zé)任的基礎(chǔ)， 但法院在最終的判決中可能判處法人有罪而從業(yè)人員無罪。再者，從功利主義角度而言，單位犯罪的犯罪主體為單 位本

15、身，最為合情合理。從刑法的一般原則來看，既然法人 是通過法人代表或機關(guān)形成自己的意志，法人代表或法人決 策機關(guān)在法人業(yè)務(wù)上所作曲的決定就是法人自身的意思表 示，那么從整體上對法人進行處罰也就包括了對法人代表等的處罰，因此既已經(jīng)處罰法人本身，便無處罰法人中的自然 的余地。三、結(jié)束語由于我國經(jīng)歷了數(shù)千年的小農(nóng)經(jīng)濟時期，脫胎于半殖民 地半封建社會，致使商品經(jīng)濟發(fā)育極不完善。新中國成立之 后，又長期實行計劃經(jīng)濟體制，市場經(jīng)濟發(fā)展滯后，因此法 人制度建設(shè)直到20世紀(jì)80年代才開始。再加上近代我姑偶 在法律淵源上受大陸法系的影響深遠，在單位犯罪的刑事責(zé) 任問題上歷來是持否定態(tài)度。臺灣學(xué)者韓忠漠指由：“中國素來判例及解釋亦均認法人無犯罪能力。”但是伴隨著改革開放的深入，中國經(jīng)濟體制改革，市場經(jīng)濟逐步發(fā)展，法人 制度也隨之建立健全。法人在社會經(jīng)濟生活的各個方面開始 發(fā)揮日益重要的作用。隨之由現(xiàn)的