企業(yè)股份公司信息披露管理辦法

1、萬科企業(yè)股份有限公司信息披露管理辦法1 目的 明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露的職責范圍和保密責任， 確保信息披露真實、準確、完整。2 釋義2 1 披露信息：深圳證券交易所股票上市規(guī)則中規(guī)定的 強制性披露信息和未達到披露標準但可能對公司股票及其衍生 品種交易價格產(chǎn)生較大影響的自愿性披露信息。2 2 信息披露相關(guān)當事人： 指公司總部各職能部門、一線 公司、董事會辦公室2 3 指定報紙 ：中國證券報、證券時報和上海證券報2 4 指定網(wǎng)站 ：巨潮網(wǎng)絡(luò)2 5 交易所： 深圳證券交易所及公司管理部2 6 公司： 萬科企業(yè)股份有限公司3 范圍本辦法適用于總部各職能部門和公司全資擁有、控股或相對 控股的各一線

2、公司。4 職責4 1 董事會： 管理公司的信息披露事項，保證披露信息內(nèi) 容真實、準確和完整，沒有任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏4 2 監(jiān)事會 ：負責監(jiān)事會會議的信息披露事項。4 3 董事會秘書 ：全面負責處理公司信息披露事項，審核 和監(jiān)督公司信息披露管理辦法的制定和實施，促使公司和相關(guān)當 事人依法履行信息披露義務；協(xié)調(diào)信息披露相關(guān)當事人按照有關(guān) 信息披露的格式與要求，及時、準確、完整的完成信息披露。4 4 總部各職能部門和各一線公司 ：及時、全面、真實的 提供本辦法所要求的各類信息及與信息披露所需的資料和相關(guān) 的協(xié)議、合同等備查文件，對所提供材料的真實性、準確性和完 整性負直接責任。4

3、5 總部董事會辦公室： 公司信息披露的執(zhí)行主體，負責 修訂公司信息披露管理辦法，具體操作信息披露的工作，協(xié)調(diào)信 息披露當事人的相關(guān)事項，反饋交易所對所披露信息的審核意 見，并組織信息披露相關(guān)當事人回復交易所意見，確保信息披露 工作按時、準確的完成。4 6 信息披露相關(guān)當事人對所披露的信息負有保密義務， 在未對外公開披露前不得以任何方式向外界透露相關(guān)內(nèi)容。4 7 對所披露信息的解釋由董事會秘書執(zhí)行，其它當事人在得到董事會授權(quán)后可對所披露信息的實際情況進行說明5 基本原則51 及時披露義務 ：按照定期報告和臨時報告以及股票上 市規(guī)則等相關(guān)規(guī)定要求，自起算日起或觸及規(guī)則披露時點兩個 交易日內(nèi)真實、準

4、確、完整地披露信息。但屬于商業(yè)機密的，在 符合暫緩披露的條件下，可以向交易所提交申請，經(jīng)批準后公司 可以暫緩披露該重要信息。52 及時預警義務： 及時、完整、準確地披露超出投資界預 期的信息，可能對公司不利的信息要在媒體公開報道前對投資界 進行及時的披露和預警，以維護公司的長期信譽和堅定投資界的 信心。53 及時修正義務： 公司有義務按照確認的正確信息對已披 露信息中的錯誤進行糾正。54 及時更新義務： 公司應及時對公開信息進行更新。55 持續(xù)披露義務： 對于重大而未完結(jié)的事項，公司須履行 持續(xù)披露的義務，直至該事項產(chǎn)生最終結(jié)果，并向投資者完全披 露。56 公平披露原則： 公司應當公正的發(fā)布信

5、息，對所有合法 的信息需求都應當及時做出反應；對于應當依法披露的信息，公 司不得對合理需求做出區(qū)別對待。57 避免選擇性披露： 如果重要的未公開信息被無意地披露，公司必須馬上采取行動公開披露該信息，并且應當避免任何人根據(jù)這種選擇性披露的信息做出行動。6 內(nèi)容體系定期報關(guān)聯(lián)交招股說明書年配報股、說半明年書報交易所股票上市證監(jiān)會制訂細，披露的程序和要求由保薦機構(gòu)根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會相關(guān)法規(guī)向 公司提供相關(guān)建議和支持。詳細的要求不在本辦法討論的范圍7 一般規(guī)定7 1 一般程序和要求披露信息內(nèi)容必須包括以來自 HYPERLINK 中國最大 的資料庫下載下聲明：本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容真

6、 實、準確和完整，并對公告中的任何虛假記載、誤導性陳述或者 重大遺漏承擔責任；董事不能保證的，應當在公告中做出相應聲 明并說明理由。信息披露應當使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容 簡明扼要、 通俗易懂， 突出事件實質(zhì)， 不得含有任何宣傳、 廣告、 恭維或者詆毀等性質(zhì)的詞句。披露信息文件必須在信息披露前第一時間（通常是信 息披露日前一個工作日）報送交易所，其對所披露的信息進行形 式審核。并且要保證信息披露自起算日起或觸及本辦法和證監(jiān)會 和交易所法規(guī)、制度所規(guī)定的披露時點兩個交易日內(nèi)完成。得到交易所確認后，在信息披露日的前一個交易日股 市收盤后將披露信息文件發(fā)給中國證券報、證券時報和上海證券 報。同時

7、，上傳巨潮網(wǎng)文件。在指定報紙和指定網(wǎng)站上披露的信息必須與交易最 終確定的文件內(nèi)容完全一致。經(jīng)交易所登記后應按預定日期披露，如無法按時披露 應當在預定披露日期上午 9：00 前報告交易所。信息披露后的兩個工作日內(nèi)將公告文件、備查文件復 印件交深圳監(jiān)管局上市公司監(jiān)管處。臨時報告文件應及時發(fā)送智策進行翻譯，并隨時根據(jù) 交易所的意見將修改后文件發(fā)送智策，確保翻譯內(nèi)容可以在信息 披露日前一個工作日確定，并于同一時間在一家香港報紙進行披 露。文件制作和披露職責披露信息內(nèi)容的起草由董事會辦公室具體負責；與披露信息相關(guān)的職能部門或單位有義務提交信息披 露和上報交易所所需的所有資料和文件；并且各自對所提供的內(nèi)

8、容的真實性、準確性和完整性負責。信息披露文件須經(jīng)董事會秘書審核，并經(jīng)公司總經(jīng)理 審閱通過后方可報送交易所。交易所審核通過后的第一個交易日披露或者按照預 約披露的日期按時進行披露。8 具體事項8 1 定期報告定期報告包括年度報告、半年度報告和季度報告。定期報告的法定披露期限：年度報告應當在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)；半年度應當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月 內(nèi)；季度報告應當在每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的 一個月內(nèi)編制并披露，公司第一季度季度報告的披露時間 不得早于公司上一年度的年度報告披露時間；公司預計不能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報告的，應當及時向 深交所報告，并公告不能按期披露

9、的原因、解決方案及延 期披露的最后期限。定期報告的格式： 按照中國證監(jiān)會公開發(fā)行證券的 公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 2 號年度報告的內(nèi)容與格式 、 公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 3 號半年度 報告的內(nèi)容與格式 和公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī) 則第 13 號季度報告內(nèi)容與格式特別規(guī)定等有關(guān)規(guī)定，以 及深交所 股票上市規(guī)則 有關(guān)規(guī)定及其它有關(guān)通知的要求編制。定期報告的編制： 由總部財務部和董事會辦公室共同 負責，按照有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)要求完成；雙方應提前就定期報告 的編制工作舉行籌備會，明確具體分工。定期報告的披露：根據(jù)與交易所確定的預約披露日期準時披露，并且 要在董事會審議后兩

10、個工作日內(nèi)向交易所提交下列文件：年度報告全文及其摘要（半年度報告全文及其摘要、季度 報告全文及正文） ；審計報告原件（如適用） ；董事會決議及其公告文稿；按本所要求制作的載有定期報告和財務數(shù)據(jù)的電子文件；停牌申請（如適用） ；交易所要求的其他文件。在指定網(wǎng)絡(luò)上應當披露年度報告、半年度報告和季 度報告的全文及其摘要；在指定報紙上應當披露年度報告摘要、 半年度報告摘要和季度報告正文。業(yè)績預告：在編制半年度報告和季度報告時，預計年初至下一 報告期末將出現(xiàn)下列情形的，應當在本期定期報告中進行業(yè)績預 告（年度報告不需預計一季度） ：凈利潤為負值；業(yè)績大幅變動：一般指凈利潤與上年同期相比上升或下降 50及

11、其以上。業(yè)績預告公告應包括以下內(nèi)容：預計本期業(yè)績；業(yè)績大幅變動的原因；業(yè)績預告的修正：披露標準： 公司在前一期報告中未進行業(yè)績預告，或預計本 期業(yè)績與已披露的業(yè)績預告差異較大（相差50以上）。提交交易所的文件：公告文稿；董事會的有關(guān)說明；注冊會計師對董事會作出業(yè)績預告修正的依據(jù)及過程是否適當和審慎的意見（如適用） 。公告內(nèi)容：預計的本期業(yè)績；未在前一定期報告中進行業(yè)績預告的原因，或者預計的本 期業(yè)績與已披露的業(yè)績預告存在的差異及造成差異的原 因；關(guān)于公司股票可能被實施或撤銷特別處理、暫停上市、恢 復上市或終止上市的說明（如適用） ；若業(yè)績預告修正經(jīng)過注冊會計師預審計的，還應當說明公 司與注冊會

12、計師在業(yè)績預告方面是否存在分歧及分歧所 在。在定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績提前泄漏，或者因業(yè)績傳 聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動時，公司應當及時披 露本報告期相關(guān)財務數(shù)據(jù)（無論是否已經(jīng)審計） ，包括主營業(yè)務 收入、主營業(yè)務利潤、利潤總額、凈利潤、總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)等。8 2 股東大會決議股東大會通知應在召開三十日前以公開信息披露的方式 在指定報紙和網(wǎng)站上進行公告。股東大會通知公告中應當列明會 議召開的時間、地點、方式，以及會議召集人和股權(quán)登記日等事 項，并充分、完整地披露所有提案的具體內(nèi)容。公司還應當同時 在指定網(wǎng)站上披露有助于股東對擬討論的事項作出合理判斷所 必需的其他資料。公司應當在股東大會

13、結(jié)束當日，將股東大會決議公告 文稿、股東大會決議和法律意見書報送交易所，經(jīng)交易所登記確 認后的第一個交易日披露股東大會決議公告。股東大會的決議公告應當包括以下內(nèi)容：會議召開的時間、地點、方式、召集人和主持人，以及是 否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司章程的說明；出席會議的股東（代理人）人數(shù)、所持（代理）股份及占 上市公司有表決權(quán)總股份的比例，以及流通股股東和非流 通股股東、內(nèi)資和外資股股東分別出席會議情況；每項提案的表決方式；每項提案的表決結(jié)果，以及流通股股東和非流通股股東、 內(nèi)資和外資股股東分別對每項提案同意、反對、棄權(quán)的股 份數(shù)。對股東提案作出決議的，應當列明提案股東的名稱 或姓名、持股比例

14、和提案內(nèi)容；涉及關(guān)聯(lián)交易事項的，應 當說明關(guān)聯(lián)股東回避表決情況；對于需要流通股股東單獨 表決的提案，應當專門作出說明；提案未獲通過的，或本次股東大會變更前次股東大會決議 的，應當在股東大會決議公告中作出說明；法律意見書的結(jié)論性意見，若股東大會出現(xiàn)增加、否決或 變更提案的，應當披露法律意見書全文。發(fā)生下列情況時應及時進行披露：股東大會因故延期或取消的，公司應當在原定召開日期五 個交易日之前發(fā)布公告通知， 說明延期或取消的具體原因。 延期召開股東大會的，公司應當在公告中公布延期后的召 開日期；股東大會召開前取消提案的，公司應當在股東大會召開日 期五個交易日之前發(fā)布取消提案的通知，說明取消提案的 具

15、體原因；年度股東大會，單獨持有或者合并持有公司有表決權(quán)總數(shù) 5以上的股東或者監(jiān)事會提出臨時提案或者第一大股東 提出新的分配提案時，應當在年度股東大會召開前十天提 交董事會，并由董事會審核后在年度股東大會召開的前十 天進行公告。公告應包括披露修改后的提案內(nèi)容或者要求 增加提案的股東姓名或名稱、 持股比例和新增提案的內(nèi)容；董事會對原有提案的修改應當在股東大會召開前十五天公 告，不足十五天的會議召開日期應當順延，保證至少有十 五天的間隔期。公告應包括披露修改后的提案內(nèi)容；股東大會通知和決議公告由董事會秘書負責起草、修 訂，并對內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負責。8 3 董事會、監(jiān)事會決議董事會、監(jiān)事會

16、會后兩個工作日內(nèi)向交易所報送決議 的公告文件及其它要求的備查文件，在得到交易所的確認蓋章頁 后的第一個交易日公告。董事會決議公告應包括以下內(nèi)容：會議通知發(fā)出的時間和方式；會議召開的時間、地點、方式，以及是否符合有關(guān)法律、 法規(guī)、規(guī)章和公司章程規(guī)定的說明；親自出席、委托他人出席和缺席的董事人數(shù)和姓名、缺席 的理由和受托董事姓名；每項議案獲得的同意、反對和棄權(quán)的票數(shù)，以及有關(guān)董事 反對或棄權(quán)的理由；涉及關(guān)聯(lián)交易的，說明應當回避表決的董事姓名、理由和 回避情況；需要獨立董事事前認可或獨立發(fā)表意見的，說明事前認可 情況或所發(fā)表的意見；審議事項的具體內(nèi)容和會議形成的決議。監(jiān)事會決議公告應包括以下內(nèi)容：會

17、議召開的時間、地點、方式，以及是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司章程規(guī)定的說明；親自出席、缺席的監(jiān)事人數(shù)、姓名、以及缺席的理由；每項議案獲得的同意、反對、棄權(quán)票數(shù)，以及有關(guān)監(jiān)事反 對或棄權(quán)的理由；審議事項的具體內(nèi)容和會議形成的決議。8 4 非關(guān)聯(lián)交易主要事項：購買或出售資產(chǎn)：不含購買原材料、燃料和動力，以及出 售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)。例如購買建材或 與之相關(guān)的建筑承包合同所發(fā)生的購買事項等無需披露， 但購買土地需按照披露標準進行披露。對外投資（含委托理財、委托貸款等） ；提供財務資助；提供擔保（反擔保除外） ；租入或租出資產(chǎn)；簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等） ；贈與或受

18、贈資產(chǎn)；債權(quán)或債務重組；研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；簽訂許可協(xié)議；本所認定的其他交易。披露標準： 公司及其各一線公司發(fā)生的交易達到以下 標準之一時需及時披露，重大交易除需及時披露外還應履行相關(guān)程序。（注 1：相關(guān)指標均為最近一個會計年度的數(shù)據(jù)；注2：相關(guān)程序詳見公司章程、股東大會、董事會和監(jiān)事會議事規(guī)則，本 辦法中不再描述。 ）標準相關(guān)指標一般交易重大交易總資產(chǎn)交易涉及的資產(chǎn)總額 / 公司 總資產(chǎn)10 及 其以上50及其以上主營業(yè)務收入標的相關(guān)主營業(yè)務收入 / 公 司主營業(yè)務收入10 及 其以上50及其以上相關(guān)凈利潤標的相關(guān)凈利潤 / 公司凈利 潤10 及 其以上50及其以上成交金額成交金額 / 公

19、司凈資產(chǎn)10 及 其以上50及其以上產(chǎn)生的利潤交易產(chǎn)生的利潤 / 公司凈利 潤10 及 其以上50及其以上計算標準：“最大化原則”一筆交易涉及相反兩個事項，按單方向涉及指標較高者計 算披露標準；同時存在帳面值與評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；交易股權(quán)導致合并報表范圍發(fā)生變更的，應取全部主營業(yè)務收入與總資產(chǎn)數(shù)據(jù)；累計計算： 對“提供財務資助” （例如借款） 、“提供擔 ?！保ɡ鐬橐痪€公司銀行貸款的擔保） 、“委托理財” 、“購買土 地”等交易事項，分別按同類事項累計發(fā)生的總金額計算披露標 準，在達到披露標準后及時進行披露；披露義務履行完成后重新 開始累計計算。提交交易所的文件： 公司在披露交易

20、事項時應向交易所 提交下列文件進行審核：公告文稿；與交易有關(guān)的協(xié)議書或意向書；董事會決議、獨立董事意見及董事會決議公告文稿（如適 用）；交易涉及的政府批文（如適用） ；中介機構(gòu)出具的專業(yè)報告（如適用） ；本所要求的其他文件。公告的內(nèi)容： 根據(jù)交易事項的類型， 披露下述所有適應 其交易的有關(guān)內(nèi)容：（ 一 ） 交易概述和交易各方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明；對于按 照累計計算原則達到標準的交易，還應當簡要介紹各單項 交易情況和累計情況；（ 二 ） 交易對方的基本情況；（ 三 ） 交易標的的基本情況，包括標的的名稱、帳面值、評估 值、運營情況、有關(guān)資產(chǎn)是否存在抵押、質(zhì)押或者其他第 三人權(quán)利、是否存在涉及有

21、關(guān)資產(chǎn)的重大爭議、訴訟或仲 裁事項，以及查封、凍結(jié)等司法措施；交易標的為股權(quán)的， 還應當說明該股權(quán)對應的公司的 基本情況和最近一年又一期的資產(chǎn)總額、 負債總額、 凈資 產(chǎn)、主營業(yè)務收入和凈利潤等財務數(shù)據(jù)；出售控股子公司股權(quán)導致上市公司合并報表范圍變 更的，還應當說明上市公司是否存在為該子公司提供擔 保、委托該子公司理財， 以及該子公司占用上市公司資金 等方面的情況；如存在，應當披露前述事項涉及的金額、 對上市公司的影響和解決措施；（ 四 ） 交易協(xié)議的主要內(nèi)容，包括成交金額、支付方式（如現(xiàn) 金、股權(quán)、資產(chǎn)置換等） 、支付期限或分期付款的安排、協(xié) 議的生效條件、生效時間以及有效期限等；交易協(xié)議有

22、任 何形式的附加或保留條款，應當予以特別說明； 交易需經(jīng)股東大會或有權(quán)部門批準的，還應當說明需 履行的合法程序及其進展情況；（ 五 ） 交易定價依據(jù)、支出款項的資金來源；（ 六 ） 交易標的的交付狀態(tài)、交付和過戶時間；（ 七 ） 公司預計從交易中獲得的利益 （包括潛在利益） ，以及交易對公司本期和未來財務狀況和經(jīng)營成果的影響；（ 八 ） 關(guān)于交易對方履約能力的分析；（ 九） 交易涉及的人員安置、土地租賃、債務重組等情況；（ 十 ） 關(guān)于交易完成后可能產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易情況的說明；（ 十一 ） 關(guān)于交易完成后可能產(chǎn)生同業(yè)競爭及相關(guān)應對措施 的說明；（ 十二 ） 中介機構(gòu)及其意見；（ 十三 ） 交易所要

23、求的有助于說明交易實質(zhì)的其他內(nèi)容。8 5 關(guān)聯(lián)交易定義和主要事項： 是指公司或其控股子公司與公司關(guān) 聯(lián)人 （ 關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人 ） 之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務的事 項，包括：本辦法 8.4.1 條規(guī)定的交易事項；購買原材料、燃料、動力；銷售產(chǎn)品、商品；提供或接受勞務；委托或受托銷售；與關(guān)聯(lián)人共同投資；其他通過約定可能造成資源或義務轉(zhuǎn)移的事項。關(guān)聯(lián)法人： 具有下列情形之一的為公司的關(guān)聯(lián)法人直接或間接地控制公司的法人；由前項所述法人直接或間接控制的除公司及其控股子公司 以外的法人；由 公 司 的 關(guān) 聯(lián) 自 然 人 直 接 或 間 接 控 制 的 、 或 來 自 HYPERLINK 中國最大的資

24、料庫下載擔任董事、高級管理 人員的，除公司及其控股子公司以外的法人；持有公司 5%以上股份的法人控制實際控制8.5.3 關(guān)聯(lián)自然人： 具有下列情形之一的為公司的關(guān)聯(lián)自然 人。直接或間接持有公司 5以上股份的自然人；公司董事、監(jiān)事及高級管理人員；直接或間接控制公司的法人的董事、 監(jiān)事及高級管理人員；本條 A、B項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、 父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母披露標準： 公司與關(guān)聯(lián)自然人或關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額達到以下標準時應及時披露類別標準關(guān)聯(lián)自一般關(guān)聯(lián) 然人30 萬元以上 （商品房公開銷售除外）交易 關(guān)

25、聯(lián)法 人交易金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值 0.5 以上重大關(guān)聯(lián)交易交易金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值 5以上提交交易所的文件： 公司在披露交易事項時應向交易所 提交下列文件進行審核：公告文稿；本辦法 8.4.5 條所列文件；獨立董事事前認可該交易的書面文件；獨立董事意見 .公告的內(nèi)容： 公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應包括以下內(nèi) 容：（一）交易概述及交易標的的基本情況；（二）獨立董事的事前認可情況和發(fā)表的獨立意見；（三）董事會表決情況（如適用） ；（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明和關(guān)聯(lián)人基本情況；（五）交易的定價政策及定價依據(jù)， 包括成交價格與交易標的帳面值、評估值以及明確、公允的市場價格之間的關(guān)系

26、，以及因交易標的特殊而需要說明的與定價有關(guān)的其 他特定事項。若成交價格與帳面值、評估值或市場價格差異較大的，應當說明原因。如交易有失公允的，還應當披露本次關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的利益轉(zhuǎn)移方向；（六）交易協(xié)議的主要內(nèi)容， 包括交易價格、 交易結(jié)算方式、關(guān)聯(lián)人在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)和比重，以及協(xié)議生效 條件、生效時間、履行期限等。對于日常經(jīng)營中持續(xù)或經(jīng)常進行的關(guān)聯(lián)交易， 還應 當包括該項關(guān)聯(lián)交易的全年預計交易總金額；（七）交易目的及對上市公司的影響， 包括進行此次關(guān)聯(lián)交易的必要性和真實意圖，對本期和未來財務狀況和經(jīng)營 成果的影響等；（八）當年年初至披露日與該關(guān)聯(lián)人累計已發(fā)生的各類關(guān) 聯(lián)交易的總金額；（九）

27、本辦法 8.4.6 條規(guī)定的其他內(nèi)容。8.5.7 累計計算原則、公告流程和職責與本辦法8.4.4 和相同自然豁免披露的關(guān)聯(lián)交易：一方以現(xiàn)金方式認購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或 企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債 券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)取股息、紅利或報酬；一方參與公開招標、公開拍賣等行為所導致的關(guān)聯(lián)交易。8 6 重大訴訟披露標準： 公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額 占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10以上，應當及時披露；未達到上述標準或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事 會

28、基于案件特殊性認為可能對公司股票及其衍生品種交易價格 產(chǎn)生較大影響，或者本所認為有必要的，公司也應當及時披露。累計計算：提交交易所的文件：公告文稿；起訴書或仲裁申請書、受理（應訴）通知書；判決或裁決書。公告的內(nèi)容：案件受理情況和基本案情；案件對公司本期利潤或者期后利潤的影響；公司及控股子公司是否還存在尚未披露的其他訴訟、仲裁 事項。8 7 變更募集資金投資項目披露標準： 變更募集資金投資項目議案經(jīng)董事會審議 后第一個工作日內(nèi)報送交易所，在得到交易所確認后的第一個交 易日進行披露。8.7.2提交交易所的文件：一）公告文稿；二）董事會決議和決議公告文稿；三）獨立董事對變更募集資金投資項目的意見；四

29、）監(jiān)事會對變更募集資金投資項目的意見；五）保薦機構(gòu)對變更募集資金投資項目的意見；六）關(guān)于變更募集資金投資項目的說明；七）新項目的合作意向書或協(xié)議；八）新項目立項機關(guān)的批文；九）新項目的可行性研究報告；十）相關(guān)中介機構(gòu)報告；十一）終止原項目的協(xié)議。8.7.3 公告的內(nèi)容：原項目基本情況及變更的具體原因；新項目的基本情況、市場前景和風險提示；新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用） ；有關(guān)變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明。8 8 利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)贈股本披露標準： 董事會審議通過利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn) 增股本方案（以下簡稱“方案” ）后，兩個交易日內(nèi)披露方案的 具體內(nèi)容；

30、并且保證方案實施公告的披露日是在股權(quán)登記日前三 至五個交易日內(nèi)。提交交易所的文件：方案實施公告；相關(guān)股東大會決議；結(jié)算公司有關(guān)確認方案具體實施時間的文件；公告的內(nèi)容：通過方案的股東大會屆次和日期；派發(fā)現(xiàn)金股利、 股份股利、 資本公積金轉(zhuǎn)增股本的比例 （以 每 10 股表述）、股本基數(shù)（按實施前實際股本計算） ，以及 是否含稅和扣稅情況等；股權(quán)登記日、除權(quán)日、新增可流通股份上市日；方案實施辦法；股本變動結(jié)構(gòu)表（按變動前總股本、本次派發(fā)紅股數(shù)、本 次轉(zhuǎn)增股本數(shù)、 變動后總股本、 占總股本比例等項目列示） ；派發(fā)股份股利、資本公積金轉(zhuǎn)增股本后，按新股本攤薄計 算的上年度每股收益或本年度半年每股收益；有關(guān)咨詢辦法。8 9 股票交易異常波動披露標準： 公司應當于股票交易發(fā)生異常波動情況后的第一個交易日進行公告，異常波動情況包括：交易價格連續(xù)三個交易日達到漲幅或跌幅限制；連續(xù)五個交易日列入“股票、基金公開信息” ；交易價格的振幅連續(xù)三個交易日達到 15； 日均成交金額連續(xù)五個