南充市嘉陵區(qū)海王實驗學校保育教育費定價成本核定表

1、南充市嘉陵區(qū)海王實驗學校保育教育費定價成本核定表填報單位(蓋章)：南充市嘉陵區(qū)海王實驗學校附屬幼兒園 單位：元項目行次及關系2018年2019年三年平均備注申報數(shù)核增(減)審定數(shù)申報數(shù)核增(減)審定數(shù)申報數(shù)核增(減)審定數(shù)一、人員支出小計1=2+3+.+10140,958.2271,703.65212,661.873,761,316.08-3,024,064.01737,252.071,951,137.15-1,476,180.18474,956.971.基本工資290,075.0090,075.001,306,316.00-1,009,407.00296,909.00653,158.00-4

2、59,666.00193,492.00根據(jù)工資發(fā)放表直接篩選2.績效工資355,224.0055,224.001,362,392.00-1,183,371.00179,021.00681,196.00-564,073.50117,122.50根據(jù)工資發(fā)放表直接篩選3.津補貼42,980.002,980.00175,441.00-165,947.009,494.0087,720.50-81,483.506,237.00根據(jù)工資發(fā)放表直接篩選4.福利費511,830.008,929.0620,759.06139,243.12-71,283.7667,959.3675,536.56-31,177.3

3、544,359.21按基數(shù)為在編和聘用人員的工資總額，比例為14%進行審定5.工會經(jīng)費68,330.00-5,364.422,965.5820,796.00-11,087.529,708.4814,563.00-8,225.976,337.03按基數(shù)為在編和聘用人員的工資總額，比例為2%進行審定6.社會保障費（五險）747,984.22-28,231.5819,752.64505,747.96-436,531.9669,216.00276,866.09-232,381.7744,484.32根據(jù)工資發(fā)放表直接篩選，在編員工生育險未繳納，養(yǎng)老保險16%，失業(yè)保險0.6%，工傷保險0.2%，醫(yī)保7

4、.9%7.在編職工生育險（未繳，不納入定價成本）81,186.231,186.233,883.393,883.39-2,534.812,534.81在編員工未繳納生育險0.8%，應補繳，由財政撥款撥付，不計入定價成本計算，可以納入完全成本計算8.住房公積金972,814.00-56,094.6416,719.36251,380.00-193,594.1657,785.84162,097.00-124,844.4037,252.60根據(jù)工資發(fā)放表直接篩選，繳納比例為12%9.其他（聘用人員工資）103,000.003,000.0043,275.0043,275.00-23,137.5023,13

5、7.50臨聘保育員應繳納的五險一金，保育員均為臨聘人員，工資未繳納五險一金直接計入勞務費，按規(guī)定臨聘人員也應繳納五險一金，可以按保育員工資總額為基數(shù)，在編員工五險一金繳納比例進行補繳，并納入成本計算二、公用支出11=12+13+.+26384,236.00-326,934.8757,301.131,579,637.91-1,141,011.77438,626.14981,936.96-733,973.32247,963.641.辦公費1211,864.00-8,348.743,515.2631,286.60-18,431.2112,855.3921,575.30-13,389.988,185.

6、32根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分2.印刷費134,665.60-3,283.201,382.4058,586.40-34,513.7724,072.6331,626.00-18,898.4912,727.51根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分3.郵電費14-8,773.00-5,168.253,604.754,386.50-2,584.131,802.37報刊訂閱費用，根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分4.培訓費（職工教育經(jīng)費）151,140.001,084.192,224.1913,151.00-5,869.647,281.367,145.50-2,392.734,7

7、52.77按基數(shù)為在編和聘用人員的工資總額，比例為1.5%進行審定5.交通費16-6.差旅費172,200.00-1,548.15651.856,900.00-4,064.852,835.154,550.00-2,806.501,743.50根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分7.維修費1823,951.00-16,854.417,096.591,077,811.30-924,954.58152,856.72550,881.15-470,904.4979,976.66根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分，不能超過資產(chǎn)原值的8%，18年均為日常維修費用，按學生比例拆分計入成分，19年有7

8、0111.3元日常維修費用按學生比例拆分計入成分，有1007700元裝修費用，不能直接計入成本，需按5年進行攤銷，其中350000元明確標明為幼兒園費用直接按5年分攤計入成本，657700元未標明幼兒園或者小學費用，按學生比例拆分后，再按5年分攤計入成本8.水電費1914,620.10-10,288.224,331.8820,607.34-14,501.466,105.8817,613.72-12,394.845,218.88根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分，另有18-19年有共計3853噸水，由于學習是租賃的商用房改建而成，用水性質(zhì)為商業(yè)用水，單價為4.27元/噸，然而學校又屬于公益

9、事業(yè)，用水性質(zhì)應為居民用水，學校正在與南充水投集團磋商，一直未交費，應納入成本計算，也需按學生比例進行拆分9.物業(yè)管理費2016,000.00-11,259.264,740.7448,000.00-33,777.7814,222.2232,000.00-22,518.529,481.48因?qū)W校資金困難，物管費18-19年一直未繳納，18年16000元，19年48000元，應納入成本計算，并根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分10.專用材料費21154,649.70-143,250.0011,399.7015,085.9048,686.0063,771.9084,867.80-47,282.

10、0037,585.80幼兒園圖書、玩具等費用，直接進行篩選，剔除與幼兒園無關的小學教材及購買床等固定資產(chǎn)費用，19年核增的原因為部分教材玩具的購買計入了項目支出，想申請財政撥款，但是財政未撥付，從項目支出中轉(zhuǎn)出到日常公用支出中因此核增11.財務費221,180.00-830.37349.63-590.00-415.19174.81購買財務耗材費用，根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分12.勞務費2337,100.00-20,477.7816,622.22144,700.00-17,260.89127,439.1190,900.00-18,869.3372,030.67保安、綠化、保教人員工

11、資直接計入的勞務費。先進行篩選，剔除與幼兒園無關的專家評審費、現(xiàn)場代表工資等費用，再根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分，其中保安、綠化人員按比例拆分，保教人員工資全部為幼兒園費用直接計入不進行拆分13.咨詢費245,000.00-3,518.521,481.4816,700.00-9,838.126,861.8810,850.00-6,678.324,171.68軟件服務費、信息服務費等費用，根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分14.租賃費25-20,000.00-11,782.188,217.8210,000.00-5,891.094,108.91學校場地租賃費用，根據(jù)幼兒園學生與

12、所有學生人數(shù)比例進行拆分15.其他支出26111,865.60-108,360.413,505.19118,036.37-109,535.038,501.34114,950.99-108,947.726,003.26購買清潔用品、安保器材、校方責任險等費用、先進行篩選，剔除與幼兒園無關的學生活動費等費用，再根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分三、對個人和家庭補助支出27=28+29+.+32-3,700.00-3,700.00-1,850.00-1,850.00-1.退休費28-2.撫恤金29-2.生活補助（慰問金）30-1,200.00-1,200.00600.00-600.00-慰問住

13、院病人與幼兒園成本無關4.助學金31-5.其他32-2,500.00-2,500.001,250.00-1,250.00-地方政府濟困與幼兒園成本無關四、固定資產(chǎn)折舊費33=34+35+.+39-30,170.5030,170.50387,783.74-282,280.76105,502.98193,891.87-126,055.1367,836.741.房屋及建筑物34-2.專用設備35-11,628.9111,628.91-5,814.455,814.45根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分3.一般設備3625,035.8125,035.8185,512.3385,512.33-55,

14、274.0755,274.07根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分4.辦公交通工具37-5.圖書38-6.其它固定資產(chǎn)395,134.695,134.69387,783.74-379,422.008,361.74193,891.87-187,143.656,748.22根據(jù)幼兒園學生與所有學生人數(shù)比例進行拆分五、其他資本性支出40965,080.00-965,080.00-482,540.00-482,540.00-其他資本性支出為購買的固定資產(chǎn)，直接轉(zhuǎn)固計提折舊，不直接計入成本六、支出總合計41=1+11+27+33+401,490,274.22-1,190,140.72300,133.505,732,437.73-4,451,056.531,281,381.203,611,355.98-2,820,598.63790,757.35生均完全成本（元/年）42=41/表一426,612.04-21,252.515,359.5333,720.22-26,001.067,719.1630,166.13-23,626.796,539.35由于18年只有半年，因此無法采用加權平均法，只能用算數(shù)平均法七、定價總成本合計43=41-8-表二1-表二16-40-116,184.69254,466.93138,282.241,