2022年無形資產(chǎn)管理制度

1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2022年無形資產(chǎn)管理制度1總則1.1目的為規(guī)范寶豐集團及各公司無形資產(chǎn)的管理，明確職責(zé)權(quán)限，提高經(jīng)營決策質(zhì)量，維護公司權(quán)益，防止無形資產(chǎn)流失，提高無形資產(chǎn)的經(jīng)濟效益和社會效益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于寶豐集團及各公司無形資產(chǎn)的管理。1.3定義本制度所稱無形資產(chǎn)是指寶豐集團擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)，通常包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等。1.4職責(zé)無形資產(chǎn)作為寶豐集團及各公司的重要組成部分，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、分任到人”的管理體制。2管理內(nèi)容2.1無形資產(chǎn)取得與驗收負(fù)責(zé)人審核簽

2、字確認(rèn)后，交財務(wù)管理中心、法務(wù)部進行審核。采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的“無形資產(chǎn)采購申請表”進行采購。產(chǎn)管理部等相關(guān)人員共同進行。一式三聯(lián)，與采購合同或采購訂單核對一致后，由信息部、使用部門和供貨商分別簽字確認(rèn)，并由三方分別歸檔保存。部門，雙方確認(rèn)簽字。管理部存檔保存并依此作為無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入的依據(jù)，一聯(lián)交給財務(wù)管理中心做賬務(wù)處理。有關(guān)合同協(xié)議等法律文件，必要時應(yīng)聽取專業(yè)人員或法律顧問的意見。晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。填制“無形資產(chǎn)移交單”后移交使用部門使用。使用權(quán)的有效證明文件。除已經(jīng)確定認(rèn)為投資性房地產(chǎn)的土地使用權(quán)外，在尚未開發(fā)或建造自用項目前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同協(xié)議、土地使用權(quán)證辦理無形資產(chǎn)的驗收手續(xù)。換、外企無償劃撥轉(zhuǎn)

3、入以及以其他方式取得的無形資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗收手續(xù)。臺賬。2.2無形資產(chǎn)使用與監(jiān)督審批程序，經(jīng)審批通過并簽署有關(guān)協(xié)議后方可使用。證，并提出審核意見，審核后報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。保密等相關(guān)協(xié)議獲取使用，資產(chǎn)管理部和財務(wù)部門及相關(guān)部門要對無形資產(chǎn)使用情況進行登記、造冊，沒有通過審批的則返還申請材料。及分析說明，為制定集團發(fā)展規(guī)劃及編制集團財務(wù)預(yù)算提供決策依據(jù)。量，發(fā)揮最大效益。法維護集團無形資產(chǎn)的安全與完整。管部門的領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人追究責(zé)任。反應(yīng)、不報告、不提出建議、不采取相應(yīng)管理措施的。批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變動，造成嚴(yán)重后果的。請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，依法追究主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的責(zé)任。產(chǎn)收益的。和獎勵。異進行及時分析

4、與調(diào)整。2.3無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。應(yīng)填制“無形資產(chǎn)報廢單”經(jīng)資產(chǎn)管理部或授權(quán)部門批準(zhǔn)后對該無形資產(chǎn)進行報廢處理。申請，注_廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預(yù)計出售價值等。資產(chǎn)管理部_有關(guān)部門進行技術(shù)鑒定并提出處理意見，按規(guī)定程序?qū)徟筮M行處置。列明該項無形資產(chǎn)的原價、已提折舊、預(yù)計使用年限、已使用年限、預(yù)計出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等，報經(jīng)集團授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后予以出售或轉(zhuǎn)讓。機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。進行技術(shù)鑒定，督促相關(guān)人員辦理無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理，并簽訂合同，對無形資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護保全費用、稅費、租金、歸還期限等相關(guān)事項予以約定。確無形資產(chǎn)的名稱

5、、編號、調(diào)撥時間等，送資產(chǎn)管理部_批準(zhǔn)并提出處理意見，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后調(diào)撥或轉(zhuǎn)讓。建立健全集團無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檔案，掌握其變動情況。形資產(chǎn)進行盤點清查，如發(fā)現(xiàn)遺失、損壞、賬實不符時，應(yīng)及時查明原因，辦理有關(guān)手續(xù)，并對相關(guān)責(zé)任人進行處理。責(zé)本部門的點計數(shù)量，填寫實盤數(shù)量及差異原因，并出具盤點表。無形資產(chǎn)表一式三份，經(jīng)審核后資產(chǎn)管理部或指定部門、使用部門、財務(wù)管理中心各存一份。報告，并對盤點存在的問題進行處理和追蹤。3監(jiān)督檢查4附件3.1申購單3.2驗收單3.3無形資產(chǎn)盤點表5執(zhí)行及解釋權(quán)限4.1本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。4.2本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。2022年無形資產(chǎn)管理制度（二）1

6、目的為加強公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)管理，明確各部職責(zé)，保證資產(chǎn)的完整，依據(jù)相關(guān)法規(guī)，特制定本制度。2范圍本制度適用于公司本部各基層單位、機關(guān)部室及分公司、全資子公司。3引用文件3.1_會計法4管理內(nèi)容4.1范圍4.2管理機構(gòu)財務(wù)部對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)計提折舊或攤銷；對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的增減變動及時進行賬務(wù)處理；財務(wù)部_資產(chǎn)具體管理部門每年對資產(chǎn)進行一次清查，并匯總編制清查報告。4.3建筑物、土地管理(一)日常維護管理1.工程部負(fù)責(zé)_對公司內(nèi)建筑物的技術(shù)狀態(tài)管理、技術(shù)鑒定及_實施工作。2.各使用單位負(fù)責(zé)各單位建筑物的技術(shù)狀態(tài)管理，負(fù)責(zé)建筑物的維修預(yù)檢的編制，上報工程部。3.工程部負(fù)責(zé)年度大修計劃

7、的編制，年度大修計劃應(yīng)在上年_月底前編制完成，(二)調(diào)撥管理1.各單位使用的建筑物不準(zhǔn)自行調(diào)劑，確因生產(chǎn)需要時，須向工程部提交調(diào)劑申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后方能進行，財務(wù)部同時調(diào)賬。(三)建筑物管理要求1.未經(jīng)公司批準(zhǔn)，任何單位和個人不得改動和增減建筑物的面積和形狀，對違反者要給予經(jīng)濟處罰，造成嚴(yán)重后果的要追究責(zé)任。2.建筑物因管理使用不當(dāng)，發(fā)生損壞，由責(zé)任單位向工程部提出書面報告，破損建筑物由工程部負(fù)責(zé)技術(shù)處理，責(zé)任單位承擔(dān)全部修理費用。3.各使用單位負(fù)責(zé)建筑物，積極配合工程部的維修管理并遵守下述規(guī)定和要求：(1)建筑物的主要承重結(jié)構(gòu)不許私自改動，對隨意操作房屋、建筑物的單位和個人要追究責(zé)任。

8、(2)如屬設(shè)計不合理或因生產(chǎn)需要等原因，需要改變建筑物狀態(tài)，應(yīng)向工程部提出書面報告，由工程部_并報公司管理層批準(zhǔn)后進行。(3)未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁對建筑物_動力設(shè)備。(4)使用單位不得在原有建筑物頂上、四周搭訕附屬建筑，不得在建筑物周圍挖坑取土，或采取其它影響建筑物壽命和安全的行為。以保證賬實相符，賬賬相符，賬證相符，賬表相符。這是保證公司資產(chǎn)安全和會計核算質(zhì)量的重要措施。物資清查詳見物資管理制度。定期清查是指根據(jù)管理制度的規(guī)定或預(yù)先計劃安排的時間，對財產(chǎn)所進行的清查。不定期清查是指根據(jù)實際需要對財產(chǎn)所進行的臨時清查。查明每種實物的名稱、規(guī)格，要以資產(chǎn)目錄上所規(guī)定的名稱和規(guī)格為準(zhǔn)，不得任意變更。對于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等要逐一盤點來確定其實物數(shù)量。對于無法逐一清點的大宗散置物品，可通過技術(shù)測定來確定其數(shù)量。集團下達資產(chǎn)清查通知，財務(wù)部根據(jù)公司實際情況發(fā)出資產(chǎn)清查_通知，并進入資產(chǎn)清查準(zhǔn)備階段；各資產(chǎn)持有單位應(yīng)對資產(chǎn)進行自查，并向公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部報送資產(chǎn)自查報告；由各資產(chǎn)管理部門協(xié)同財務(wù)部依據(jù)賬面資產(chǎn)清單對公司所屬資產(chǎn)進行全面清查；資產(chǎn)清查單要經(jīng)過資產(chǎn)使用單位的簽字確認(rèn)，作為調(diào)整帳簿記錄的原始依據(jù)。在資產(chǎn)清查中確定的資產(chǎn)物資的盤盈、盤虧，應(yīng)進一步查明原因，明確責(zé)任，分別處理。屬于管理不善造成的損失，應(yīng)會同有關(guān)部門或報送有關(guān)部門依法處理。對清查中