通用防盜器項目流動資金管理

1、泓域/通用防盜器項目流動資金管理通用防盜器項目流動資金管理目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112056310 一、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112056310 h 2 HYPERLINK l _Toc112056311 二、 安防行業(yè)構成 PAGEREF _Toc112056311 h 2 HYPERLINK l _Toc112056312 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112056312 h 3 HYPERLINK l _Toc112056313 四、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112056313 h 3 HYPER

2、LINK l _Toc112056314 五、 存貨成本 PAGEREF _Toc112056314 h 9 HYPERLINK l _Toc112056315 六、 存貨概述 PAGEREF _Toc112056315 h 11 HYPERLINK l _Toc112056316 七、 營運資金的管理原則 PAGEREF _Toc112056316 h 12 HYPERLINK l _Toc112056317 八、 流動資金的概念 PAGEREF _Toc112056317 h 13 HYPERLINK l _Toc112056318 九、 短期融資的分類 PAGEREF _Toc11205

3、6318 h 14 HYPERLINK l _Toc112056319 十、 銀行短期借款 PAGEREF _Toc112056319 h 15 HYPERLINK l _Toc112056320 十一、 建設進度分析 PAGEREF _Toc112056320 h 22 HYPERLINK l _Toc112056321 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112056321 h 22 HYPERLINK l _Toc112056322 十二、 投資估算 PAGEREF _Toc112056322 h 24 HYPERLINK l _Toc112056323 建設投資估算表 PA

4、GEREF _Toc112056323 h 26 HYPERLINK l _Toc112056324 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112056324 h 27 HYPERLINK l _Toc112056325 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112056325 h 28 HYPERLINK l _Toc112056326 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112056326 h 29 HYPERLINK l _Toc112056327 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112056327 h 31產業(yè)環(huán)境分析北京市，簡稱“京”，古稱燕京、北

5、平，是中華人民共和國首都、省級行政區(qū)、直轄市、國家中心城市、超大城市，國務院批復確定的中國政治中心、文化中心、國際交往中心、科技創(chuàng)新中心。截至2018年，全市下轄16個區(qū)，總面積16410.54平方千米，2019年末，常住人口2153.6萬人，城鎮(zhèn)人口1865萬人，城鎮(zhèn)化率86.6%，常住外來人口達794.3萬人。北京地處中國北部、華北平原北部，東與天津毗連，其余均與河北相鄰，中心位置東經11620、北緯3956，是世界著名古都和現(xiàn)代化國際城市。北京地勢西北高、東南低。西部、北部和東北部三面環(huán)山，東南部是一片緩緩向渤海傾斜的平原。境內流經的主要河流有永定河、潮白河、北運河、拒馬河等，多由西北部

6、山地發(fā)源，穿過崇山峻嶺，向東南蜿蜒流經平原地區(qū)，最后分別匯入渤海。北京的氣候為典型的暖溫帶半濕潤大陸性季風氣候，夏季高溫多雨，冬季寒冷干燥，春、秋短促。北京被世界權威機構GaWC評為世界一線城市。聯(lián)合國報告指出北京人類發(fā)展指數(shù)居中國城市第二位。2019年，北京市實現(xiàn)地區(qū)生產總值35371.3億元，按可比價格計算，比上年增長6.1%。社會消費品零售總額12270.1億元。安防行業(yè)構成我國安防行業(yè)主要由以下五類企業(yè)組成：一是以生產和供應安防產品為主的產品供應商；二是以設計、安裝、服務為主的工程商；三是以經銷、代理為主的銷售商；四是以運營服務為主的運營商；五是負責締結軟硬件產品、運營服務于一體的系統(tǒng)

7、集成商。其中，安防產品供應商生產的產品大致可以分為視頻監(jiān)控、門禁和防盜報警三大類。根據中國安防產品網對安防產品的分類，安防產品包括防盜報警設備、視頻監(jiān)控設備、門禁對講巡更設備、公共廣播系統(tǒng)、生物識別技術產品、消防防災設備、信息安全產品、人體防護設備、智能交通設備、防雷電技術設備、智能樓宇產品、警用器材裝備、安全檢查設備、保安器材及其他等。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提

8、供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xxx投資管理公司（二）項目聯(lián)系人熊xx（三）項目建設單位概況企業(yè)履行社會責任，既是實現(xiàn)經濟、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應經濟社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內在需求；既是企業(yè)轉變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責任，依法經營、誠實守信，節(jié)約資源、保護環(huán)境，以人為本、構建和諧企業(yè)，回饋社會、實現(xiàn)價值共享，致力于實現(xiàn)經濟、環(huán)境和社會三大責任的有機統(tǒng)一。公司把建立健全社會責任管理

9、機制作為社會責任管理推進工作的基礎，從制度建設、組織架構和能力建設等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。公司按照“布局合理、產業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?！钡脑瓌t，加強規(guī)劃引導，推動智慧集群建設，帶動形成一批產業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強、信息化基礎好、引導帶動作用大的重點產業(yè)集群。加強產業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產業(yè)集群在對外產能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機制，承擔社會責任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。公司自成立以來，堅持“品牌化、規(guī)?；?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進戰(zhàn)略轉型和管理變革，實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快

10、速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為原則，在產品質量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現(xiàn)從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提高區(qū)域內企業(yè)影響力。（四）項目實施的可行性1、不斷提升技術研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、

11、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產品結構，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內的優(yōu)勢競爭地位，為建設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業(yè)領域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發(fā)方面，公司系國家高新技術企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷

12、網絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。防盜展示產品在對電子設備進行展示防盜的同時還需考慮為其提供充電功能，以充分保障消費電子產品的功能展示，為消費者提供更好的體驗服務。消費電子產品品類日益豐富，不同產品之間因其功能用途差異，對充電要求各不相同，主要表現(xiàn)為充電電流大小以及充電電壓的不同，例如手機平板要求1.2A以上充電電流甚至快速充電，而藍牙耳機、手表、手環(huán)等智能可穿戴設備要求0.5A充電電流；部分消費電子產品則表現(xiàn)為充電電壓要求不同，例如數(shù)碼相機會根據不同品牌要求設定5-18V不同規(guī)格的充電電壓。（五）項目建設選址及建設規(guī)模項目選址位于xxx（以最

13、終選址方案為準），占地面積約38.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。項目建筑面積48385.25，其中：主體工程32624.64，倉儲工程10341.24，行政辦公及生活服務設施3243.57，公共工程2175.80。（六）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資14595.71萬元，其中：建設投資11201.83萬元，占項目總投資的76.75%；建設期利息287.43萬元，占項目總投資的1.97%；流動資金3106.45萬元，占項目總投

14、資的21.28%。2、建設投資構成本期項目建設投資11201.83萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用9676.00萬元，工程建設其他費用1198.05萬元，預備費327.78萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資14595.71萬元，其中申請銀行長期貸款5865.87萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：26700.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：20751.01萬元。3、凈利潤（NP）：4357.22萬元。4、全部投資回收期（Pt）：5.74年。5、財務內部收益率：23.20%。6、財務凈現(xiàn)值：4972.01萬元。（九）

15、項目建設進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設程序的有關法規(guī)和實施指南要求進行建設，本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（十）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積25333.00約38.00畝1.1總建筑面積48385.25容積率1.911.2基底面積15453.13建筑系數(shù)61.00%1.3投資強度萬元/畝286.702總投資萬元14595.712.1建設投資萬元11201.832.1.1工程費用萬元9676.002.1.2工程建設其他費用萬元1198.052.1.3預備費萬元327.782.2建設期利息萬元287.432.3流動資金萬元3106.453資金籌措萬元14595.7

16、13.1自籌資金萬元8729.843.2銀行貸款萬元5865.874營業(yè)收入萬元26700.00正常運營年份5總成本費用萬元20751.016利潤總額萬元5809.637凈利潤萬元4357.228所得稅萬元1452.419增值稅萬元1161.2710稅金及附加萬元139.3611納稅總額萬元2753.0412工業(yè)增加值萬元9323.4813盈虧平衡點萬元9066.36產值14回收期年5.74含建設期24個月15財務內部收益率23.20%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元4972.01所得稅后存貨成本企業(yè)為銷售和耗用而儲存的一定數(shù)量的存貨，必然會發(fā)生一定的成本支出，與存貨管理有關的成本如下：（一）取得成

17、本取得成本指取得某種存貨而支出的成本，這由訂貨成本和購置成本組成。我們用TGa表示。1.訂貨成本訂貨成本指取得訂單的成本，如辦公費、差旅費、郵資、電報電話等支出。訂貨成本中有一部分與訂貨次數(shù)無關，如常設采購機構的基本支出等，這些我們稱為訂貨的固定成本，另一部分與訂貨次數(shù)有關，如差旅費、郵資等，這些我們稱為訂貨的變動成本。2.購置成本購置成本指存貨本身的價值，經常用數(shù)量與單價的乘積來確定。（二）儲存成本儲存成本指生產領用或出售之前儲存物資而發(fā)生的各項成本費用，包括倉儲費用、存儲中的損耗、庫存物資的財產保險費以及庫存存貨占用資金應支付的利息費用等。庫存存貨占用的資金應支付的利息費用應計入存貨儲存成

18、本中，因為企業(yè)用現(xiàn)有現(xiàn)金購買存貨，便失去了現(xiàn)金存放銀行或投資于證券本應取得的利息，是為“放棄利息”而付出代價；企業(yè)借款購買存貨，便要支付利息費用，也是“為付出”而付出代價，這兩種代價都要計入存貨成本中。（三）缺貨成本缺貨成本指由于存貨供應中斷而造成的損失，包括材料供應中斷而造成的停工損失產成品庫存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷售機會的損失、企業(yè)商譽的損失；如果生產企業(yè)以緊急采購代用材料解決庫存材料中斷之急，那么缺貨成本表現(xiàn)為緊急額外購入成本，這時的緊急額外購入成本會大于正常采購成本。存貨的總成本是取得成本、儲存成本、缺貨成本三者之和。企業(yè)存貨的最優(yōu)化，就是使存貨總成本最小化。存貨概述存貨是指企

19、業(yè)在生產經營過程中為銷售或者耗用而儲備的各種資產。工業(yè)企業(yè)的存貨包括原料、輔助材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半成品、外購商品；產成品等。商業(yè)企業(yè)的存貨包括商品和非商品物資。（一）存貨的特點存貨是企業(yè)流動資產的重要組成部分，是隨著企業(yè)生產經營過程的連續(xù)進行而循環(huán)周轉的，它具有以下特點：（1）流動性。存貨作為流動資產分別表現(xiàn)為原材料存貨、在產品存貨、產成品存貨等各種不同的占有形態(tài)。它既是依次不斷地從一個階段過渡到另一個階段，又是同時在空間上并列地處在循環(huán)的各個不同階段上，存貨的流動性很強。（2）周轉期較短。存貨的周轉期短，通常是在一年內或者在超過一年的一個營業(yè)周期內，在生產和銷售中耗

20、用，其價值在銷售后一次收回。存貨的周轉期在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內。（二）存貨管理的目標存貨管理的目標就是以最少資金占用和最低的存貨成本來保證企業(yè)生產經營的正常進行，實現(xiàn)企業(yè)經營管理的目標，獲得最大經濟效益。營運資金的管理原則企業(yè)的營運資金在全部資金中占有相當大的比重，而且周轉期短，形態(tài)易變，所以是企業(yè)財務管理工作的一項重要內容，企業(yè)進行營運資金管理，必須遵循以下原則。（一）認真分析生產經營狀況，合理確定營運資產的需要數(shù)量企業(yè)營運資金的需要數(shù)量與企業(yè)生產經營活動有直接關系，當企業(yè)產銷兩旺時，流動資產會不斷增加，流動負債也會相應增加；而當企業(yè)產銷里不斷減少時，流動資產和流動負債也會相應減少

21、，因此，企業(yè)財務人員應認真分析生產經營狀況，采用一定的方法預測營運資金的需要數(shù)量，以便合理使用營運資金。（二）在保證生產經營需要的前提下，節(jié)約使用資金在營運資金管理中，必須正確處理保證生產經營需要和節(jié)約合理使用資金二者之間的關系，要在保證生產經營需要的前提下，遵守勤儉節(jié)約的原則，挖掘資金潛力，精打細算地使用資金。（三）合理安排流動資產與流動負債的比例關系，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力流動資產、流動負債以及二者之間的關系能較好地反映企業(yè)的短期償債能力。流動負債是在短期內需要償還的債務，而流動資產則是在短期內可以轉化為現(xiàn)金的資產。因此，如果一個企業(yè)的流動資產比較多，流動負債比較少，說明企業(yè)的短期償

22、債能力較強，反之，則說明短期償債能力較弱，但如果企業(yè)的流動資產大多，流動負債太少，也并不是正常現(xiàn)象，這可能是因流動資產閑置，流動負債利用不足所致，因此，在營運資金管理中，要合理安排流動資產和流動負債的比例關系，以便既節(jié)約使用資金，又保證企業(yè)有足夠的償債能力。流動資金的概念流動（營運）資金是指在企業(yè)生產經營活動中占用在流動資產上的資金。流動（營運）資金有廣義和狹義之分，廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產的總額；狹義的營運資金是指流動資產減流動負債后的余額。營運資金的管理既包括流動資產的管理，也包括流動負債的管理。本書采用的是狹義營運資金的概念。從會計角度看，營運資金是指流動資產和流動負債的差額。

23、它反映企業(yè)短期債務的償還能力。從財務管理角度看，則營運資金反映的是流動資產和流動負債關系的總和，是對企業(yè)所有短期性財務活動的統(tǒng)稱，并且它與諸多財務指標密切相關，是整體財務結構的組成部分。所謂流動資產，是指可以在1年內或長于1年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)的資產。按照流動資產的變現(xiàn)速度（速度越快，流動性越高，反之亦然）劃分，流動性最高的資產屬貨幣資金；其次是短期投資；再次是應收賬款；最后是存貨。同樣地，流動負債是指需要在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內償還的債務。又稱短期融資，主要包括以下幾類項目：短期借款、應付賬款、應付工資、應交稅金及應付利潤（股利）等。短期融資的分類（一）按照應付金額確定與否以應付

24、金額是否確定為標準，可把短期融資分為應付金額確定的短期融資和應付金額不確定的短期融資。（1）應付金額確定的短期融資，主要是指根據合同或法律的規(guī)定，到期必須償還，并有確定金額的流動負債。如短期借款、應付賬款、應付票據、應付短期融資券等。（2）應付金額不確定的短期融資，主要是指根據企業(yè)生產經營狀況，到一定時期才能確定的流動負債以及應付金額需要估計的流動負債。如應繳稅金、應付利潤等。（二）按照短期融資的來源不同以短期融資的來源為標準，可把短期融資分為自然形成的短期融資和人為的短期融資。（1）自然形成的短期融資是指不需進行正式安排，由于企業(yè)經營中正常的結算程序等原因而自然形成的那部分短期資金來源。在企

25、業(yè)生產經營過程中，由于法定結算程序等原因，使一部分應付款項的支付時間晚于形成時間，這部分已形成但尚未支付的款項就成為企業(yè)短期的資金來源，這一資金來源無需進行正式安排，而是自然形成的。如應付賬款、應付票據等。（2）人為的短期融資是指企業(yè)的財務管理人員根據企業(yè)生產經營中對短期資金的需求情況，通過人為安排所形成的短期資金來源。如銀行短期借款、應付短期融資券等。由于企業(yè)用以進行短期融資的方式比較多，本節(jié)只介紹銀行短期借款、商業(yè)信用和短期融資券三種主要方式。銀行短期借款銀行短期借款是指企業(yè)為解決短期資金需求，根據借款合同從有關銀行或非銀行金融機構申請借入的需要還本付息的款項。銀行短期借款的還款期限一般為

26、1年以內（含1年），它是企業(yè)籌集短期資金的重要方式。（一）銀行短期借款的種類（1）按借款是否需要擔保，銀行短期借款可以分為信用借款、擔保借款和票據貼現(xiàn)信用借款。信用借款又稱無擔保借款，是指沒用保證人做保證或沒有財產作抵押僅憑借款人的信用而取得的借款。這種借款又分為兩類。A.信用額度借款。信用額度是商業(yè)銀行與企業(yè)之間商定的在未來一段時間內銀行能向企業(yè)提供無擔保貸款的最高限額。信用額度一般是在銀行對企業(yè)信用狀況詳細調查后確定。信用額度一般要做出如下規(guī)定：第一，信用額度的期限。一般1年建立一次，更短期的也有。第二，信用額度的數(shù)量。它規(guī)定銀行能貸款給企業(yè)的最高限額。第三，應支付的利率和其他一些條款。B

27、.循環(huán)協(xié)議借款。循環(huán)協(xié)議借款是一種特殊的信用額度借款，在此借款協(xié)議下，企業(yè)和銀行之間也要協(xié)商確定貸款的最高限額，在最高限額內，企業(yè)可以借款、還款，再借款、再還款，不停地周轉使用。信用額度借款與循環(huán)借款協(xié)議的主要區(qū)別在于：第一，二者的持續(xù)時間不同。信用額度的有效期一般為1年，而循環(huán)貸款可超過1年。在實際應用中，很多的循環(huán)借款協(xié)議是無期限的，只要企業(yè)和銀行之間遵照協(xié)議進行；貸款可不斷重復進行。第二，二者的法律約束力不同。信用額度這一方式一般不具有法律約束力，不構成銀行對企業(yè)的必需的貸款責任，而循環(huán)貸款協(xié)議具有法律約束力，銀行要承擔限額內的貸款義務。第三，二者的費用支付不同。企業(yè)采用循環(huán)協(xié)議借款，除

28、支付利息外，還要支付協(xié)議費。協(xié)議費是對循環(huán)貸款限額中未使用的部分收取的費用，銀行也正因為收取協(xié)議費，才構成了對企業(yè)提供資金的法定義務。在信用額度借款的情況下，一般無須支付協(xié)議費擔保借款。擔保借款是指有一定的保證人做保證或利用一定的財產作抵押或質押而取得的借款。這種借款又分為三類。A.保證借款。保證借款是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還借款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而取得的借款。B.抵押借款。抵押借款是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物而取得的借款。C.質押借款。質押借款是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的質押方式以借款

29、人或第三人的動產或權利作為質押物而取得的借款。票據貼現(xiàn)。票據貼現(xiàn)是指商業(yè)票據的持有人把未到期的商業(yè)票據轉讓給銀行，貼付一定利息以取得銀行資金的一種借貸行為。銀行通過貼現(xiàn)把款項貸給銷貨企業(yè)，并于票據到期時向購貨企業(yè)收款。（2）按短期借款參與資金周轉時間的長短和具體用途，銀行短期借款可分為流動基金借款、生產周轉借款、臨時借款和結算借款。流動基金借款。流動基金借款是企業(yè)在核定流動資金計劃占用額的基礎上，由于自有流動資金未達到規(guī)定的比例而向銀行申請的借款。這種借款具有短期周轉長期占用的特點。企業(yè)申請流動基金借款的數(shù)額取決于上年定額流動資金平均占用額和自有流動資金的數(shù)額。生產周轉借款。生產周轉借款是企業(yè)

30、為滿足生產周轉的需要，在確定的流動資金計劃占用范圍內，彌補自有流動資金和流動基金借款不足部分而向銀行取得的借款。通常以核定的流動資金定額，扣除企業(yè)自有流動資金、流動基金借款和視同自有流動資金（定額負債）后的不足部分，為生產周轉借款的數(shù)額。臨時借款。臨時借款是企業(yè)在生產經營過程中由于臨時性或季節(jié)性原因形成超定額物資儲備，為解決流動資金周轉困難而向銀行申請取得的借款。結算借款。結算借款是企業(yè)采用托收承付結算方式向異地發(fā)出商品，在委托銀行收款期間為解決在途結算資金占用的需要，以托收承付結算憑證為保證向銀行取得的借款。（二）銀行短期借款的程序1.企業(yè)提出借款申請在企業(yè)需要向銀行借入短期借款時，應當向主

31、辦銀行或其他銀行的經辦機構提出申請，填寫包括借款金額、借款用途、償還能力以及還款方式等主要內容的借款申請書，并提供以下資料：借款人及保證人的基本情況；財政部門或會計師事務所核準的企業(yè)上年度財務報告；抵押物清單及同意抵押的證明，保證人擬同意保證的有關證明文件；貸款銀行認為需要提交的其他資料。2.銀行對申請借款企業(yè)進行調查銀行在受理了借款人的申請后，要對借款人的信用及借款的合法性、安全性和營利性等情況進行調查，核實抵押物、保證人的情況，測定貸款的風險。3.貸款的審查批準貸款銀行一般都建立了審貸分離、分級審批的貸款管理制度。一般審查的內容包括以下幾方面：審查借款的用途和原因，做出是否貸款的決策；審查

32、企業(yè)的產品銷售和物資保證情況，決定貸款的數(shù)額；審查企業(yè)的資金周轉和物資耗用狀況，確定貸款的期限。4.簽訂借款合同為維護借貸雙方的合法權益，保證資金的合理使用，企業(yè)向銀行借入資金時，雙方要簽訂借款合同。合同主要包括如下幾方面內容：基本條款。這是借款合同的基本內容，主要強調雙方的權利和義務。具體包括：借款數(shù)額、借款方式、放款時間、還款期限、還款方式、利息支付方式、利息率等。保證條款。這是保證款項能順利歸還的一系列條款。包括借款按規(guī)定的用途使用、有關的物資保證、抵押財產、擔保人及其責任等內容。違約條款。這是對雙方若有違約現(xiàn)象時應如何處理的條款。主要載明對企業(yè)逾期不還或挪用貸款等如何處理和銀行不按期發(fā)

33、放貸款的處理等內容。其他附屬條款。這是與借貸雙方有關的其他一系列條款，如雙方經辦人、合同生效日期等條款。5.企業(yè)取得借款雙方簽訂借款合同后，貸款銀行要按合同的規(guī)定按期發(fā)放貸款，企業(yè)便可取得相應的資金。貸款銀行不按合同約定發(fā)放貸款的，應償付違約金。借款企業(yè)不按合同約定用款的，也應償付違約金。6.短期借款的歸還企業(yè)應按借款合同的規(guī)定按時足額歸還借款本息。一般而言，貸款銀行會在短期貸款到期前1個星期，向借款企業(yè)發(fā)送還本付息通知單。企業(yè)在接到還本付息通知單后，要及時籌備資金，按期還本付息。如果企業(yè)不能按期歸還借款，應在借款到期之前向銀行申請貸款展期，但能否展期，由貸款銀行視具體情況決定。貸款銀行對不能

34、按借款合同約定期限歸還的貸款，可以按規(guī)定加罰利息；對不能歸還或者不能落實還本付息事宜的，應督促歸還或者依法起訴。企業(yè)提前歸還貸款，應當與貸款銀行協(xié)商。（三）銀行短期借款的優(yōu)缺點1，銀行短期借款的優(yōu)點（1）借款所需時間較短，可以迅速獲取資金。（2）銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期借款。對于季節(jié)性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便。而對于規(guī)模大，信譽好的大企業(yè)，更可以比較低的利率借入資金。（3）銀行短期借款的彈性好。企業(yè)可以與銀行直接商談借款的時間、數(shù)量和利息率等條款。在借款期間，如果企業(yè)情況發(fā)生了變化，也可與銀行進行協(xié)商，修改借款的數(shù)量和條件。借款到期后，如有正當理

35、由，還可延期歸還。2.銀行短期借款的缺點.（1）風險大。銀行借款都有確定的還款日期和利率規(guī)定，在企業(yè)經營不利時，可能會產生不能按期償付的風險，甚至會引起企業(yè)的破產。（2）限制多。企業(yè)與銀行簽訂的借款合同中，一般都有一些限制條款。如不準改變借款用途，并要求企業(yè)把流動比率、負債比率維持在一定的范圍之內等。（3）資金成本相對較高。銀行短期借款的成本要高于商業(yè)信用和短期融資券，而抵押借款因需要支付管理和服務費用，成本會更高。建設進度分析（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xxx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采

36、購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施本期項目計劃在獲得土地使用權后動工建設。為了確保項目按進度計劃順利進行，同時為了節(jié)約項目建設時間，根據該項目的建設和運營特點，項目建設單位擬采用以下具體保障措施：1、項目建設單位要合理安排設計、采購和設備安裝的時間，在工作上交叉進行，最大限度縮短建設周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后

37、施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項目分期、分段建設，進行項目分解、工期目標分解，按項目的適應性安排施工，各主體工程的施工期叉開實施。3、在技術交流談判同時，提前進行設計工作。對于制造周期長的設備，提前設計，提前定貨。融資計劃應比資金投入計劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。4、項目建設單位組建一個投資控制小組，負責各期投資目標管理跟蹤，各階段實際投資與計劃對比，進行投資計劃調整，分析原因采取措施，確保該項目建設目標如期完成。投資估算（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指

38、南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資11201.83萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計9676.00萬元。1、

39、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為5625.53萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為3851.69萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為198.78萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1198.05萬元。（五）預備費本期項目預備費為327.78萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用5625.533851.69198.789676.001

40、.1建筑工程費5625.535625.531.2設備購置費3851.693851.691.3安裝工程費198.78198.782其他費用1198.051198.052.1土地出讓金594.75594.753預備費327.78327.783.1基本預備費187.06187.063.2漲價預備費140.72140.724投資合計11201.83（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款5865.87萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息287.43萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息287.4371.86215.571.

41、1.1期初借款余額2932.9351.1.2當期借款5865.872932.932932.931.1.3當期應計利息287.4371.86215.571.1.4期末借款余額2932.9355865.871.2其他融資費用1.3小計287.4371.86215.572債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計287.4371.86215.57（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算法進