企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)

1、中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表封面A 類 , 2017 年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼） ：納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）謹(jǐn)聲明：本納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。納稅人（簽章） :年月日經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人身份證號：受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：代理機(jī)構(gòu)簽章：受理日期：年月日國家稅務(wù)總局監(jiān)制企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單表單編號表單名稱是否填報A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A 類）A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表A101020金融企

2、業(yè)收入明細(xì)表A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表A102020金融企業(yè)支出明細(xì)表A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表A104000期間費用明細(xì)表A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表A105070捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)

3、整明細(xì)表A105100企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細(xì)表A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表

4、A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表A108020境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表說明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況選擇需要填報的表單。A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表基本經(jīng)營情況（必填項目）101納稅申報企業(yè)類型（填寫代碼）102分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例（%）103資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬元）104從業(yè)人數(shù)（填寫平均值，單位：人）105所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)（填寫代碼）106從事國家限制或禁止行業(yè)是否107適用會計準(zhǔn)則或會計制度（填寫代

5、碼）108采用一般企業(yè)財務(wù)報表格式（2018 年版）是否109小型微利企業(yè)是否110上市公司是（境內(nèi)境外）否有關(guān)涉稅事項情況（存在或者發(fā)生下列事項時必填）201從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)是202存在境外關(guān)聯(lián)交易是203選擇采用的境外所得抵免方式分國（地區(qū)）不分項不分國（地區(qū)）不分項204有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人是205創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)是206技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)類型（填寫代碼）207非營利組織是208軟件、集成電路企業(yè)類型（填寫代碼）209集成電路生產(chǎn)項目類型 130 納米 65納米210 科技型210-1年（申報所屬期年度）入庫編號1210-2 入庫時間 1中小企業(yè)210-3年（所屬期下一年度）入

6、庫編號2210-4 入庫時間 2211高新技術(shù)企業(yè)申報所屬期年度211-1 證書編號 1211-2 發(fā)證時間 1有效的高新技術(shù)企業(yè)證書211-3 證書編號 2211-4發(fā)證時間 2212重組事項稅務(wù)處理方式一般性特殊性213重組交易類型（填寫代碼）214重組當(dāng)事方類型（填寫代碼）215政策性搬遷開始時間年月216發(fā)生政策性搬遷且停止生產(chǎn)經(jīng)營無所得年度是217政策性搬遷損失分期扣除年度是218發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對外投資遞延納稅事項是219非貨幣性資產(chǎn)對外投資轉(zhuǎn)讓所得遞延納稅年度是220發(fā)生技術(shù)成果投資入股遞延納稅事項是221技術(shù)成果投資入股遞延納稅年度是222發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項

7、是223債務(wù)重組所得遞延納稅年度是主要股東及分紅情況（必填項目）股東名稱證件種類證件號碼投資比當(dāng)年（決議日）分配的股息、紅利等權(quán)國籍（注例（ %）益性投資收益金額冊地址）其余股東合計A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表行次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項目（2+3+ 8+10+11）*2（一）視同銷售收入（填寫A105010）*3（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫 A105020）4（三）投資收益（填寫A105030）5（四）按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)*整確認(rèn)收益6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整*7（六）公允價值變動凈損益*8（七）不征稅收入*9

8、其中：專項用途財政性資金（填寫A105040）*（八）銷售折扣、折讓和退回（九）其他12二、扣除類調(diào)整項目（13+14+ 24+26+27+28+29+30 ）*13（一）視同銷售成本（填寫A105010）*（二）職工薪酬（填寫 A105050）15（三）業(yè)務(wù)招待費支出*16（四）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫A105060）*（五）捐贈支出（填寫 A105070）（六）利息支出19（七）罰金、罰款和被沒收財物的損失*20（八）稅收滯納金、加收利息*21（九）贊助支出*（十）與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費用23（十一）傭金和手續(xù)費支出*24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費用*25其中

9、：專項用途財政性資金用于支出所形成的*費用（填寫 A105040）（十三）跨期扣除項目27（十四）與取得收入無關(guān)的支出*28（十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С?（十六）黨組織工作經(jīng)費（十七）其他31三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（32+33+34+35 ）*32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080）33（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金*（三）資產(chǎn)損失（填寫 A105090）（四）其他36四、特殊事項調(diào)整項目（37+38+ +42）*37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項（填寫A105100）38（二）政策性搬遷（填寫A105110）*39（三）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金（填寫A105120）40（四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)

10、整額( 填寫 A105010)*（五）合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額42（六）其他*43五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得*44六、其他*45合計（ 1+12+31+36+43+44 ）*A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額實際發(fā)稅收規(guī)定以前年度累計稅收納稅調(diào)整累計結(jié)轉(zhuǎn)以后生額扣除率結(jié)轉(zhuǎn)扣除額金額金額年度扣除額行次項目123456（ 1-5 ）7（ 2+4-5 ）1一、工資薪金支出*2其中：股權(quán)激勵*3二、職工福利費支出*4三、職工教育經(jīng)費支出*5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費用*7四、工會經(jīng)費支出*8五、各類基本社會保障性繳款*9六、住房公

11、積金*10七、補(bǔ)充養(yǎng)老保險*11八、補(bǔ)充醫(yī)療保險*12九、其他*13合計（ 1+3+4+7+8+9+10+11+12 ）*A105080行次項目1一、固定資產(chǎn)（ 2+3+4+5+6+7 ）2（一）房屋、建筑物3（二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備4所有固（三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、定資產(chǎn)家具等5（四）飛機(jī)、火車、輪船以外的運輸工具6（五）電子設(shè)備7（六）其他8其中：享（一）重要行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊（不含一受固定次性扣除）9資產(chǎn)加（二）其他行業(yè)研發(fā)設(shè)備加速折舊速折舊10及一次（三）固定資產(chǎn)一次性扣除性扣除11政策的（四）技術(shù)進(jìn)步、更新?lián)Q代固定資產(chǎn)資產(chǎn)加12速折舊（五）常年強(qiáng)

12、震動、高腐蝕固定資產(chǎn)額大于13一般折（六）外購軟件折舊14舊額的（七）集成電路企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備部分資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額稅收金額本年折累計折稅收折享受加速折舊政資產(chǎn)原資產(chǎn)計策的資產(chǎn)按稅收舊、攤銷舊、攤銷舊、攤銷值稅基礎(chǔ)一般規(guī)定計算的額額額折舊、攤銷額123456*加速折累計折納稅調(diào)舊、攤銷舊、攤銷整金額統(tǒng)計額額7 5-689(2-5)*15二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（ 16+17 ）*16（一）林木類*17（二）畜類*18三、無形資產(chǎn)（ 19+20+21+22+23+24+25+27 ）*19（一）專利權(quán)*20（二）商標(biāo)權(quán)*21（三）著作權(quán)*22（四）土地使用權(quán)*23（五）非專利技術(shù)*24

13、（六）特許權(quán)使用費*25（七）軟件*26其中：享受企業(yè)外購軟件加速攤銷政策*27（八）其他*28四、長期待攤費用（ 29+30+31+32+33 ）*29（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出*30（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出*31（三）固定資產(chǎn)的大修理支出*32（四）開辦費*33（五）其他*34五、油氣勘探投資*35六、油氣開發(fā)投資*36合計（ 1+15+18+28+34+35 ）附列資料全民所有制企業(yè)公司制改制資產(chǎn)評估增值*政策資產(chǎn)A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表資產(chǎn)損失的資產(chǎn)處置賠償收入資產(chǎn)計稅資產(chǎn)損失的納稅調(diào)整賬載金額收入基礎(chǔ)稅收金額金額行次項目12345（ 4-2-3

14、 ）6（ 1-5 ）一、現(xiàn)金及銀行存款損失二、應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失其中：逾期三年以上的應(yīng)收款項損失4逾期一年以上的小額應(yīng)收款項損失三、存貨損失其中：存貨盤虧、報廢、損毀、變質(zhì)或被盜損失四、固定資產(chǎn)損失其中：固定資產(chǎn)盤虧、丟失、報廢、損毀或被盜損失五、無形資產(chǎn)損失其中：無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失11無形資產(chǎn)被替代或超過法律保護(hù)期限形成的損失六、在建工程損失其中：在建工程停建、報廢損失七、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失其中：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧、非正常死亡、被盜、丟失等產(chǎn)生的損失16八、債權(quán)性投資損失(17+22)17（一）金融企業(yè)債權(quán)性投資損失（18+21）1. 符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失19其中：單戶貸款余額

15、300萬（含）以下的貸款損失20單戶貸款余額300萬元至 1000 萬元（含）的貸款損失2. 其他債權(quán)性投資損失（二）非金融企業(yè)債權(quán)性投資損失九、股權(quán)（權(quán)益）性投資損失其中：股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失十、通過各種交易場所、市場買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生25產(chǎn)品等發(fā)生的損失十一、打包出售資產(chǎn)損失十二、其他資產(chǎn)損失合計（ 1+2+5+7+9+12+14+16+23+25+26+27 ）其中：分支機(jī)構(gòu)留存?zhèn)洳榈馁Y產(chǎn)損失A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表當(dāng)年境合并、分立轉(zhuǎn)入彌補(bǔ)虧當(dāng)年待用本年度所得額彌補(bǔ)的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)分立轉(zhuǎn)出的虧損額當(dāng)年虧以前年度虧損額年度內(nèi)所得損企業(yè)彌補(bǔ)的以后年度彌的虧損額可彌補(bǔ)年可

16、彌補(bǔ)年損額使用境內(nèi)使用境外行次項目額類型虧損額補(bǔ)的虧損額限 5 年限10年所得彌補(bǔ)所得彌補(bǔ)1234567891011前十年度前九年度前八年度前七年度前六年度前五年度前四年度前三年度前二年度前一年度本年度可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表行次項目金額一、免稅收入（ 2+3+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16 ）（一）國債利息收入免征企業(yè)所得稅（二） 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（填寫3A107011）其中：內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿 12個月取得的股息紅利所4A107011）得免

17、征企業(yè)所得稅（填寫內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿 12個月取得的股息紅利所5A107011）得免征企業(yè)所得稅（填寫（三）符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅（四）符合條件的非營利組織（科技企業(yè)孵化器）的收入免征企業(yè)所得稅（五）符合條件的非營利組織（國家大學(xué)科技園）的收入免征企業(yè)所得稅（六）中國清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅（七）投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅（八）取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅（九）中國保險保障基金有限責(zé)任公司取得的保險保障基金等收入免征企業(yè)所得稅（十）中國奧委會取得北京冬奧組委支付的收入免征企業(yè)所得稅（十一）中國殘奧委會

18、取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業(yè)所得稅（十二）其他 1（十三）其他 2二、減計收入（ 18+19+23+24 ）（一）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入19（二）金融、保險等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費減計收入（20+21+22）201.金融機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)貸款利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入212.保險機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)保費收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入223.小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入（三）取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅（四）其他三、加計扣除（ 26+27+28+29+30 ）26（一）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生

19、的研究開發(fā)費用加計扣除（填寫A107012）27（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（填寫 A107012）（三） 企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、 突破性的產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)意設(shè)計活動而發(fā)生的相關(guān)費用28加計扣除（四）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除（五）其他合計（ 1+17+25）A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表行次項目金額（數(shù)量）本年可享受研發(fā)費用加計扣除項目數(shù)量2一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（3+7+16+19+23+34 ）3（一）人員人工費用（ 4+5+6）41.直接從事研發(fā)活動人員工資薪金52.直接從事研發(fā)活動人員五險一金63.外聘研發(fā)人員的勞務(wù)

20、費用7（二）直接投入費用（ 8+9+10+11+12+13+14+15 ）81.研發(fā)活動直接消耗材料費用92.研發(fā)活動直接消耗燃料費用103.研發(fā)活動直接消耗動力費用114.用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費125.用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費136.用于試制產(chǎn)品的檢驗費147.用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運行維護(hù)、調(diào)整、檢驗、維修等費用158.通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費（三）折舊費用（ 17+18）171. 用于研發(fā)活動的儀器的折舊費182. 用于研發(fā)活動的設(shè)備的折舊費（四）無形資產(chǎn)攤銷（ 20+21+22 ）201.用于研發(fā)活動

21、的軟件的攤銷費用212.用于研發(fā)活動的專利權(quán)的攤銷費用223.用于研發(fā)活動的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等）的攤銷費用（五）新產(chǎn)品設(shè)計費等（ 24+25+26+27）241.新產(chǎn)品設(shè)計費252.新工藝規(guī)程制定費263.新藥研制的臨床試驗費274.勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費28（六）其他相關(guān)費用 (29+30+31+32+33)291.技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費302.研發(fā)成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用313.知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費324.職工福利費、補(bǔ)充養(yǎng)老保險費、補(bǔ)充醫(yī)療保險費335.差旅費、會議費（七）經(jīng)

22、限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用二、委托研發(fā) (36+37+39)（一）委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費用（二）委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動發(fā)生的費用38其中：允許加計扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動發(fā)生的費用（三）委托境外個人進(jìn)行研發(fā)活動發(fā)生的費用三、年度研發(fā)費用小計 (2+36 80%+38)（一）本年費用化金額（二）本年資本化金額四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額五、以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額六、允許扣除的研發(fā)費用合計（41+43+44 ）減：特殊收入部分七、允許扣除的研發(fā)費用抵減特殊收入后的金額(45-46)減：當(dāng)年銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)的材料部分減：以前年度銷售研發(fā)活動直

23、接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額八、加計扣除比例（ %）51九、本年研發(fā)費用加計扣除總額（47-48-49 ） 5052十、銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減金額（當(dāng) 47-48-49 0，本行 0；當(dāng) 47-48-49 0，本行 47-48-49的絕對值 )A107020行減免項目次1一、農(nóng)、林、牧、2漁業(yè)項目3二、國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目三、符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目10四、符合條件的11技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目1213五、清潔發(fā)展機(jī)14制項目15六、符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實17施的合同能源管理項目七、線寬小于 130納米的集成電路生產(chǎn)項目八

24、、線寬小于 65納米或投資額超23過 150 億元的集24成電路生產(chǎn)項目2526九、其他2728合計所得減免優(yōu)惠明細(xì)表項目名稱優(yōu)惠事項優(yōu)惠項目收入項目成本相關(guān)稅費應(yīng)分?jǐn)偲诩{稅調(diào)項目所得額減免所得額名稱方式間費用整額免稅項目減半項目1234567891011(9+10 50%)小計*小計*小計*小計*小計*小計*小計*小計*小計*A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表行次項目金額一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅2二、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107041）3三、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)在區(qū)內(nèi)取得的所得定期減免企業(yè)所得稅（填寫 A10

25、7041）四、受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅五、動漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動漫產(chǎn)品定期減免企業(yè)所得稅6六、線寬小于0.8 微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）7七、線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）8八、投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）9九、線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）10十、投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）11十一、新辦集成電路設(shè)計企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）12

26、十二、國家規(guī)劃布局內(nèi)集成電路設(shè)計企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）13十三、符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）14十四、國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）15十五、符合條件的集成電路封裝、測試企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）十六、符合條件的集成電路關(guān)鍵專用材料生產(chǎn)企業(yè)、集成電路專用設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)定期減免企業(yè)16A107042）所得稅（填寫十七、經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅十八、符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅十九、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所

27、得稅二十、服務(wù)貿(mào)易類技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅21二十一、設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅二十二、新疆困難地區(qū)新辦企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅二十三、新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)定期免征企業(yè)所得稅24二十四、廣東橫琴、福建平潭、深圳前海等地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅二十五、北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會免征企業(yè)所得稅26二十六、線寬小于130 納米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）27二十七、線寬小于65 納米或投資額超過 150 億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）二

28、十八、其他二十九、減：項目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠三十、支持和促進(jìn)重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅(30.1+30.2)30.1（一）下崗失業(yè)人員再就業(yè)30.2（二）高校畢業(yè)生就業(yè)三十一、扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅32三十二、民族自治地方的自治機(jī)關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分減征或免征（免征減征 : 減征幅度 _%）33合計（ 1+2+ +28-29+30+31+32）A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表123企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)所屬范圍稅收優(yōu)惠基本信息一級領(lǐng)域國家重點支持的二

29、級領(lǐng)域高新技術(shù)領(lǐng)域三級領(lǐng)域稅收優(yōu)惠有關(guān)情況4567891011121314151617181920212223242526272829303132收入指標(biāo)人員指標(biāo)研發(fā)費用指標(biāo)減免稅額一、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入（5+6）其中：產(chǎn)品（服務(wù)）收入技術(shù)性收入二、本年企業(yè)總收入 (8-9)其中：收入總額不征稅收入三、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例（4 7）四、本年科技人員數(shù)五、本年職工總數(shù)六、本年科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例（11 12）高新研發(fā)費用歸集年度本年度前一年度前二年度合計1234七、歸集的高新研發(fā)費用金額（16+25 ）（一）內(nèi)部研究開發(fā)投入(17+ +22+24)人員人工費用直接投入費用折舊費用與長期待攤費用無形資產(chǎn)攤銷費用設(shè)計費用裝備調(diào)試費與實驗費用其他費用其中：可計入研發(fā)費用的其他費用（二）委托外部研發(fā)費用(26+28) 80%境內(nèi)的外部研發(fā)費境外的外部研發(fā)費其中：可計入研發(fā)費用