2022年xx年最新學(xué)校財務(wù)管理制度

1、第PAGE11頁共NUMPAGES11頁2022年xx年最新學(xué)校財務(wù)管理制度一總則第一條為嚴格財務(wù)管理，明確經(jīng)濟責(zé)任，根據(jù)財政部、國家教委和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度。第二條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財務(wù)管理體制。各校領(lǐng)導(dǎo)分管系統(tǒng)限額、專項審批，大額借支實行聯(lián)簽制。第三條學(xué)校財務(wù)工作實行校長負責(zé)制，由主管財務(wù)工作的副校長負責(zé)日常財務(wù)管理工作。第四條學(xué)校設(shè)置負責(zé)財務(wù)管理工作的專職機構(gòu)管理科，下設(shè)財務(wù)組，統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作，對學(xué)校負責(zé)。同時，學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。第五條學(xué)校管理科財務(wù)組配置一名財務(wù)主管、一名會計、一名出納，具體管理財務(wù)工作

2、。第六條學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強預(yù)、決算管理，按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預(yù)算收支計劃和決算，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準后報上級主管部門并予公布。第七條學(xué)校應(yīng)加強財務(wù)監(jiān)督，設(shè)立專門的財務(wù)監(jiān)督機構(gòu)，形成學(xué)校內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計每年至少進行一次。二各項收入管理制度第八條學(xué)校的各項收入，包括財政部門的撥款收入、學(xué)雜費收入、培訓(xùn)費收入、出租收入、承包收入及其他收入。1.財政撥款收入(含各項經(jīng)費撥款、離退休人員經(jīng)費、大額基建撥款)，應(yīng)按預(yù)算收入計劃組織收入，對基建撥款應(yīng)專戶儲存。2.學(xué)雜費收入:按省物價局和高教廳等部門核定的收費標準收取的學(xué)雜費是學(xué)校的重要收入，學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)在

3、有關(guān)科室的協(xié)同下，積極收納，做到安全、快捷、準確。學(xué)生的各項收費標準，應(yīng)分清年級、專業(yè)、項目;應(yīng)交學(xué)費的學(xué)生人數(shù)，應(yīng)分清班級、專業(yè)，做到數(shù)字精確、姓名確實，這兩項收費依據(jù)(含聯(lián)合辦學(xué)部分)，應(yīng)加蓋學(xué)校公章，于五月份前確定并交管理科財務(wù)組;當(dāng)年新生名單、專業(yè)應(yīng)在招生結(jié)束后一周內(nèi)交管理科財務(wù)組;中途離校的學(xué)生名單應(yīng)及時通知財務(wù)組。學(xué)生的學(xué)雜費一旦入庫，除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外，一律不予退款。享受學(xué)校減免學(xué)費的學(xué)生，均為財校正式教職工子女及財廳干部職工的子女，減免數(shù)只能為學(xué)費總額的_%，其他雜費不減免。學(xué)費一年收繳一次，在秋季入學(xué)時進行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經(jīng)主管財務(wù)

4、副校長批準可延期交納。否則，視同故意不交學(xué)費，學(xué)校將責(zé)成限時交納，超期不交者，應(yīng)予勸退。聯(lián)合辦學(xué)學(xué)費收入，財務(wù)部門應(yīng)嚴格按合同規(guī)定及時、足額地收納入庫，并定期到聯(lián)辦單位核對收費情況;屬聯(lián)辦單位的收入也應(yīng)及時、準確地劃歸對方。對學(xué)雜費收入，財務(wù)部門應(yīng)自收費之日起，_天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告收費情況。3.培訓(xùn)費收入:指學(xué)校培訓(xùn)中心舉辦各種形式的培訓(xùn)班收取的各項收入。4.出租收入:主要是指學(xué)校所屬房屋出租租金收入。應(yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發(fā)生合同糾紛引起房租減收或滯納，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)，以便妥善處理。5.承包收入:主要是指學(xué)校小賣部、飯?zhí)贸邪杖搿?yīng)按

5、合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。6.其他收入:主要是指一些零星收入，如飯?zhí)?、小賣部交納的折舊費、各種考務(wù)費、學(xué)校財產(chǎn)變價收入、贊助費、罰款收入、采購物品返還費用等應(yīng)屬學(xué)校的收入。第九條學(xué)校任何科室和個人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)“小錢柜”;為學(xué)校或科室采購物品、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財務(wù)制度處理。第十條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。三借款管理制度第十三條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等

6、工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等，請求學(xué)校財務(wù)組給予的借款或預(yù)付款。第十四條借款手續(xù)規(guī)定借款包括現(xiàn)金借款和支票借款兩種，借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。1.凡借款額或預(yù)付款額超過_元以上者，一般以支票支付。特殊情況需大額現(xiàn)金(_元以上)，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準;超過_元者，還需提前_天到財務(wù)預(yù)約，否則不予借出。2.借款時，須填制管理科財務(wù)統(tǒng)一印制的“借款單”，先由各科室負責(zé)人簽署意見，再報有關(guān)審批人簽批，以后憑“借款單”到財務(wù)組借款。第十五條借款、預(yù)付款批準權(quán)限。1.校長簽批_元以下。_分管財務(wù)工作的副校長審批_元以下。3.財務(wù)主管應(yīng)對各部門借款進行審核，凡_元以上借款、預(yù)付款

7、，須事先報財務(wù)主管審核，并簽署意見，再提交校領(lǐng)導(dǎo)批準。對不合乎制度規(guī)定的借款及預(yù)付款，財務(wù)人員應(yīng)予拒付。4.凡一次性50，_元以上金額的各項借款及預(yù)付款，由各分管校領(lǐng)導(dǎo)提出，報校長批準;超過200，_元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名，校長負責(zé)簽批。5.借款后，借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷，借款一般不能跨月使用，月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù)，特殊情況暫不能報銷者，須經(jīng)財務(wù)主管同意。6.一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。7.根據(jù)批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款，憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款科室的有關(guān)資料說明(如

8、合同、購物用途說明)，經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后方可付款。8.學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?，如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒拥?，主辦單位須提前列報用款計劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準后，財務(wù)方可付款。9.各種借款、預(yù)付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負責(zé)審批報銷的原則，不能交叉審批。10.學(xué)期結(jié)束前一個星期，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)財務(wù)科長批準。四財務(wù)報銷與審批制度第十六條學(xué)校的各項支出，除工資、福利經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應(yīng)分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務(wù)及時入帳。第十七條報銷支出審批權(quán)限:1

9、.校長簽批50，_元以內(nèi)。_分管財務(wù)副校長簽批30，_元以內(nèi)。3.凡每筆支出超出2，_元以上者，應(yīng)先報財務(wù)主管審核后再報校領(lǐng)導(dǎo)批準。4.凡一次性50，_元金額以上的各項支出，由分管校領(lǐng)導(dǎo)提出，報校長批準;超過200，_元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名，最后由校長負責(zé)簽批。5.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容，發(fā)票背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、科室負責(zé)人簽字證明;采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務(wù)人員不給予報銷。6.下列情況的支出，經(jīng)科室審核后，報主管財務(wù)副校長或校長批準，方可報銷。

10、“白頭”單報銷，每單數(shù)額應(yīng)在_元限額以內(nèi)，并有商店等單位印章、購買數(shù)量、單價、支出用途。用款經(jīng)辦人應(yīng)盡可能索取正式發(fā)票。特殊支出無發(fā)票及其他報銷憑證者，應(yīng)有經(jīng)辦人和科室負責(zé)人_人以上簽字證明。第十八條專項審批權(quán)限:1.教職工因公差、學(xué)習(xí)需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。2.教職工外出參觀、學(xué)習(xí)、參加各種會議、公務(wù)辦事，所需時間_天以上，或超過廣州市范圍的事項，應(yīng)在各分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一報校長批準。3.各種餐費，主管財務(wù)副校長每次審批_元以下;超過限額報校長審批。4.學(xué)校預(yù)購學(xué)生教學(xué)用書支出，由主管教學(xué)副校長負責(zé)審批。5.各教研室確需購買少量的教學(xué)用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管

11、校長審批。6.大批量印刷各種教學(xué)用書、資料(包括?？?支出，由分管教學(xué)副校長提出意見報校長批準。7.圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。第十九條各項支出審批報銷的分類根據(jù)支出審批權(quán)限，對各項支出作分類。1.基建支出:是指學(xué)校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的教學(xué)、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學(xué)設(shè)施等項目，包括學(xué)校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學(xué)設(shè)施等方面的支出，應(yīng)嚴格執(zhí)行基建財務(wù)制度，保證學(xué)校資金能辦實事、辦好事。具體執(zhí)行辦法按廣東省財政學(xué)?；ㄘ攧?wù)制度辦理。2.修繕費支出:是指學(xué)校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據(jù)有關(guān)科室列報的用款計劃，應(yīng)事先簽定協(xié)議，報主管財務(wù)副

12、校長審核簽字。修繕費支出，應(yīng)按報銷審批權(quán)限簽批。修繕支出計劃、合同應(yīng)送財務(wù)組存查，10，_元以上修繕項目的驗收必須有財務(wù)人員參加。經(jīng)驗收合格的項目，可憑正式發(fā)票、驗收人簽名及校領(lǐng)導(dǎo)批示到財務(wù)辦理付款手續(xù)。2022年xx年最新學(xué)校財務(wù)管理制度（二）一、總經(jīng)理在每天下班前將當(dāng)日公司的工作完成情況和次日的工作具體安排必須以電子版的形式發(fā)到員工群里。二、每個員工必須在下班前必須將自己當(dāng)天的工作日志發(fā)到員工群里。三、每周六由總經(jīng)理(或總經(jīng)理安排其他員工)把員工群中本周每天公司工作完成情況整理成word文檔，設(shè)立專門文件夾在電腦中保存，同時打印成紙質(zhì)文件長期保存。四、對于目前尚不具備上網(wǎng)條件的員工，可以繼

13、續(xù)執(zhí)行紙質(zhì)工作日志，每天需交總經(jīng)理簽字。五、若因加班導(dǎo)致無法完成當(dāng)天的工作日志必須再次日_點前補齊。六、員工請假離開前必須先完成當(dāng)天的工作日志及后續(xù)工作的匯報和移交。七、財務(wù)部要每天下班前將當(dāng)日的支出和收入總和、現(xiàn)有流動資金額，單筆_元以上的支出、收入項目應(yīng)收賬款發(fā)董事長qq里。違反本制度者每次罰款_元，本制度自公布之日起執(zhí)行。2022年xx年最新學(xué)校財務(wù)管理制度（三）一、目的為了規(guī)范管理，提高工作效率，更好地協(xié)助員工及部門開展日工作總結(jié)，本著突出重點、合理分配、高效執(zhí)行的原則，特制定本制度。二、適用范圍適用于全體員工。三、原則2、合理分配工作權(quán)重，合理安排工作順序。3、強化層級管理，加強工作

14、連續(xù)性。四、操作細則(一)執(zhí)行方法1、每日下班前_分鐘，將工作完成情況及重點工作階段性完成情況填入表內(nèi)。2、工作內(nèi)容排序:按重要緊急、重要不緊急、緊急不重要、不緊急不重要的順序?qū)⒐ぷ骶幣藕?，并將?quán)重列入表中。3、工作內(nèi)容描述:每日工作內(nèi)容及完成情況，包括重點工作、日常工作、臨時交辦工作的記錄，疑難問題的處理。在工作完成情況中要對工作節(jié)點完成結(jié)果如何，未完成原因進行詳細描述，并將需要資源支持，外部關(guān)系等內(nèi)容如實填寫。4、對于未完成的工作，要對當(dāng)前完成的程度進行描述，并繼續(xù)列入次日工作中，以便保證工作的連貫性。5、項目相關(guān)人員工作日志表應(yīng)與工程日志內(nèi)容吻合。6、工作日志表填寫要字跡清楚、語言簡練、

15、重點突出。(二)管理要求1、部門管理:直屬上級必須每日下班前檢查員工工作日志表的填寫情況，并簽字，如不能當(dāng)日檢查，則應(yīng)于次日上班第一時間檢查，并簽字;人力資源部、集團辦公室負責(zé)定期抽查，并對檢查結(jié)果負責(zé)。2、上報時間:每月_日15:00前，各部門將部門所有人員月度工作日志收集報人力資源部，如遇節(jié)假日以人力資源部通知時間為準。3、人力資源部不定期抽查工作日志填寫情況，發(fā)現(xiàn)未按時填寫，或填寫虛假內(nèi)容將予以處罰(詳見罰則)。4、工作日志表將作為績效考核重要依據(jù)及員工離職交接工作的重要依據(jù)。五、附則1、本制度由人力資源部負責(zé)起草并負責(zé)解釋;2、本制度中罰則部分不排除其他獎懲制度約束。2022年xx年最

16、新學(xué)校財務(wù)管理制度（四）一、目的推行工作日志制度，便于了解公司各部門的工作狀況、工作效率以及工作中存在的困難和問題，從而及時采取相應(yīng)的措施給予正確、有效的指引和妥善的解決，以確保在分工協(xié)作以及明確崗位工作職責(zé)基礎(chǔ)上，強化執(zhí)行，提高效率，進一步規(guī)范管理。同時，工作日志制度也利于員工對自己工作內(nèi)容和工作過程等方面進行全面的了解，并且通過自我監(jiān)督和總結(jié)，提出合理化建議，明確工作目標，突出工作重點，合理規(guī)劃工作日程和流程，養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，提高個人工作技能和能力。此外，工作日志制度是公司管理體系的一個重要組成部分，績效管理的原始依據(jù)之一。二、范圍1.本管理制度適用于各部門經(jīng)理及以下各層次管理人員、正

17、式和實習(xí)期員工。2.本管理制度規(guī)定了上述人員每天必須填寫工作日志。三、原則3.簡明性:工作日志的填寫應(yīng)簡明扼要、重點突出，并可按重要性從大到小有序排列;4.及時性:工作日志當(dāng)日及時填寫;5.權(quán)威性:工作日志將作為公司員工月度、季度和年度績效考核及以后人事決策的原始依據(jù)之一存檔。四、職責(zé)1.總經(jīng)理負責(zé):不定期對公司各層次管理人員及員工的工作日志進行查閱，確認并提出指導(dǎo)意見;2.副總經(jīng)理負責(zé):定期對部門經(jīng)理及員工的工作日志進行檢查、確認、審閱并提出指導(dǎo)意見;3.部門經(jīng)理負責(zé):每天對本部門員工以及基層主管的工作日志進行檢查、確認、審閱并提出指導(dǎo)意見;部門經(jīng)理在公司每周例會上，主要依據(jù)工作日志向總經(jīng)理、副總經(jīng)理匯報總結(jié)本周工作，并計劃下周工作要點;_人事行政負責(zé):負責(zé)本規(guī)定的貫徹執(zhí)行，定期對各層次管理人員及員工工作日志的記錄情況進行檢查、審閱，定期向總經(jīng)理匯報工作日志記錄及本規(guī)定的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時報總經(jīng)理并追究相關(guān)人員有關(guān)責(zé)任。五、應(yīng)用1.工作日志以電子文