5商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理

1、第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述2支付結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù)3銀行卡業(yè)務(wù)4 擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)5 買(mǎi)賣(mài)類(lèi)業(yè)務(wù)6 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與控制.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述 一、內(nèi)涵 A 商業(yè)銀行從事的、按通用會(huì)計(jì)規(guī)那么不列入資產(chǎn)負(fù)債表、不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但會(huì)改動(dòng)銀行當(dāng)期損益的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)。 B 不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，構(gòu)成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，即能為銀行帶來(lái)收入，但不直接影響資產(chǎn)負(fù)債表的業(yè)務(wù)。.二、中間業(yè)務(wù)的分類(lèi) 一廣義的表外業(yè)務(wù) A 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的金融中介效力：僅提供金融效力卻不承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，并獲取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 B 風(fēng)險(xiǎn)型表外業(yè)務(wù)：沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表卻確實(shí)存在較大風(fēng)險(xiǎn)的金融活動(dòng)。.二國(guó)內(nèi)的分類(lèi) 支付

2、結(jié)算類(lèi) 銀行卡業(yè)務(wù) 代理類(lèi) 擔(dān)保類(lèi) 承諾類(lèi)貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利 買(mǎi)賣(mài)類(lèi) 基金托管類(lèi) 咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)P 其它類(lèi).2 支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)一、內(nèi)涵支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)提供結(jié)算工具，代客戶(hù)清償債務(wù)債務(wù)、完成貨幣支付和轉(zhuǎn)賬劃撥行為的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù) 結(jié)算業(yè)務(wù)現(xiàn)金結(jié)算 轉(zhuǎn)賬結(jié)算銀行結(jié)算或支付結(jié)算.二、主要的結(jié)算工具商業(yè)銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)常運(yùn)用各種票據(jù)和結(jié)算憑證。票據(jù)是記載一定日期、一定地點(diǎn)、一定金額，向受款人或支票人無(wú)條件支付的信譽(yù)憑證票據(jù)是一種有價(jià)證券，票據(jù)上記載的權(quán)益不能脫離票據(jù)而存在，與票據(jù)同時(shí)存在、轉(zhuǎn)移以及占有本票、匯票、支票. 1. 本票P(pán)romissory Note

3、由出票人簽發(fā)的載有一定金額、承諾于指定到期日由本人支付給受款人或執(zhí)票人的票據(jù)。本票的當(dāng)事人：出票人付款人 受款人付款方式：見(jiàn)票即付、定期付款、發(fā)票后定期付款、見(jiàn)票后定期付款。類(lèi)別：記名本票、不記名本票、記名或來(lái)人本票、指名式本票。闡明：屬于自付票據(jù)，允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)抛u(yù)較高。.2. 支票Check活期存戶(hù)或支票存戶(hù)委托其開(kāi)戶(hù)行向受款人無(wú)條件支付一定金額的支付憑證。支票的當(dāng)事人：出票人 支付人 受款人類(lèi)別：記名支票、不記名支票、保付支票、出納支票、游覽支票 現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票 闡明: 出票人所能簽發(fā)的支票金額僅以存款余額或透支限額為上限。 支票背書(shū)后可以流通轉(zhuǎn)讓。 .3. 銀行匯票由出票人簽發(fā)，委

4、拜托款人在見(jiàn)票時(shí)按實(shí)踐結(jié)算金額無(wú)條件付款給受款人或執(zhí)票人的票據(jù)。.4. 商業(yè)匯票由出票人簽發(fā)一定金額，委拜托款人于指定到期日無(wú)條件付款給受款人或執(zhí)票人的票據(jù)。主要有商業(yè)承兌匯票 、銀行承兌匯票兩類(lèi)。.3 銀行卡業(yè)務(wù)一、內(nèi)涵 由商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信譽(yù)、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信譽(yù)支付工具的總稱(chēng)。.二、信譽(yù)卡業(yè)務(wù)管理主要業(yè)務(wù)：對(duì)賬、掛失、止付、銷(xiāo)戶(hù)等業(yè)務(wù)管理：主要涉及發(fā)卡行、持卡人和特約商戶(hù)三者之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，其業(yè)務(wù)程序就是控制、協(xié)調(diào)和處置三者關(guān)系的過(guò)程，即：銀行卡發(fā)行特約商戶(hù)的建立、培訓(xùn)和管理銀行卡授權(quán)銀行卡資金清算 案例一.案例一 信譽(yù)卡惡意透支2021年8月，王某在本市

5、某銀行辦理了一張信譽(yù)卡。之后，王某領(lǐng)用并開(kāi)場(chǎng)運(yùn)用該信譽(yù)卡。從2021年9月起，王某開(kāi)場(chǎng)透支，至該年12月底，一共透支6.9萬(wàn)元。經(jīng)工商銀行多次催繳后，王某歸還了透支款3.6萬(wàn)元及利息。因資金緊張尚有3.3萬(wàn)元透支款及利息預(yù)備遲些歸還。2021年6月底，公安人員找上門(mén)來(lái)，王某因涉嫌信譽(yù)卡惡意透支被刑事拘留。直到人民檢察院起訴前，王某才還清所欠的4萬(wàn)余元本金和利息。還款后，王某堅(jiān)持以為本人沒(méi)有犯罪。 思索：該案例的現(xiàn)實(shí)結(jié)果？.4 擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù) 一、內(nèi)涵 商業(yè)銀行受買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)雙方當(dāng)事人中某一方懇求人的懇求，以擔(dān)保人的身份向合同的受害人出具書(shū)面保證，保證對(duì)懇求人的債務(wù)或應(yīng)履行的合同義務(wù)，并承當(dāng)懇求人違約時(shí)

6、的賠償責(zé)任。.二、特點(diǎn) 懇求人現(xiàn)行債務(wù)的支持者 構(gòu)成銀行的或有負(fù)債 提升了第三者的商業(yè)信譽(yù)度 一種帶有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)分類(lèi)備用信譽(yù)證、跟單信譽(yù)證、銀行承兌匯票、保函等.三、備用信譽(yù)證SCL 1. SCL 開(kāi)證人 應(yīng)懇求人要求，以放款人作為信譽(yù)證受害人，并向懇求人收取一定傭金而開(kāi)立的擔(dān)保文件 2. SCL的構(gòu)造開(kāi)證懇求人開(kāi)證人受害人.備用信譽(yù)證SCL續(xù) 3. SCL的獨(dú)立性原那么 4. SCL的價(jià)值和估價(jià) 5. SCL的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源 受害人角度 商業(yè)銀行角度 6. 案例.案例二 巨額備用信譽(yù)證被詐案 我國(guó)某銀行乙支行為了引進(jìn)外資，在中間人的推薦下，與美國(guó)甲集團(tuán)簽署了協(xié)作引進(jìn)外資投資開(kāi)發(fā)協(xié)議書(shū)，主

7、要內(nèi)容：乙支行擔(dān)任開(kāi)出總金額為 10億美圓的不可撤銷(xiāo)備用信譽(yù)證，監(jiān)視資金運(yùn)用，不承當(dāng)還本付息的責(zé)任和義務(wù)，以及任何方式的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。甲集團(tuán)擔(dān)任將備用信譽(yù)證遞送外國(guó)財(cái)團(tuán)，落實(shí)擔(dān)保銀行并擔(dān)任引進(jìn) 10億美圓的資金，承當(dāng)備用信譽(yù)證引資的一切責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，承當(dāng)引入資金的還本付息，向中方出具備用信譽(yù)證的反擔(dān)保承諾書(shū)；3個(gè)月內(nèi)將 25資金匯入中方，一年內(nèi)共將 60%的資金匯入中方余 40%資金留在國(guó)外。. 甲集團(tuán)總裁當(dāng)天即給乙支行簽發(fā)了備用信譽(yù)證的反擔(dān)保承諾書(shū)，其中反擔(dān)保銀行是位于莫斯科的 M 銀行。當(dāng)時(shí)，甲集團(tuán)總裁還出示了 M 銀行的法人委托書(shū)和法人授權(quán)書(shū)，而乙支行對(duì)上述資料未作查詢(xún)、核實(shí)案發(fā)后經(jīng)查：

8、 M 銀行并不真實(shí)存在。以上手續(xù)辦妥后，乙支行即向甲集團(tuán)出具了 5 張可轉(zhuǎn)讓的備用信譽(yù)證，總金額為 10億美圓，受害人為巴哈馬某投資，懇求人為甲集團(tuán)。備用信譽(yù)證開(kāi)出后，即被甲集團(tuán)寄到國(guó)外。3天后，甲集團(tuán)給乙支行簽發(fā)責(zé)任承諾書(shū)，并經(jīng)過(guò)公證處公證。. 時(shí)隔僅6天，乙支行就收到了巴哈馬某投資發(fā)來(lái)的查詢(xún)電傳，要求證明備用信譽(yù)證的真實(shí)性。乙支行當(dāng)天以電傳回復(fù)，主要內(nèi)容有：一是證明信譽(yù)證確由乙支行簽發(fā)。二是以銀行的全部責(zé)任證明：上述信譽(yù)證是有效的、真實(shí)的、可轉(zhuǎn)讓的。又過(guò)了5天，乙支行的總行接到國(guó)外電傳，查詢(xún)乙支行所開(kāi)備用信譽(yù)證的真實(shí)性。至此，乙支行在沒(méi)有得到上級(jí)授權(quán)的情況下，擅自越權(quán)對(duì)外簽發(fā)巨額籌資備用信

9、譽(yù)證一案才被揭露。思索：該案例對(duì)我們的啟示.四、各類(lèi)保函L/G L/G ：商業(yè)銀行開(kāi)立的承當(dāng)付款責(zé)任的一種書(shū)面擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的商定承當(dāng)絕對(duì)付款責(zé)任。 業(yè)務(wù)分類(lèi)： 見(jiàn)索即付保函 有條件保函 招標(biāo)保函 履約保函 還款保函.5 買(mǎi)賣(mài)類(lèi)業(yè)務(wù)一、關(guān)于金融衍生業(yè)務(wù)Financial Derivative1. 內(nèi)涵 以貨幣、外匯、債券、股票等傳統(tǒng)金融工具為根底，以杠桿和信譽(yù)買(mǎi)賣(mài)為特征的新型金融工具。2. 特征 依靠于傳統(tǒng)金融工具而存在 采用杠桿式的信譽(yù)買(mǎi)賣(mài)方式. 二、金融期貨業(yè)務(wù)要點(diǎn)Financial Futures 1. 內(nèi)涵 買(mǎi)賣(mài)雙方在特定的買(mǎi)賣(mài)所以公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式達(dá)成 的在一定時(shí)間內(nèi)以事先商定的價(jià)

10、錢(qián)交割規(guī)范數(shù)量 的某種金融工具的協(xié)議。 2. 根本類(lèi)型 外匯期貨、利率期貨、股指期貨.3. 買(mǎi)賣(mài)戰(zhàn)略套期保值對(duì)沖根本原理：買(mǎi)賣(mài)雙方利用期貨市場(chǎng)進(jìn)展對(duì)沖買(mǎi)賣(mài)，以減少價(jià)錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)地，投資者在現(xiàn)貨市場(chǎng) 和期貨市場(chǎng) 進(jìn)展數(shù)量相等、方向相反的合約買(mǎi)賣(mài)，以到達(dá)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的目的，即相等且相反買(mǎi)賣(mài)。詳細(xì)方式：賣(mài)出套期保值空頭套期 買(mǎi)入套期保值多頭套期4. 買(mǎi)賣(mài)例如.案例三 期貨業(yè)務(wù)3-1: 以外匯賣(mài)出套期保值為例假設(shè)3月份有一位美國(guó)出口商向德國(guó)某進(jìn)口商出口一套設(shè)備，貨款 1 億德國(guó)馬克，6 個(gè)月后用馬克支付。當(dāng)時(shí)雙方簽約時(shí)的匯率為 1 美圓兌換 2 馬克，按這個(gè)比率美國(guó)商人可以收到 5 000 萬(wàn)美圓的貨款；

11、因6個(gè)月才干拿到馬克貨款，美國(guó)出口商為了防止馬克匯率下跌，在期貨市場(chǎng)上以 0.47 美圓等于1馬克的期貨價(jià)錢(qián)賣(mài)出 800 份馬克規(guī)范合約，期貨買(mǎi)賣(mài)所的每份合約為 12.5 萬(wàn)馬克12.5萬(wàn)馬克 * 800份1億馬克。賬面獲得 4 700 萬(wàn)美圓，由此鎖定匯率。. 到了9月份，美國(guó)出口商收回貨款 1 億馬克，此時(shí)現(xiàn)貨市場(chǎng)的匯率假定為1美圓兌換 2.5 馬克，馬克匯率下跌，按此匯率可兌換 4 000 萬(wàn)美圓。那么，在現(xiàn)匯市場(chǎng)上，因馬克對(duì)美圓貶值，使其損失 1 000 萬(wàn)美圓。 再看期貨市場(chǎng)，假設(shè)9月份到期的馬克期貨合約的價(jià)錢(qián)為 0.37 美圓等于1馬克，以此價(jià)買(mǎi)進(jìn) 800 份馬克期貨合約，用了3

12、700萬(wàn)美圓進(jìn)展對(duì)沖，盈利 1 000 萬(wàn)美圓。 現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)軋差，到達(dá)了保值作用。.3-2: 以股價(jià)指數(shù)賣(mài)出套期保值為例闡明：以美國(guó)芝加哥期貨買(mǎi)賣(mài)所CBOT規(guī)范普爾 500 股價(jià)指數(shù)期貨合約為準(zhǔn)，其合約的價(jià)錢(qián)是由買(mǎi)賣(mài)合約時(shí)的指數(shù)的 500倍。比如，某日指數(shù)為 300 點(diǎn)，那么一份規(guī)范普爾指數(shù)合約價(jià)為 300點(diǎn)* 50015萬(wàn)美圓，即每個(gè)指數(shù)點(diǎn)的價(jià)錢(qián)為 500 美圓。而價(jià)位變動(dòng)最小動(dòng)搖值為指數(shù)的 0.05 倍，即 25 美圓。.3月份，某投資人在現(xiàn)貨市場(chǎng)上以每股 50 美圓的價(jià)錢(qián)購(gòu)入 1 000 股某種股票，其指數(shù)為 120 點(diǎn)，總價(jià)值 50 000美圓。為防止股指下跌呵斥損失，同時(shí)賣(mài)出

13、一份6月份到期的股指期貨合約，其價(jià)錢(qián)為 120*50060 000美圓。 到了6月份，假設(shè)在兩個(gè)市場(chǎng)上同時(shí)平倉(cāng)。在現(xiàn)貨市場(chǎng)上，股指下跌到 110 點(diǎn)，股票單價(jià)降到 45 美圓，那么投資者賣(mài)出 1 000 股股票的價(jià)款跌為 45 000 美圓，即虧損 5 000美圓。 在期貨市場(chǎng)上，當(dāng)股指下跌到 110 點(diǎn)時(shí)，投資者買(mǎi)入 6 月份到期的股指期貨合約以對(duì)沖，價(jià)錢(qián)為 110 * 50055 000美圓，即盈利 5 000 美圓。現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)軋差，到達(dá)了保值作用。.三、金融期權(quán)業(yè)務(wù)Financial Options一含義 期權(quán)：又稱(chēng)選擇權(quán)，即買(mǎi)賣(mài)某種合約的選擇權(quán)。在此合約中，其持有人有權(quán)益在有效

14、期限內(nèi)以事先商定的價(jià)錢(qián)向?qū)Ψ劫?gòu)買(mǎi)或出賣(mài)給對(duì)方一定數(shù)量的特定標(biāo)的物。 金融期權(quán)：其標(biāo)的資產(chǎn)是金融商品或金融期貨合約.二期權(quán)合約要素 1. 有效期限權(quán)益期間 2. 權(quán)益金期權(quán)費(fèi)或期權(quán)價(jià)錢(qián) 3. 敲定價(jià)錢(qián)履約價(jià)錢(qián)或執(zhí)行價(jià)錢(qián) 4. 標(biāo)的資產(chǎn)根底資產(chǎn) 5. 買(mǎi)賣(mài)對(duì)象：選擇權(quán)的買(mǎi)賣(mài).三特點(diǎn) 1. 一種權(quán)益的買(mǎi)賣(mài) 2. 權(quán)益和義務(wù)的不對(duì)稱(chēng) 3. 風(fēng)險(xiǎn)和收益的不對(duì)稱(chēng)四期權(quán)類(lèi)型 買(mǎi)賣(mài)方式： 看漲期權(quán)看跌期權(quán) 合約標(biāo)的物：股票期權(quán) 外匯期權(quán) 利率期權(quán) 期貨期權(quán) 指數(shù)期權(quán) 執(zhí)行時(shí)間： 歐式期權(quán) 美式期權(quán).五買(mǎi)賣(mài)戰(zhàn)略與盈虧分析 1. 買(mǎi)賣(mài)戰(zhàn)略 買(mǎi)入看漲期權(quán)Buy Call 賣(mài)出看漲期權(quán)Sell Call 買(mǎi)入看跌期權(quán)

15、Buy Put 賣(mài)出看跌期權(quán)Sell Put 2. 盈虧的圖形表示和分析 3. 盈虧的簡(jiǎn)表表示六買(mǎi)賣(mài)例如.P合約市價(jià)協(xié)議價(jià)E權(quán)益金收益損失盈虧平衡點(diǎn)ZA. Buy Call看漲 / 看跌期權(quán)買(mǎi)賣(mài)的盈虧圖形B. Buy Put收益損失收益損失收益損失PEZZ合約市價(jià)EPZPEZC. Sell CallD. Sell Put合約市價(jià)合約市價(jià).四、互換業(yè)務(wù)Swap一內(nèi)涵買(mǎi)賣(mài)雙方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)那么，在商定時(shí)間內(nèi)交換一系列支付款項(xiàng)的金融買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)。.二實(shí)際根底比較優(yōu)勢(shì)實(shí)際根據(jù)比較優(yōu)勢(shì)實(shí)際，在金融互換中：只需買(mǎi)賣(mài)雙方互為需求，且雙方在兩種金融產(chǎn)品上存在比較優(yōu)勢(shì)，即可進(jìn)展互換以到達(dá)比較優(yōu)勢(shì)利益共享。 互換業(yè)

16、務(wù)的本質(zhì)：分配由比較優(yōu)勢(shì)而產(chǎn)生的全部利益三互換的買(mǎi)賣(mài) 1. 選擇買(mǎi)賣(mài)商 2. 買(mǎi)賣(mài)條件磋商 3. 詳細(xì)實(shí)施.四利率互換Interest Rate Swap 利率互換：買(mǎi)賣(mài)雙方在未來(lái)一定期限內(nèi)以同種貨幣為根底，相互進(jìn)展不同特征固定/浮動(dòng)利率的利息支付。 Note： 假設(shè)甲方優(yōu)勢(shì)在于以浮動(dòng)利率歸還本息，乙方優(yōu)勢(shì)在于以固定利率歸還本息。但甲方希望得到固定利率的償息方式，乙方希望得到浮動(dòng)利率的償息方式。 買(mǎi)賣(mài)例如.案例五 利率互換 假定甲公司需在歐洲美圓市場(chǎng)籌資 5 000萬(wàn)美圓，固定利率為12%，浮動(dòng)利率為6月期 LIB0R 加20個(gè)根本點(diǎn)。乙公司也需在歐洲美圓市場(chǎng)籌資 5 000萬(wàn)美圓，由于其實(shí)力、名聲遜于甲公司，乙公司的籌資本錢(qián)要高些，固定利率為13%，浮動(dòng)利率為6月期 LIB0R 加40個(gè)根本點(diǎn)。 甲公司為了與已發(fā)放的浮動(dòng)利率貸款相匹配，需求浮動(dòng)利率的負(fù)債。而乙公司為了鎖定財(cái)務(wù)本錢(qián)，需求固定利率的負(fù)債。于是，在中介安排下，它們進(jìn)展了定息浮息利率互換。 闡明雙方如何實(shí)現(xiàn)這筆互換業(yè)務(wù)。.五貨幣互換Currency Swap貨幣互換：不同貨幣的利率互換。其中最重要的是定息定息貨幣互換，即買(mǎi)賣(mài)雙方將某一種貨幣和固定利率與另一種貨幣和固定利率進(jìn)展相互交換。 買(mǎi)賣(mài)例如. 假定有A、B兩家公司，A公司信譽(yù)等級(jí)為AA級(jí)，B公司信譽(yù)等級(jí)為BB級(jí)?，F(xiàn)A公司想借入5年期的1 000萬(wàn)英鎊貸