銀行利率風險管理制度

1、XXX專艮行XXX利率風險管理制度XXX車艮行XXX風險管理部第一章總則第一條目的為制定在風險管理制度中規(guī)定的利率風險的風險計量和管理方法，制定本制度。第二條用語定義本制度中使用的用語定義如下：.“標準利率沖擊”是指為了計量利率風險，國際清算銀行(Bank for InternationalSettlements,以下簡稱為“BIS”)中提出的年度利率最大變動幅度。.“標準修正久期”是指作為BIS提出的各到期區(qū)間資產和負債的久期推測值，反映利率變動的敏感性。.“限額管理部門長”是指風險限額運用和管理部門長。第二章風險計量第三條利率風險計量方法.利率風險的認定對象如下。trading posit

2、ion 除外。(1)銀行帳戶：造成利息收入和利息費用的資產 ？負債和衍生商品交易(2)信托帳戶：原本或有利益保全合同的信托資產和負債.利率風險計量是以依據 BIS的標準frame work 計量凈資產價值的最大損失預計額的 定量計量方法來計量。.凈資產價值的最大損失預計額 (以下簡稱為“利率VaR”)為利率區(qū)間(利率缺口 x標準修正久期x標準利率沖擊)的合計額。.對于計算利率VaR的各要素的適用方法如下：(1)利率區(qū)間適用表2標準修正久期的利率區(qū)間，為了分配利率區(qū)間的利率改動期 日適用基準如下：a.浮動利率商品：利率變化日b.固定利率商品：資金到期日c.a,b項目不適用的，利率變化沒有固定日期

3、的商品，以 表1中的規(guī)定為依據。(2)利率缺口是指生息資產中減去生息負債后，剩余的金額。(3)標準修正久期與表2相同。(4)標準利率沖擊是以基準時間起利率在土200bp變動的基準計量。.利率VaR分銀行帳戶人民幣，銀行帳戶外幣折人民幣計算加總。.計量和管理中必要時可利用輔助指標。第三章限額管理第四條利率風險限額管理.利率風險以每月最后一天為基準進行管理。.風險管理部長預計超過限額時應及時向該限額管理部門長通報并可要求提交應對計 劃。第四章利率風險危機狀況分析第五條情景設定危機狀況分析情景考慮以下事項：.反映歷史性經驗狀況。.反映和現在利率缺口狀態(tài)相符合的狀況。第六條危機狀況損失估計危機狀況時的

4、利率VaR估計為以下歷史情景和假設情景。.歷史情景：反應亞洲IMF外匯危機后至今期間發(fā)生的利率最大變動量，設定情景估計利率VaR。.假設情景：亞洲IMF外匯危機后至今期間發(fā)生金融市場構造變化時期估計利率極端變動量，以后發(fā)生金融市場構造變化時，預計的利率變動量和利率按照以下程序估計：(1)設定數據觀測期間和分析期間(2)測定觀測期間中分析期間的利率變動量(3)估計觀測期間中構造變化發(fā)生時期和利率的極端變動量(4)計現在構造變化發(fā)生時預計的利率極端變動量(5)估計對以后分析期間的情景設定和利率VaR第七條資本的合理性計量危機狀況分析時對比風險限額和危機狀況利率VaR,應實施資本的合理性計量。第八條

5、實施周期危機狀況分析每年定期實施 1次以上。但在市場狀況急劇變化或發(fā)現危機狀況征兆等預 計凈資產價值急劇損失時隨時實施。第九條事后措施.需要準備并實行危機狀況分析結果，應對計劃的情況下向限額管理部門長通報。.依據上一項接到通報的限額管理部門長應向風險管理部長通報應對計劃及措施結果。第五章報告第十條報告對象.依據此制度進行月度，季度報告。.月度向經營層，季度向風險管理委員會報告。第六章其他第H一條不可接收數據由于電算障礙等非常事件的發(fā)生造成月末最后一天不能錄入數據的情況下，利用最近1年中標準偏差替代上1個月最后1天風險量，計量風險量進行限額管理。第十二條制定和變動此制度通過經營戰(zhàn)略副行長審核實施

6、。但在對風險計量不產生重要影響的事項，風險管理部長可進行單純字句修改等處理。附則本制度自發(fā)布之日起施行。表1利率變動期日不明確商品的利率變動期日適用基準銀行科目利率資產.信用卡債券（card loan除外）一次性付款信用銷售貸款，現金服務：測定日 +2日分期付款信用銷售貸款：分期付款償還日程.不良資產，代支付金和逾期貸款 不良資產：計量對象除外代支付金：測定日+1日逾期貸款-本金逾期：測定日+1日-利息逾期：與正常貸款相同利率負債1.隨時存取式存款-韓幣：活期存款，儲畜?XXX自由存款-外匯：外匯活期存款.到期經過存款：測定日+1日.信托賬目差：測定日+1日信托科目.委托金(負債)：測定日+1日.銀行賬目？：測定日+1日表2利率區(qū)間和標準修正久期(Duration )(單位：年)利率區(qū)間標準修正Duration利率區(qū)間標準修正Duration利率區(qū)間和標 準修正久期 (Duration )01月0.04