平山縣中心學(xué)校年度財務(wù)報告

1、平山縣 XXX 中心學(xué)校） XXX 年度財務(wù)報告（試編）2018 年 7 月目錄錯誤!未定義書簽。錯誤! 未定義書簽。錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤! 未定義書簽。錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽錯誤!未定義書簽。錯誤! 未定義書簽。錯誤! 未定義書簽。錯誤! 未定義書簽錯誤! 未定義書簽、政府部門財務(wù)報表（一）政府部門會計報表表1資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：平山縣 XXX中心學(xué)校 單位：元2017 年 12月 31日項目附注年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)5,5,貨幣資金附表 15,5,財政應(yīng)返

2、還額度應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收賬款附表 2預(yù)付賬款附表 3其他應(yīng)收款附表 4短期投資存貨一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)3,470,3,435,長期投資附表 5固定資產(chǎn)原值3,583,3,583,減：固定資產(chǎn)累計折舊70,147,固定資產(chǎn)凈值附表 63,470,3,435,在建工程附表 7無形資產(chǎn)原值減：無形資產(chǎn)累計攤銷無形資產(chǎn)凈值附表 8政府儲備資產(chǎn)附表 9公共基礎(chǔ)設(shè)施原值減：公共基礎(chǔ)設(shè)施累計折舊 公共基礎(chǔ)設(shè)施凈值 公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程 其他資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)附表 10附表 11資產(chǎn)合計3,475,3,440,表 1- 續(xù)表資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：平山縣 XXX中學(xué) 位：元2017年 12月

3、31 日單項目附注年初數(shù)年末數(shù)流動負(fù)債5,5,短期借款5,5,應(yīng)繳財政款應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付利息應(yīng)付賬款附表 12預(yù)收賬款附表 13其他應(yīng)付款附表 14應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付政府補(bǔ)貼款一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債非流動負(fù)債附表 15長期借款附表 16長期應(yīng)付款受托代理負(fù)債負(fù)債合計5,5,凈資產(chǎn)3,470,3,435,負(fù)債及凈資產(chǎn)合計3,475,3,440,表2收入費(fèi)用表編制單位：平山縣 XXX中學(xué)2017年單位：元項目附注上年數(shù)本期數(shù)、收入類財政撥款收入事業(yè)收入附表 17經(jīng)營收入附表 18投資收益附表 5上級補(bǔ)助收入附屬單位上繳收入 *其他收入附表 19收入合計二、費(fèi)用類工資福利費(fèi)用商品和服務(wù)費(fèi)用附表 2

4、0對個人和家庭的補(bǔ)助對企事業(yè)單位的補(bǔ)貼折舊費(fèi)用77,攤銷費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用經(jīng)營費(fèi)用附表 21上繳上級支出 對附屬單位補(bǔ)助支出 * 其他費(fèi)用費(fèi)用合計77,當(dāng)期盈余-77,注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目應(yīng)抵銷完畢，金額為零。表3當(dāng)期盈余與預(yù)算結(jié)余差異表編制單位：平山縣 XXX中學(xué)2017 年 單位：元項目 金額當(dāng)期預(yù)算結(jié)余（會計賬簿的總收入減去總支出）加：當(dāng)期預(yù)付的商品和服務(wù)支出金額支付應(yīng)付未付的商品和服務(wù)支出金額當(dāng)期購買的存貨和政府儲備資產(chǎn)金額當(dāng)期發(fā)生的資本性支出減：當(dāng)期收到已預(yù)付賬款的商品和服務(wù)金額當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)付未付商品和服務(wù)金額當(dāng)期領(lǐng)用存貨和發(fā)出的政府儲備資產(chǎn)金額當(dāng)期折舊費(fèi)用77,當(dāng)期攤銷費(fèi)

5、用當(dāng)期盈余-77,表4編制單位：平山縣 XXX中學(xué) 位：元凈資產(chǎn)差異表年 12 月 31 日2017項目金額凈資產(chǎn)賬面余額3,583,減：補(bǔ)提累計折舊147,補(bǔ)提累計攤銷調(diào)整后的凈資產(chǎn)3,435,注：本表僅適用于未設(shè)置累計折舊和累計攤銷會計科目的單位。（二）政府部門會計報表附注一 、編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表 以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制。二、遵循相關(guān)規(guī)定的聲明按照國家頒布的事業(yè)單位會計準(zhǔn)則和中小學(xué)會計制度、國家其他有 關(guān)法律法規(guī)以及上級主管部門的有關(guān)規(guī)定編制。 如實(shí)反映本單位的財務(wù)狀 況、運(yùn)行情況等有關(guān)信息。三、會計報表包含的主體范圍河北平山 XXX中學(xué)是由國家事業(yè)單位管理局批準(zhǔn)設(shè)立的事業(yè)單位。位于 平山

6、縣 XXX村，本單位實(shí)施中小學(xué)義務(wù)教育，促進(jìn)基礎(chǔ)教育發(fā)展。學(xué)校現(xiàn)有 學(xué)生 1690 人，教師 126 人。四、主要會計政策會計期間 本單位會計期間為公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。記賬本位幣本單位的記賬本位幣為人民幣。外幣折算按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日 當(dāng)月一日 中國人民銀行公布的外匯牌價 及國家認(rèn)可 的套算匯率 折合為人民幣。 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在 500 元以上、專用設(shè)備單位價值在 800元以上, 使用期限在 1年以上的有形資產(chǎn) ,單位價值雖然不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) , 但耐用時間在 1 年以上的大批同類資產(chǎn) ,也作為固定資產(chǎn)核算。 固定資產(chǎn)包括 : 房屋和建筑物、專用設(shè)備、一

7、般設(shè)備、文物和陳列品、圖 書、其他固定資產(chǎn)等。購建的固定資產(chǎn)按照取得時的實(shí)際成本 （ 買價、調(diào)撥價、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等 ） 記賬。接受捐贈的固定資產(chǎn)按照同類資產(chǎn)的市場價格或者有關(guān)憑據(jù)確定固定資產(chǎn)價 值。接受捐贈固定資產(chǎn)時發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用 , 計入固定資產(chǎn)價值。對固定資產(chǎn)進(jìn)行改建、擴(kuò)建 ,其凈增值部分 ,計入固定資產(chǎn)價值。已投入使用但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn) , 先按估計價值入賬 , 待確定實(shí)際 價值后, 再進(jìn)行調(diào)整。固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。盤盈、盤虧固定資產(chǎn) , 按重置成本相應(yīng)增 減固定資產(chǎn)和固定基金。 根據(jù)本地區(qū)本部門固定資產(chǎn)實(shí)際使用情況， 固定資 產(chǎn)采用年限平均法計提折舊五、其他事項按

8、照政府會計準(zhǔn)則第 3號-固定資產(chǎn)和 政府會計準(zhǔn)則第 3號固定 資產(chǎn)應(yīng)用指南規(guī)定，并參照去年已經(jīng)成功進(jìn)行試點(diǎn)編制省份的相關(guān)做法，對 我省 2017 年度政府財務(wù)報告編制過程中固定資產(chǎn)做折舊補(bǔ)提。六、會計報表重要項目的明細(xì)信息及說明經(jīng)查截止 2017年12月 31日我單位在國資局固定資產(chǎn)總數(shù)為元，與決算數(shù) 據(jù)不符。會計報表重要項目的明細(xì)信息及說明（1）貨幣資金明細(xì)信息如下：附表 1貨幣資金明細(xì)表單位：元項目年初數(shù)年末數(shù)庫存現(xiàn)金5,5,銀行存款其他貨幣資金合計5,5,2）應(yīng)收賬款明細(xì)信息如下：附表 2應(yīng)收賬款明細(xì)表單位：元項目 年初數(shù)年末數(shù)應(yīng)收本部門內(nèi)部單位應(yīng)收本部門以外的同級政府單位應(yīng)收本部門以外

9、非同級政府單位應(yīng)收其他單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目應(yīng)抵銷完畢，金額為零。（3）預(yù)付賬款明細(xì)信息如下：附表 3預(yù)付賬款明細(xì)表單位：元 項目 年初數(shù) 年末數(shù) 預(yù)付本部門內(nèi)部單位 *預(yù)付本部門以外的同級政府單位預(yù)付本部門以外的非同級政府單位預(yù)付其他單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目應(yīng)抵銷完畢，金額為零。（4）其他應(yīng)收款明細(xì)信息如下：附表 4其他應(yīng)收款明細(xì)表單位：元 項目 年初數(shù) 年末數(shù) 應(yīng)收本部門內(nèi)部單位 *應(yīng)收本部門以外的同級政府單位應(yīng)收本部門以外的非同級政府單位應(yīng)收同級財政應(yīng)收其他單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目應(yīng)抵銷完畢，金額為零。（5）長期投資明細(xì)信息如

10、下：附表 5長期投資及投資收益明細(xì)表單位：元項目 長期投資投資收益年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)上年數(shù) 本年數(shù)股權(quán)投資對企業(yè)股權(quán)投資對投資基金股權(quán)投資債券投資合計注：本表中每類投資下分別按照長期投資年末數(shù)從大到小排列6）固定資產(chǎn)明細(xì)信息如下：附表 6固定資產(chǎn)明細(xì)表單位：元項目年初數(shù)本年增加 本年減少年末數(shù)原值合計3,540,42,3,583,房屋及構(gòu)筑物通用設(shè)備專用設(shè)備文物和陳列品圖書、檔案 家具、用具、裝具及動植物3,540,42,3,583,累計折舊合計70,77,147,房屋及構(gòu)筑物通用設(shè)備專用設(shè)備文物和陳列品圖書、檔案 家具、用具、裝具及動植物70,77,147,凈值合計3,470

11、,-34,3,435,房屋及構(gòu)筑物通用設(shè)備專用設(shè)備文物和陳列品圖書、檔案 家具、用具、裝具及動植物3,470,-34,3,435,7）在建工程明細(xì)信息如下：附表 7在建工程明細(xì)表單位：元項目年初數(shù) 本年增加本年減少年末數(shù)合計8）無形資產(chǎn)明細(xì)信息如下：附表 8無形資產(chǎn)明細(xì)表單位：元 項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)原值合計著作權(quán)土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)其他累計攤銷合計著作權(quán)土地使用權(quán)專利權(quán) 非專利技術(shù) 其他凈值合計 著作權(quán) 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 其他（9）政府儲備資產(chǎn)明細(xì)信息如下：附表 9政府儲備資產(chǎn)明細(xì)表單位：元 項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù) 戰(zhàn)略儲備物資綜合物

12、資成品油火工物資天然鈾其他糧、棉、糖、肉、藥棉花糧食食糖肉醫(yī)藥自然災(zāi)害救助物資 防汛抗旱儲備物資 森林（草原）防火儲備物資 城市排水防澇設(shè)備物資應(yīng)急儲備物資石油其他儲備物資合計10）公共基礎(chǔ)設(shè)施明細(xì)信息如下：附表 10-1公共基礎(chǔ)設(shè)施明細(xì)表（原值）單位：元 項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù) 交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施公路航道港口水利基礎(chǔ)設(shè)施市政基礎(chǔ)設(shè)施市政道路城市軌道交通城市排水與污水處理城市公共供水城市環(huán)衛(wèi)城市道路照明公園綠地公共文化體育其他公共基礎(chǔ)設(shè)施原值合計附表 10-2公共基礎(chǔ)設(shè)施明細(xì)表（累計折舊）單位：元項目年初數(shù)本年增加 本年減少年末數(shù)交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施公路航道港口水利基礎(chǔ)設(shè)施 市政基

13、礎(chǔ)設(shè)施 市政道路 城市軌道交通 城市排水與污水處理 城市公共供水 城市環(huán)衛(wèi) 城市道路照明 公園綠地公共文化體育其他公共基礎(chǔ)設(shè)施累計折舊合計附表 10-3公共基礎(chǔ)設(shè)施明細(xì)表（凈值）單位：元 項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù) 交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施公路航道港口水利基礎(chǔ)設(shè)施市政基礎(chǔ)設(shè)施市政道路城市軌道交通城市排水與污水處理城市公共供水城市環(huán)衛(wèi)城市道路照明公園綠地公共文化體育其他公共基礎(chǔ)設(shè)施凈值合計（11）公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程明細(xì)信息如下：附表 11公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程明細(xì)表單位：元 項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù) 交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施公路航道港口水利基礎(chǔ)設(shè)施市政基礎(chǔ)設(shè)施市政道路城市軌道交通城

14、市排水與污水處理城市公共供水城市環(huán)衛(wèi)城市道路照明公園綠地公共文化體育 其他公共基礎(chǔ)設(shè)施原值合計12）應(yīng)付賬款明細(xì)信息如下：附表 12應(yīng)付賬款明細(xì)表單位：元 項目 年初數(shù) 年末數(shù) 應(yīng)付本部門內(nèi)部單位 *應(yīng)付本部門以外的同級政府單位應(yīng)付本部門以外的非同級政府單位應(yīng)付其他單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目應(yīng)抵銷完畢，金額為零。（13）預(yù)收賬款明細(xì)信息如下：附表 13預(yù)收賬款明細(xì)表單位：元項目 年初數(shù) 年末數(shù) 預(yù)收本部門內(nèi)部單位 *預(yù)收本部門以外的同級政府單位預(yù)收本部門以外的非同級政府單位預(yù)收其他單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目應(yīng)抵銷完畢，金額為零。14）其他應(yīng)付款明細(xì)信息如下：

15、附表 14其他應(yīng)付款明細(xì)表單位：元項目年初數(shù) 年末數(shù)應(yīng)付本部門內(nèi)部單位 * 應(yīng)付本部門以外的同級政府單位 應(yīng)付本部門以外的非同級政府單位 應(yīng)付同級財政應(yīng)付其他單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目應(yīng)抵銷完畢，金額為零。（15）長期借款明細(xì)信息如下：附表 15-1長期借款明細(xì)表債權(quán)人年初數(shù)單位：元年末數(shù)合計注 : 本表按照債權(quán)人列示明細(xì)附表 15-2長期借款明細(xì)表單位：元長期借款到期期限 年初數(shù) 年末數(shù)1-3 年到期（不含 1 年）3-5 年到期（不含 3 年）5 年以上到期（不含 5 年）合計注: 本表按照長期借款余額到期期限列示明細(xì)。（16）長期應(yīng)付款明細(xì)信息如下：附表 16長期應(yīng)付款

16、明細(xì)表單位：元 項目 年初數(shù) 年末數(shù) 應(yīng)付本部門內(nèi)部單位 *應(yīng)付本部門以外的同級政府單位應(yīng)付本部門以外的非同級政府單位應(yīng)付其他單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目原則上應(yīng)抵銷完畢，金額為零。17）事業(yè)收入明細(xì)信息如下： 附表 17事業(yè)收入明細(xì)表單位：元 項目 上年數(shù) 本年數(shù) 來自財政專戶管理資金 來自本部門內(nèi)部單位 *來自本部門以外的同級政府單位來自本部門以外的非同級政府單位來自其他單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目應(yīng)抵銷完畢，金額為零。（18）經(jīng)營收入明細(xì)信息如下：附表 18經(jīng)營收入明細(xì)表單位：元項目 上年數(shù) 本年數(shù)來自本部門內(nèi)部單位 *來自本部門以外的同級政府單位來自本部

17、門以外的非同級政府單位來自其他單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目原則上應(yīng)抵銷完畢，金額為零。19）其他收入明細(xì)信息如下：附表 19其他收入明細(xì)表單位：元 項目 上年數(shù) 本年數(shù) 來自本部門內(nèi)部單位 *來自本部門以外的同級政府單位來自本部門以外的非同級政府單位來自非同級財政來自其他單位合計注： 1.編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) *項目原則上應(yīng)抵銷完畢，金額為零。2. “來自非同級財政”是指收到其他財政部門的撥款。20）商品和服務(wù)費(fèi)用明細(xì)信息如下：附表 20商品和服務(wù)費(fèi)用明細(xì)表項目上年數(shù)單位：元本年數(shù)支付給本部門內(nèi)部單位 *支付給本部門以外的同級政府單位支付給本部門以外的非同級政府單位支付給其他

18、單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目應(yīng)抵銷完畢，金額為零。21）經(jīng)營費(fèi)用明細(xì)信息如下：附表 21經(jīng)營費(fèi)用明細(xì)表項目上年數(shù)單位：元本年數(shù)支付給本部門內(nèi)部單位 *支付給本部門以外的同級政府單位支付給本部門以外的非同級政府單位支付給其他單位合計注：編制部門財務(wù)報表時，標(biāo) * 項目原則上應(yīng)抵銷完畢，金額為零。未在會計報表中列示的重大事項需要說明的其他事項二、政府部門財務(wù)分析（一）政府部門基本情況 河北平山小覺中學(xué)地處小覺鎮(zhèn)小覺村，是一所義務(wù)教 育階段中學(xué)，學(xué)生有 249 人，現(xiàn)有在職教師 41 人.（二）政府部門財務(wù)狀況分析1、重要資產(chǎn)項目情況分析河北平山 XXX中學(xué)按有關(guān)政策和要求，制定具體

19、的管理規(guī)章和發(fā)展規(guī) 劃，組織實(shí)施管理活動，組織實(shí)施教育教學(xué)活動。每年在確保經(jīng)費(fèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的 條件下，合理購置一部分學(xué)生課桌凳和教師辦公桌椅打印機(jī)等設(shè)備，努力改善 辦學(xué)條件，讓師生能在一個良好的環(huán)境中學(xué)習(xí)生活。2、重點(diǎn)負(fù)債項目情況分析河北平山 XXX中學(xué)短期借款 5000 元為流動資金，本單位無任何債務(wù)3、分析指標(biāo)序號指標(biāo)名稱公式指標(biāo)值1資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額%2現(xiàn)金比率（貨幣資金 +財政應(yīng)返還額度） / 流動負(fù)債100%3流動比率流動資產(chǎn) / 流動負(fù)債100%4固定資產(chǎn)成新率固定資產(chǎn)凈值 / 固定資產(chǎn)原值%5公共基礎(chǔ)設(shè)施成新率公共基礎(chǔ)設(shè)施凈值 / 公共基礎(chǔ)設(shè)施原值0%河北平山小覺中學(xué)當(dāng)期及未來中長期無任何財務(wù)風(fēng)險，學(xué)校所需經(jīng)費(fèi)都是按 照年度預(yù)算向上級有關(guān)部門申報用款計劃，嚴(yán)格按預(yù)算辦理各項收支，確保資 金使用效益。三）政府部門運(yùn)行情況分析1、收入情況分析河北平山小覺中學(xué)是實(shí)施義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制的單位，學(xué)校的收入是 按照在校