公司應(yīng)收帳款管理制度

1、公司應(yīng)收帳款管理制度廣西創(chuàng)新港灣公司應(yīng)收帳款管理制度一.總則第一條本制度內(nèi)的應(yīng)收帳款是指公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，公 司的工程經(jīng)過(guò)雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶方應(yīng)該 付款，但由于種種原因沒(méi)有付款所形成的往來(lái)款項(xiàng)。第二條 根據(jù)合同規(guī)定,客戶應(yīng)該預(yù)付工程款的，且已實(shí)際付款 形成的預(yù)收工程款，也納入本制度管理。第三條應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度第四條應(yīng)收帳款管理的基本目標(biāo)是支持公司營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，降低公 司應(yīng)收帳款的投資損失和管理成本,最大限度提高公司 的經(jīng)濟(jì)效益二應(yīng)收帳款管理的職責(zé)第一條 公司的應(yīng)收帳款管理分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)，各部門(mén)各司其職，分別對(duì)應(yīng)收帳款管 理活動(dòng)中不同的職能負(fù)責(zé)。第

2、二條總經(jīng)理的職責(zé)1、總經(jīng)理對(duì)公司應(yīng)收帳款管理付全部責(zé)任。2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批客戶的信用等級(jí)和信用額度。3、負(fù)責(zé)審批具體客戶的收帳方針和策略。4、負(fù)責(zé)確定在應(yīng)收帳款管理活動(dòng)中相關(guān)部門(mén)、員工的責(zé) 任。第三條財(cái)務(wù)部的職責(zé)1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收帳款發(fā)生 之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收帳款。預(yù)收帳 款發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對(duì)帳工作，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期 或不定期和客戶財(cái)務(wù)部核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，并取得客戶對(duì)往來(lái) 帳戶發(fā)生額、余額的書(shū)面認(rèn)可。3、對(duì)帳工作的頻率要根據(jù)和客戶往來(lái)的頻繁程度確定，一 般應(yīng)該不少于半年一次。4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體收款手續(xù)的辦理，在

3、項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部和 客戶達(dá)成付款一致意見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部能夠派人到客戶方完成 收款工作。特殊情況下，項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部能夠代替財(cái)務(wù)部 辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)帳 支票、銀行匯款的方式下才能夠代替,且事后收款的工作 結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。5、財(cái)務(wù)部要定期對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，督促各責(zé)任部 門(mén)按時(shí)回收工程款。6、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收帳款催收通知書(shū)，交業(yè)務(wù)人員、項(xiàng) 目部進(jìn)行帳款催收。7、對(duì)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期催收，確實(shí)沒(méi)有回收可能性的應(yīng)收帳款，財(cái) 務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷(xiāo)。8、應(yīng)收帳款經(jīng)批準(zhǔn)核銷(xiāo)后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專(zhuān)門(mén)的登記簿 登記已核銷(xiāo)的應(yīng)收帳款，而且要定期檢查，如果日后能夠 回收，應(yīng)該及時(shí)回收

4、。9、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo) 準(zhǔn)、信用條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、經(jīng)營(yíng)部 的信用調(diào)查報(bào)告和給客戶信用額度的最終審定。10、財(cái)務(wù)部要主動(dòng)和客戶方財(cái)務(wù)部門(mén)建立聯(lián)系，必要時(shí)協(xié)助收款。第四條經(jīng)營(yíng)部的職責(zé)1、負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收帳款回收過(guò)程中出現(xiàn)的矛盾, 對(duì)帳款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。2、在項(xiàng)目生產(chǎn)期間，項(xiàng)目部是主要的收款責(zé)任人，經(jīng)營(yíng)部 負(fù)責(zé)協(xié)助。項(xiàng)目結(jié)束后，在沒(méi)有工程質(zhì)量糾紛等條件下， 工程尾款的回收由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)。如果有工程質(zhì)量糾紛等 情況下，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)解決糾紛，經(jīng)營(yíng)部協(xié)助，糾紛解決后 經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。3、經(jīng)營(yíng)部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶工程

5、款付款程 序、不同部門(mén)在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人， 聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相關(guān)部門(mén)對(duì)口開(kāi)展工作，保 證工程款的按時(shí)回收。4、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)按照規(guī)定的信用調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)展信用調(diào)查， 提交信用調(diào)查報(bào)告,經(jīng)審定后通知客戶。第五條項(xiàng)目部職責(zé)1、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，按時(shí)把經(jīng)過(guò)甲 方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書(shū)移交財(cái)務(wù)部，財(cái) 務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書(shū)確認(rèn)工程收入和應(yīng)收帳款。2、項(xiàng)目部在施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理 確定。3、項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和甲方確認(rèn)全部的工程量和全 部的工程收入，確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng) 部。工程款催收的責(zé)任也同時(shí)移交經(jīng)營(yíng)部。4、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其它部門(mén)之間的糾紛，有 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)處理,處理結(jié)果要及時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部。5、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等 增加公司收入的事件，項(xiàng)目部要及時(shí)把相關(guān)的協(xié)議、書(shū)面 確認(rèn)資料移交財(cái)務(wù)部以便確認(rèn)收入。=-應(yīng)收帳款的核算第一條項(xiàng)目部申報(bào)工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司確認(rèn)后，項(xiàng)目部負(fù) 責(zé)人要直接將工程量結(jié)算書(shū)及時(shí)傳遞回財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳 務(wù)處理。第二條財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在收到工程量結(jié)算書(shū)后，要及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處 理,不得拖延到月底集中處理。第三條為了便于對(duì)項(xiàng)目部的考核，工程結(jié)算收入要按項(xiàng)目部設(shè) 置二級(jí)科目，實(shí)行分項(xiàng)目