酒店財(cái)務(wù)規(guī)章制度

1、財(cái)務(wù)制度目錄1財(cái)務(wù)治理制度22合同治理制度63財(cái)務(wù)核算制度74財(cái)務(wù)系統(tǒng)治理制度95收銀制度126收銀程序147財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度168財(cái)產(chǎn)治理制度189庫(kù)管工作制度1910存貨治理制度2211申購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)結(jié)算制度2412采購(gòu)工作程序(職責(zé)) 2613單據(jù)治理制度2814費(fèi)用開(kāi)支治理及審批程序3015收銀員崗位職責(zé)3216庫(kù)管崗位職責(zé)3317采購(gòu)崗位職責(zé)341. 財(cái)務(wù)治理制度一、總 則1、為了強(qiáng)化企業(yè)治理，規(guī)范財(cái)務(wù)治理、財(cái)務(wù)核算，健全財(cái)務(wù)制度，更有效的為企業(yè)決策服務(wù)，特制定本制度。2、本制度分為三個(gè)部分：崗位及職責(zé)、會(huì)計(jì)處理程序、會(huì)計(jì)核算方法。3、本制度暫適用分公司。二、崗位、 職責(zé)、分工(一)分

2、公司財(cái)務(wù)組織設(shè)以崗位：1、總出納；2、收銀；3、庫(kù)管；4、財(cái)產(chǎn)庫(kù)管；5、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；6、會(huì)計(jì)核算組。(二)會(huì)計(jì)核算組分為：1、采購(gòu)應(yīng)付賬款組；2、收入、應(yīng)收賬款組；3、固定資產(chǎn)核算組；4、成本核算組；5、工資核算組；6、材料核算；7、總賬、稽核、綜合分析組。(三)分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進(jìn)行崗位分配。(四)職責(zé)1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(1)領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)工作，參與分公司經(jīng)營(yíng)決策；(2)組織人員制定分公司財(cái)務(wù)制度和參與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)；(3)監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；(4)執(zhí)行財(cái)務(wù)稽核、綜合分析職責(zé)；(5)審核對(duì)外報(bào)表并簽字；(6)組織會(huì)計(jì)培訓(xùn)、會(huì)計(jì)考核；(7)組織實(shí)施財(cái)務(wù)公關(guān)打算

3、(銀行、稅務(wù)等)；(8)對(duì)處理財(cái)會(huì)不當(dāng)造成的違章、罰款、白費(fèi)等現(xiàn)象視具體情況負(fù)相應(yīng)責(zé)任；(9)對(duì)基地、門店成本、費(fèi)用治理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴(yán)而造成的損失負(fù)責(zé)；(10)對(duì)不及時(shí)清理現(xiàn)金、存款、往來(lái)賬款等賬而造成的損失負(fù)責(zé)；(11)對(duì)各種會(huì)計(jì)資料治理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負(fù)責(zé)；(12)對(duì)未做好財(cái)務(wù)分析工作負(fù)責(zé)；(13)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂；(14)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與投資項(xiàng)目的核算與操縱；(15)對(duì)各部門的成本、費(fèi)用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)；(16)對(duì)違反公司財(cái)務(wù)制度的收、支，有權(quán)制止并呈報(bào)總裁；(17)對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度有建議義務(wù)，可提出修改意見(jiàn)，如分公司財(cái)務(wù)與集團(tuán)財(cái)務(wù)意見(jiàn)不一致，應(yīng)先執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)

4、制度并上呈總裁意見(jiàn)書(shū)；(18)對(duì)基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和白費(fèi)情況有權(quán)檢查并提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)；(19)對(duì)各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見(jiàn)后可分開(kāi)臨時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)；(20)有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、治理措施等資料；(21)組織制定各項(xiàng)費(fèi)用定額、打算成本、打算毛利率，有權(quán)要求各部門提供必要資料；(22)負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)現(xiàn)金、財(cái)、物進(jìn)行臨時(shí)抽檢和盤點(diǎn)；(23)負(fù)責(zé)組織實(shí)施會(huì)計(jì)電算化方案；(24)負(fù)責(zé)擬定會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行合理分工。2、會(huì)計(jì)職責(zé)(1)采購(gòu)、應(yīng)付賬款核算；審查采購(gòu)調(diào)查報(bào)告；審查申購(gòu)打算；審查采購(gòu)入庫(kù)單、申購(gòu)單是否一致；審查入庫(kù)單各項(xiàng)是否準(zhǔn)確無(wú)誤；審查采購(gòu)結(jié)算憑證(發(fā)票入庫(kù)

5、單、送貨單等)，防止錯(cuò)付、漏付、重付；采購(gòu)成本差異核算；登記應(yīng)付賬款賬，材料成本差異明細(xì)賬；審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。(2)銷售、應(yīng)收組；審查營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)各項(xiàng)目；審核收銀記錄本；審核折免單據(jù)；審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)；正確計(jì)算銷售成本；登記收入，應(yīng)收相關(guān)成本明細(xì)賬。(3)固定資產(chǎn)核算企業(yè)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)核算；折舊核算；清理核算；制定企業(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據(jù)；登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬；固定資產(chǎn)清理整頓。(4)成本核算(使用不當(dāng)，閑置不用的固定資產(chǎn)處理)審核各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)；會(huì)同各部門制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及治理方法；成本費(fèi)用的歸集與分配；登記有關(guān)明細(xì)賬。(5)工資核算制定工資表；分配計(jì)算；審核發(fā)放。(6)材料核算審核材料收發(fā)

6、憑證；核算材料領(lǐng)用存；登記有關(guān)明細(xì)賬；各項(xiàng)低耗品的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、攤銷核算；各項(xiàng)低耗品及材料的報(bào)廢核算。(7)總賬、稽核、綜合分析審核記賬憑證；匯總記賬憑證；登記總分類賬；月終財(cái)務(wù)分析；填制各類報(bào)表。3、出納職責(zé)(1)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，參見(jiàn)集團(tuán)公司現(xiàn)金治理制度；(2)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時(shí)存入銀行；(3)不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金；(4)認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結(jié)；(5)認(rèn)真審核各種報(bào)銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù)；(6)各種支票嚴(yán)加治理，建立領(lǐng)用消號(hào)制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；(7)積極配合會(huì)計(jì)做好，對(duì)

7、賬、報(bào)賬工作；(8)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理；(9)現(xiàn)金收支應(yīng)立即加蓋印記并登記；(10)配合會(huì)計(jì)做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。4、收銀職責(zé)參見(jiàn)收銀制度5、庫(kù)管職責(zé)參見(jiàn)庫(kù)房治理制度(五)會(huì)計(jì)分工1、出納暫由集團(tuán)公司出納擔(dān)任；2、庫(kù)管分為原材料庫(kù)管和財(cái)產(chǎn)庫(kù)管；3、會(huì)計(jì)核算組由兩名會(huì)計(jì)共同承擔(dān)。三、會(huì)計(jì)核算方法(一)分公司實(shí)行統(tǒng)一核算，單獨(dú)計(jì)算各部盈虧制度。(二)資產(chǎn)治理1、外購(gòu)資產(chǎn)(固、低)以實(shí)際支付價(jià)款加上合理費(fèi)用(運(yùn)輸、稅費(fèi)等)為計(jì)賬金額。2、內(nèi)部調(diào)撥：(1)有賬面價(jià)的按原賬面價(jià)；(2)無(wú)價(jià)的以可能價(jià)加上修理費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等合理費(fèi)用為計(jì)賬金額。3、在建工程(裝修等)以扣除可移動(dòng)月財(cái)產(chǎn)(固、低)價(jià)值入賬，可移動(dòng)

8、財(cái)產(chǎn)單獨(dú)計(jì)價(jià)治理。4、原材料購(gòu)進(jìn)通過(guò)“物資采購(gòu)”核算入庫(kù)，領(lǐng)用采納打算價(jià)格(原材料的治理參見(jiàn)存貨治理)其差異通過(guò)“材料成本差異核算”。5、成品菜的入庫(kù)、發(fā)出均采納“打算成本”計(jì)價(jià)，其差異通過(guò)“責(zé)任成本差異”科目或直接轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”。6、內(nèi)部交易采納“打算成本”制，通過(guò)“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”核算。7、固定資產(chǎn)折舊年限依照稅法規(guī)定執(zhí)行(績(jī)效考核照三年計(jì)算)。8、低值易耗品攤銷采納“五.五”攤銷，小額(100元以下)一次攤銷。9、開(kāi)業(yè)前期待攤銷費(fèi)用于開(kāi)業(yè)當(dāng)期一次攤?cè)搿?0、金額較大(房租等)的待攤費(fèi)用依照受益期限攤銷。11、金額較小(100以內(nèi))的一次計(jì)入當(dāng)期損益。12、各項(xiàng)固低資產(chǎn)、低耗品

9、均應(yīng)建立三級(jí)賬。13、各類物耗品(一次性用品)于領(lǐng)用時(shí)全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。14、各項(xiàng)資產(chǎn)合理?yè)p耗計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，非正常損耗落實(shí)到人頭，通過(guò)“其他應(yīng)收款”核算。(三)負(fù)債：各項(xiàng)采購(gòu)業(yè)務(wù)通過(guò)“應(yīng)付賬款”核算，其余的通過(guò)“其他應(yīng)付款核算”應(yīng)付賬款以扣除供應(yīng)商賠款、罰款和計(jì)賬依據(jù)，應(yīng)建立明細(xì)賬。(四)收入1、所有收入以扣除折免后的金額為計(jì)賬金額。2、其他與營(yíng)業(yè)無(wú)關(guān)的收入直接計(jì)入損益(沖費(fèi)用或成本)。3、收入按門店設(shè)置明細(xì)賬。(五)成本、費(fèi)用1、成本、費(fèi)用按門店和基地設(shè)定二級(jí)賬。2、成本內(nèi)容：生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的，店面銷耗除外)。3、費(fèi)用內(nèi)容：除成本、資產(chǎn)外的一

10、切費(fèi)用(包括門店消耗的一次性用品)。(六)制度中未涉及事項(xiàng)核算參照有關(guān)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。四、會(huì)計(jì)處理程序(一)原始憑證審核1、收款憑證(1)收據(jù)：經(jīng)出納、交款人簽字；(2)繳款單：出納、繳款人簽字，其附件有營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、折免記錄、專門現(xiàn)金支付，營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)須收銀部門負(fù)責(zé)人簽字，折免記錄須折免負(fù)責(zé)人簽字，短、長(zhǎng)款記錄須收銀部門負(fù)責(zé)人簽字，專門現(xiàn)金支付(有總裁口頭指令)須補(bǔ)辦領(lǐng)款手續(xù)；(3)銀行進(jìn)賬單；(1)、(2)、(3)于實(shí)際收款時(shí)加蓋“收記章”2、付款憑證(1)項(xiàng)目(合同)支付款項(xiàng)以項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或物資驗(yàn)收單為其發(fā)票或收據(jù)的合法附件；(2)采購(gòu)項(xiàng)目支付申購(gòu)單、入庫(kù)單、領(lǐng)料單為其發(fā)票或收據(jù)合法附件；(3)費(fèi)

11、用報(bào)銷單以實(shí)際發(fā)生取得合法憑證為附件；(4)其他費(fèi)用發(fā)票(水、電、郵電等)只須簽字完整即可；(5)所有付款憑證付款前須經(jīng)會(huì)計(jì)審核方可付款；(6)付款憑證審批程序見(jiàn)費(fèi)、領(lǐng)申制度；(7)付款完畢后應(yīng)在發(fā)票收據(jù)上加蓋“付記章”附件加蓋“附件章”。3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)：所有內(nèi)部結(jié)算單據(jù)經(jīng)合法的審批程序后會(huì)計(jì)可直接記賬。4、收款、付款原始憑證每旬由出納報(bào)賬，經(jīng)會(huì)計(jì)審核傳遞總裁，總裁復(fù)核后傳遞會(huì)計(jì)處。(二)記賬憑證處理1、所有原始憑證均應(yīng)填制記賬憑證。2、不合會(huì)計(jì)規(guī)定的原始憑證不得填制憑證(經(jīng)重新審批后方可)。3、應(yīng)具備原始憑證，但無(wú)法取得原始憑證的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫(xiě)“無(wú)單據(jù)證明”，經(jīng)會(huì)計(jì) 簽字做為原始憑證。4

12、、記賬憑證處理錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。5、任何記賬憑證均應(yīng)以真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)。6、下列憑證為不合法記賬憑證：(1)原始憑證不合格；(2)金額與原始憑證不符；(3)記賬內(nèi)容與原始憑證內(nèi)容不符；(4)原始憑證簽字不全的；(5)收付憑證未蓋出納印簽的；(6)填制人員未蓋章的；(7)修改處未蓋章的；(8)科目運(yùn)用錯(cuò)誤的。7、填制記賬憑證時(shí)，原始憑證的復(fù)核：(1)檢查：收、付憑證出納是否蓋章，各項(xiàng)付款憑證總裁是否簽字；(2)付款憑證的附件是否完備，手續(xù)是否合法，如有問(wèn)題即應(yīng)查明，由經(jīng)辦人補(bǔ)齊；(3)對(duì)外付款憑證如有代領(lǐng)人應(yīng)查明是否有托付書(shū)等或是否通過(guò)對(duì)方同意；(4)對(duì)外付款

13、憑證是否蓋有對(duì)方單位財(cái)務(wù)章(公司章)或領(lǐng)款人是否簽字；(5)各項(xiàng)對(duì)外支付憑證是否有應(yīng)扣金額或事項(xiàng)，如有金額是否扣除，并已填寫(xiě)實(shí)付金額；(6)內(nèi)部結(jié)算單據(jù)簽字手續(xù)是否完備，金額是否正確，內(nèi)容是否完整。(三)賬薄處理1、記賬憑證復(fù)核并匯總。2、依照記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細(xì)賬。3、賬薄規(guī)定(1)現(xiàn)金、存款采納訂本或賬薄，使用前完整編號(hào)；(2)其他各類賬薄均應(yīng)順序編號(hào)，分類賬應(yīng)先按科目的賬頁(yè)順序編號(hào)，年終時(shí)編列賬冊(cè)總號(hào)；(3)各冊(cè)賬薄前一頁(yè)應(yīng)有科目名稱、起止頁(yè)數(shù)。4、賬薄更正，過(guò)賬錯(cuò)誤、結(jié)余錯(cuò)誤應(yīng)立即更正并簽章。5、結(jié)賬(1)日記賬應(yīng)每日結(jié)一次；(2)分類賬、總賬每月結(jié)一次；(3)成

14、本費(fèi)用收支賬，應(yīng)有月計(jì)、季度合數(shù)、本年累計(jì)數(shù)；(4)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)清理的事項(xiàng)：預(yù)收、預(yù)付賬產(chǎn)；應(yīng)收應(yīng)付賬產(chǎn)；待攤費(fèi)用；預(yù)損費(fèi)用；折舊賬產(chǎn)；賬實(shí)、賬證不相符的調(diào)整事項(xiàng)；各項(xiàng)損益類賬產(chǎn)清理。6、現(xiàn)金、存款各類三級(jí)賬年度結(jié)賬時(shí)可不啟用新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。(四)報(bào)表1、依照各類帳薄據(jù)實(shí)編制各式報(bào)表。2、內(nèi)部交易科目應(yīng)于合并后填寫(xiě)，如有差異應(yīng)查明緣故并及時(shí)調(diào)整。3、結(jié)賬后報(bào)表前不得記賬及過(guò)賬(電腦)，以免賬表不符。4、報(bào)表依照要求和時(shí)限呈送。5、報(bào)表均應(yīng)由負(fù)責(zé)人留底備查。6、報(bào)表不得隨意抄寫(xiě)、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫(xiě)備份。(五)其他1、任何財(cái)務(wù)人職員作變動(dòng)時(shí)均應(yīng)辦理交接手續(xù)。2、交接、

15、記錄應(yīng)有以下事項(xiàng)：(1)賬冊(cè)數(shù)及名稱；(2)各科目余額；3、移交過(guò)程應(yīng)有監(jiān)交人，交接三方均應(yīng)簽字，記錄一式三份，交班人一份、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一份、財(cái)務(wù)留檔一份。4、各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料：原始憑證、記賬憑證、賬薄、報(bào)表、交接記錄均應(yīng)按各自要求裝訂和保管，保管期限不低于5年。2合同治理制度為了健全合同財(cái)務(wù)制度，便于合同治理，保障公司經(jīng)營(yíng)效益，特制定本制度：一、總則1、本制度所有合同包括：投資合同、安裝（裝修）合同、技術(shù)合同、供應(yīng)合同（購(gòu)買合同）、租賃合同、運(yùn)輸合同、設(shè)計(jì)合同（廣告等）、轉(zhuǎn)讓合同等。2、本制度對(duì)：合同內(nèi)容合法性、合同簽訂程序、合同審批程序、合同保管、合同執(zhí)行、合同違約作出規(guī)定。3、所有合同簽訂前，

16、須與集團(tuán)公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書(shū)。4、本制度暫用于分公司。二、合同內(nèi)容合法性1、合同內(nèi)容必須以真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，任何人和部門不得利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)，更不得惡意串通合同方謀害企業(yè)利益，謀取私人利益，違反者將追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任和相關(guān)法律責(zé)任。2、訂立合同均應(yīng)能為企業(yè)制造效益，主張平等互處，協(xié)商一致等原則。三、合同簽訂程序1、所有合同均以書(shū)面形式訂立。2、所有合同均應(yīng)由要緊業(yè)務(wù)部門起草，不能超越自己業(yè)務(wù)范圍而起草合同書(shū)。3、任何人、部門不得私自與單位或個(gè)人簽訂所有合同（特不授權(quán)除外），更不得以合同職務(wù)為條件（背景）為其他人提供擔(dān)保債務(wù)。凡未經(jīng)特不授權(quán)（授權(quán)書(shū)）而簽訂合同成擔(dān)保的公司將追究相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律

17、責(zé)任。4、公司可制定業(yè)務(wù)合同范圍明細(xì)授權(quán)書(shū)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。5、合同內(nèi)容涉及相關(guān)部門的，應(yīng)由相關(guān)部門簽署合同意見(jiàn)書(shū)，并對(duì)合同內(nèi)容做出修改并簽字。6、投資合同、聯(lián)營(yíng)合同，應(yīng)由相關(guān)部門和財(cái)務(wù)室共同制定財(cái)務(wù)預(yù)算書(shū)后，方可起草協(xié)議書(shū)，其他合同涉及財(cái)務(wù)的應(yīng)由財(cái)務(wù)簽署合同意見(jiàn)書(shū)后，方可簽訂合同。7、合同內(nèi)容應(yīng)有以下條款：合同雙方的違約責(zé)任數(shù)量、合同標(biāo)的、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行日期、地點(diǎn)、方式、糾紛解決方式等。8、所有合同應(yīng)對(duì)對(duì)方資質(zhì)做詳細(xì)調(diào)查，不符合企業(yè)規(guī)定的，不得與其簽訂合同，金額較大的，合同附件應(yīng)包括對(duì)方以下證件：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商稅務(wù)證件、法人身份證明、法人授權(quán)托付書(shū)（法定不能授權(quán)除外）。四、

18、合同審批程序1、業(yè)務(wù)部門起草業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合同草稿，部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)書(shū)。2、相關(guān)部門審批合同簽署意見(jiàn)書(shū)。3、財(cái)務(wù)部門審批合同簽署意見(jiàn)書(shū)。4、總經(jīng)理審批后，經(jīng)相關(guān)人員整理后可與對(duì)方簽訂合同，經(jīng)總經(jīng)理（或相關(guān)授權(quán)人）簽字后合同生效。5、任何人，部門不得越級(jí)簽訂合同，嚴(yán)格執(zhí)行合同審批程序。6、合同中哪一部分出現(xiàn)問(wèn)題，相應(yīng)部門共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。五、合同執(zhí)行1、自合同生效之日起，我方相關(guān)執(zhí)行部門主動(dòng)按合同條款執(zhí)行合同，不得以個(gè)人因素，阻礙合同執(zhí)行為公司帶來(lái)?yè)p失。2、分期合同，分期結(jié)算合同每執(zhí)行完一個(gè)時(shí)期，應(yīng)由相關(guān)人員填制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告簽字認(rèn)可人有以下人員：業(yè)務(wù)執(zhí)行人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收人員等，結(jié)算人員依

19、照總經(jīng)理簽字發(fā)予（收據(jù)）及合同執(zhí)行驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書(shū)辦理結(jié)算，報(bào)告書(shū)不全的出納不得結(jié)賬。3、所有合同執(zhí)行完畢后均以以上原則辦理。六、合同違約1、合同執(zhí)行中如遇我方緣故不能執(zhí)行合同，應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方協(xié)商解決，將企業(yè)損失降到最低。2、對(duì)方在合同執(zhí)行中，未按期執(zhí)行，我方應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方盡早履行合同，同時(shí)終止履行我方義務(wù)，任何人、部門不得接著執(zhí)行合同，否則為公司帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失自行負(fù)責(zé)。3、任何合同在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)糾紛應(yīng)及時(shí)匯報(bào)上級(jí)，不得隱瞞不報(bào)，私自執(zhí)行。同時(shí)，有明確跡象表明對(duì)方不能履行合同的應(yīng)立即終止我方執(zhí)行，并追究對(duì)方相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。4、爭(zhēng)議糾紛應(yīng)盡量采取友好協(xié)商原則，盡可能簽訂協(xié)商協(xié)議書(shū)，協(xié)商協(xié)議書(shū)

20、按合同相關(guān)程序辦理。七、合同保管1、所有合同要統(tǒng)一編號(hào)治理。2、所有合同原件一式兩份，對(duì)方一份，我方一份，我方一份暫交由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一保管，執(zhí)行部門留復(fù)印件，以便合同履行。3、合同簽定前，相關(guān)部門簽署意見(jiàn)書(shū)，合同執(zhí)行過(guò)程中，與對(duì)方的通信函、傳真、執(zhí)行單據(jù)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書(shū)等作為合同附件一并交由財(cái)務(wù)存檔保管。4、簽訂合同時(shí)若采納傳真方式簽訂的，應(yīng)將傳真件復(fù)印后，我方單位在復(fù)印件上簽字，傳真件作為備查資料留存財(cái)務(wù)。5、所有合同移交財(cái)務(wù)室時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)移交手續(xù)，移交雙方在合同收件薄中簽字，合同收件薄由財(cái)務(wù)室制定，采取訂本編號(hào)式。6、合同借用時(shí)應(yīng)在財(cái)務(wù)室辦理借用手續(xù)。7、本公司合同屬于公司資料，各部門負(fù)有保密責(zé)

21、任，任何人不得復(fù)印、轉(zhuǎn)借他人閱讀，各部門只能查閱本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合同，若借閱其他部門合同需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批示，方可借閱，部門或個(gè)人違反此條規(guī)定按有關(guān)公司保密原則進(jìn)行處理。8、每份合同執(zhí)行完畢后，部門應(yīng)將復(fù)印件交回財(cái)務(wù)室并辦理手續(xù)。9、財(cái)務(wù)室定期對(duì)合同清理，凡執(zhí)行完畢的合同，應(yīng)將原件、傳真件、部門簽署意見(jiàn)書(shū)、執(zhí)行憑單一并歸檔，并建立檔案目錄，以便查閱，檔案保密期限按相關(guān)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。10、本公司合同原件上、復(fù)印件等均由專人保管（部門、財(cái)務(wù)室均由專人保管），保管人工作變動(dòng)或離崗時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)合同移交手續(xù)，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。3財(cái)務(wù)核算制度一、總則1、分公司實(shí)行統(tǒng)一核算，分不設(shè)立基地和連鎖店

22、成本(利潤(rùn))中心，基地、門店作為內(nèi)部結(jié)算單位。2、費(fèi)用成本歸集分不按基地和門店歸集。3、基地和門店內(nèi)部物流實(shí)行內(nèi)部定價(jià)(銷售)制度。4、分公司統(tǒng)一核算，各結(jié)算單位采納總成本操縱法。二、成本內(nèi)容1、基地成本內(nèi)容直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。直接人工、加工、車間直接人工(暫不列入核算范圍)制造費(fèi)用，燃料動(dòng)力費(fèi)。2、門店成本內(nèi)容直接材料：原材料、佐料、半成品。操作間人職員資。制造費(fèi)用，一次性用具，燃料動(dòng)力等。以上項(xiàng)目在營(yíng)業(yè)前期(單店)直接工人，制造費(fèi)用暫不納入結(jié)算單位考核，便計(jì)入會(huì)計(jì)成本核算。三、內(nèi)部結(jié)算制度1、基地、門店物資實(shí)行內(nèi)部交易制度。2、會(huì)計(jì)上設(shè)置內(nèi)部往來(lái)賬戶，便于結(jié)算考核。3

23、、內(nèi)部交易價(jià)格實(shí)行定額成本法(毛利率法)或成本加減法。四、內(nèi)部?jī)r(jià)格制定程序 1、第一個(gè)月：配送中心、基地、店面共同設(shè)定綜合毛利率。配送中心負(fù)責(zé)制定采購(gòu)打算成本(可能)?；刎?fù)責(zé)制定菜品成品率。店央負(fù)責(zé)預(yù)測(cè)菜品銷售結(jié)構(gòu)。注：特菜部需提供特菜單位成本。三個(gè)部門共同依照以上情況確定基礎(chǔ)毛利率。制定標(biāo)準(zhǔn)：A、依照單項(xiàng)菜品打算成本、銷售價(jià)格確定單項(xiàng)毛利率；B、依照預(yù)測(cè)銷售量結(jié)構(gòu)比計(jì)算各菜品銷售權(quán)重；C、銷售權(quán)重單項(xiàng)毛利率=基礎(chǔ)毛利率。計(jì)算各指標(biāo)對(duì)基礎(chǔ)毛利率的敏感分析(財(cái)務(wù)部)。月終，配送中心、基地、店面共同對(duì)基礎(chǔ)毛利率差異進(jìn)行定位和定量分析，確定各環(huán)節(jié)的差不多浮動(dòng)率(正常)，調(diào)整基礎(chǔ)毛利率。2、第2、3

24、個(gè)月，每月對(duì)基礎(chǔ)毛利率差異進(jìn)行分析和調(diào)整，調(diào)整步驟同1。3、第4月以后，制定程序：以1.2步驟確定的差不多毛利率，制定內(nèi)部交易價(jià)格。以1.2步驟確定的各環(huán)節(jié)浮動(dòng)率制定內(nèi)部差不多浮動(dòng)率。4、返回品、剩余品定價(jià)：能再次銷售的，依照質(zhì)檢部的質(zhì)量認(rèn)定等級(jí)按成本計(jì)價(jià)。不能再次銷售的，不作價(jià)。回油以操作間初練數(shù)量入庫(kù)，價(jià)格由加工車間、基地和店面共同計(jì)價(jià)。門店、基地營(yíng)業(yè)前開(kāi)辦費(fèi)，固定資產(chǎn)投資等前期投資總費(fèi)用，按3年攤銷，計(jì)入各結(jié)算單位“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”。五、核算及責(zé)任1、各結(jié)算單位各自核算內(nèi)部盈虧(或績(jī)效成本完成率)，分不計(jì)算各結(jié)算單位對(duì)毛利率的阻礙率；2、毛利率由基地負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)加工負(fù)責(zé)人、執(zhí)總負(fù)責(zé)；3、營(yíng)業(yè)利

25、潤(rùn)由基地負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)加工負(fù)責(zé)人、經(jīng)理、執(zhí)總負(fù)責(zé)；4、凈利潤(rùn)由執(zhí)總負(fù)責(zé)。六、成本費(fèi)用科目設(shè)置1、成本類：“生產(chǎn)成本基地(門店)”分不核算基地、門店成本?！颁N售成本門店”核算內(nèi)部交易成品菜打算成本。2、費(fèi)用類：營(yíng)業(yè)費(fèi)用基地(門店)核算基地，門店?duì)I業(yè)費(fèi)用。治理費(fèi)用核算行政部門費(fèi)用。3、往來(lái)類：其他應(yīng)收款門店。其他應(yīng)付款基地。4財(cái)務(wù)系統(tǒng)治理制度一、總則1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)治理，保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)的信息質(zhì)量、安全，特制定本制度。2、本制度適用范圍：財(cái)務(wù)電算系統(tǒng)、餐飲治理系統(tǒng)，適用人員：電算化會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)流程操作員。3、本公司由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息治理工作，各部門負(fù)責(zé)日常操作和簡(jiǎn)單維護(hù)。4、本公

26、司采納專人專機(jī)制，一人多崗制，每臺(tái)電腦指定一人使用，系統(tǒng)分工采納一人多崗制。5、本制度包括：崗位分工、崗位職責(zé)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、安全、系統(tǒng)維護(hù)、操作規(guī)定、工作變動(dòng)及工作移交。二、崗位分工1、電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的總體運(yùn)行。2、系統(tǒng)治理：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)治理工作。3、電算稽核：負(fù)責(zé)信息輸入準(zhǔn)確性、正確性、安全性。4、會(huì)計(jì)核算：平常核算。5、業(yè)務(wù)操作：負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的輸入和使用。三、崗位職責(zé)1、電算主管電算分工設(shè)定和分配，細(xì)化每人每崗的職責(zé)；實(shí)施財(cái)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行，對(duì)工作進(jìn)度安排，信息質(zhì)量，安全負(fù)責(zé)；結(jié)合分公司業(yè)務(wù)流程、電算化要求設(shè)定分公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的差不多需求和進(jìn)展需求；2、系統(tǒng)治理依照財(cái)務(wù)軟件

27、、業(yè)務(wù)治理軟件確定分公司系統(tǒng)的應(yīng)用模式；負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行安全(技術(shù)要求)；依照財(cái)務(wù)部要求對(duì)各業(yè)務(wù)操作人員授權(quán)(書(shū)面要求雙方簽字)；負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)越級(jí)口令和系統(tǒng)治理員口令、數(shù)據(jù)庫(kù)口令等；負(fù)責(zé)日常系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)。3、電算稽核負(fù)責(zé)對(duì)輸入資料：(入庫(kù)、領(lǐng)用、耗用、銷售、記賬憑證、原始憑證等各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù))的審核，并在電腦上簽字；對(duì)打印業(yè)務(wù)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)或報(bào)表確認(rèn)簽字；定期檢查手工及打印資料(憑證、賬薄)與電腦賬務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性；對(duì)各業(yè)務(wù)流程歷史數(shù)據(jù)或賬務(wù)的修改負(fù)責(zé)，應(yīng)保證各項(xiàng)數(shù)據(jù)修改有書(shū)面依據(jù)，數(shù)據(jù)修改當(dāng)應(yīng)有書(shū)面資料，須以下人員簽字：系統(tǒng)治理員、電算主管、電算稽核、業(yè)務(wù)操作人。負(fù)責(zé)

28、電腦存儲(chǔ)資料的安全與保密，對(duì)儲(chǔ)存資料的軟盤、硬盤、光盤加強(qiáng)保管措施。定期對(duì)各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和清空。4、會(huì)計(jì)核算崗位：負(fù)責(zé)制作記賬憑證和記賬，會(huì)計(jì)核算崗位必須以有效的原始憑證為依據(jù)填制記賬憑證，所有的記賬憑證均需打印并與原始憑證放在一起。5、各業(yè)務(wù)流程操作：要緊指收銀操作崗、基地庫(kù)房操作崗位、辦公室操作崗、基地操作崗位。收銀操作崗要緊負(fù)責(zé)門店領(lǐng)用、銷售、庫(kù)存、成品菜、原材料、消耗品的核算輸入、收入環(huán)節(jié)暫不列入本崗位職責(zé)范圍；基地庫(kù)房操作崗位負(fù)責(zé)原材料、消耗品的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、各環(huán)節(jié)的消耗及成品菜的收發(fā)錄入核算。崗位錄入數(shù)據(jù)必須以書(shū)面有效原始單據(jù)為準(zhǔn)，各簽字人均應(yīng)與原始單據(jù)核對(duì)后，方可在電腦上審

29、核簽字(也可直接在原始單上簽字)。其它操作崗位，要緊指執(zhí)總辦公室、總裁辦公室、要緊是收集各部門數(shù)據(jù)、產(chǎn)生各式報(bào)表。6、分公司采納一人多崗制，電算稽核為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)執(zhí)行，系統(tǒng)治理由財(cái)務(wù)指定人與網(wǎng)事沙龍技術(shù)主管共同擔(dān)任，電算主管由財(cái)務(wù)指定人擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算設(shè)定為財(cái)務(wù)指定人，會(huì)計(jì)兩人組成，其分工同手工賬務(wù)分工。四、操作規(guī)定1、公司電腦采納專人專機(jī)使用制度，其他人不得操作他人計(jì)算機(jī)，若有需要可征和電腦負(fù)責(zé)人同意后使用，但只能進(jìn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)以外的操作，除財(cái)務(wù)系統(tǒng)指定使用人員外，任何人不得以任何理由操作財(cái)務(wù)系統(tǒng)，違者對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)指定人和操作人處以50分以上的罰款，損壞系統(tǒng)或泄密的辭退，并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。公司

30、采納權(quán)限授權(quán)制度，各操作員只能在自己范圍內(nèi)操作。授權(quán)方式：A、依照崗位責(zé)任擬定授權(quán)書(shū)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書(shū)面同意后由系統(tǒng)治理員授權(quán)，事后應(yīng)立即收回權(quán)限；B、臨時(shí)若有特不需要，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書(shū)面同意后由系統(tǒng)治理員授權(quán)，事后應(yīng)立即收回權(quán)限；C、數(shù)據(jù)修改以往年度數(shù)據(jù)調(diào)整，數(shù)據(jù)恢復(fù)(修改恢復(fù))，只能進(jìn)行臨時(shí)授權(quán)；D、數(shù)據(jù)查詢和調(diào)用，總裁無(wú)限查詢功能，總監(jiān)、執(zhí)總、分管范圍內(nèi)無(wú)限查詢，各操作員只有在自己業(yè)務(wù)內(nèi)進(jìn)行查詢，查詢方式設(shè)定密碼制，相應(yīng)權(quán)限擁有相應(yīng)查詢碼。操作員口令：各級(jí)操作經(jīng)授權(quán)后，應(yīng)設(shè)置自己唯一明白的密碼，密碼不得泄露給任何人，密碼不得采取書(shū)面形式保存，上機(jī)時(shí)，一旦發(fā)覺(jué)密碼被修改或刪除，立即匯報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和

31、系統(tǒng)治理員，不得隱瞞不報(bào)，自行處理，網(wǎng)絡(luò)越級(jí)口令、數(shù)據(jù)庫(kù)口令、系統(tǒng)治理員口令由系統(tǒng)治理員掌握。3、各級(jí)操作員對(duì)自己范圍內(nèi)的操作負(fù)完全責(zé)任，包括：內(nèi)容真實(shí)性、合法性、完整性、安全性、準(zhǔn)確性，及時(shí)性等，不得以任何理由推諉責(zé)任，平常應(yīng)做好上機(jī)記錄(有電腦統(tǒng)計(jì)得除外)。各級(jí)操作員在離開(kāi)計(jì)算機(jī)時(shí)應(yīng)退出自己登錄界面，返回桌面。5、各級(jí)操作員業(yè)務(wù)處理原則上必須自己操作，但因工作煩忙等緣故可托付他人辦理，但必須在自己的界面上操作，同時(shí)要讓受托人清晰、熟悉托付人的業(yè)務(wù)，托付他人代辦業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)自己輸入密碼登記業(yè)務(wù)系統(tǒng)，嚴(yán)禁將密碼交于受托人。6、各業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生的憑證(入庫(kù)單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單、盤點(diǎn)表、差異表、記賬憑證

32、、匯總憑證、明細(xì)賬、日記賬、分類賬、總賬)原則上都要打印，然而，有手工憑證的除外。7、所有打印憑證或賬目，須經(jīng)相關(guān)人簽字、蓋章，方為有效(參見(jiàn)單據(jù)治理，簽字者簽字前應(yīng)認(rèn)真核對(duì)打印資料數(shù)據(jù)是否與機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)一致，若不一致不得簽字，其簽字效力同單據(jù)治理)。8、基地、門店業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天必須輸入原始數(shù)據(jù)，每天(或三天)存一次軟盤將數(shù)據(jù)傳輸至各部門，財(cái)務(wù)每10天輸入一次，依照總裁、執(zhí)總需要按時(shí)存盤，按時(shí)傳輸數(shù)據(jù)。9、關(guān)于打印輸出：門店和基地一般不得打印原始憑證(尚待確定)，財(cái)務(wù)可依照需要確定打印輸出期限，但年終時(shí)應(yīng)打印如下資料：總賬、分類賬、明細(xì)賬、日記賬，并做好賬務(wù)核對(duì)工作，記賬憑證輸出時(shí)刻同手工記賬。10

33、、關(guān)于結(jié)賬和報(bào)表：門店、基地月底應(yīng)將領(lǐng)用、存匯總并產(chǎn)生報(bào)表，做好賬實(shí)、賬證、賬卡相符，將數(shù)據(jù)用軟盤傳送至財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室結(jié)賬時(shí)應(yīng)按規(guī)定的時(shí)刻和順序結(jié)賬(參見(jiàn)會(huì)計(jì)電算化)，結(jié)賬前應(yīng)檢查本月憑證是否完全輸入，結(jié)賬后一律不得輸入本月憑證，以保證賬表相符。打印報(bào)表后，要對(duì)報(bào)表進(jìn)行檢查(參照財(cái)務(wù)規(guī)定)并確認(rèn)。將報(bào)表存盤后連同打印報(bào)表次月7日內(nèi)傳至總裁、執(zhí)總處。11、關(guān)于存檔后數(shù)據(jù)修改傳遞：有專門情況(少話、多記、錯(cuò)賬)須對(duì)差不多上報(bào)或存檔數(shù)據(jù)進(jìn)行修改的，門店、基地應(yīng)在當(dāng)天將修改數(shù)據(jù)存盤傳遞至財(cái)務(wù)室(須填寫(xiě)修改講明，并經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字后有效)，財(cái)務(wù)室修改數(shù)據(jù)須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書(shū)面同意后，經(jīng)系統(tǒng)治理授權(quán)后，由會(huì)計(jì)

34、核算部會(huì)計(jì)進(jìn)行修改，修改后系統(tǒng)治理員收回授權(quán)。財(cái)務(wù)部修改后應(yīng)立即打印出修改數(shù)據(jù)，憑證連同軟盤(包括部門軟盤)一并于次日傳遞至總裁、執(zhí)總處。12、關(guān)于年度清空：財(cái)務(wù)室應(yīng)針對(duì)各部門情況擬定清空打算時(shí)刻表(包括月清)，按時(shí)對(duì)各部門數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和清空，但必須保證結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)正確后方能清空，財(cái)務(wù)室年度清空，遵照財(cái)務(wù)軟件設(shè)定執(zhí)行，所有資料的備份一并交于總裁保管。五、數(shù)據(jù)質(zhì)量安全：1、系統(tǒng)治理員應(yīng)嚴(yán)把技術(shù)關(guān)，防止數(shù)據(jù)被其他人盜用或備份。2、公司存儲(chǔ)資料必須采納正規(guī)的軟盤、光盤、硬盤。3、所有財(cái)務(wù)資料盤均由財(cái)務(wù)室指定人員保管，保管人不得私自調(diào)閱備份、轉(zhuǎn)借、泄密，違者遵照集團(tuán)公司制度執(zhí)行。4、年度數(shù)據(jù)備份，月備份等

35、所有備份均保管于總裁處。六、工作變動(dòng)、工作移交1、所有有關(guān)財(cái)務(wù)系統(tǒng)人員因工作變動(dòng)均需嚴(yán)格的辦理相關(guān)工作移交。2、所有移交均須財(cái)務(wù)總監(jiān)或電算主管進(jìn)行監(jiān)交。3、系統(tǒng)治理員移交須移交下列資料：網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令；數(shù)據(jù)庫(kù)越級(jí)口令；系統(tǒng)治理員口令；系統(tǒng)維修、維護(hù)記錄本；所有有關(guān)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的軟件；所有的數(shù)據(jù)庫(kù)軟件、版本授權(quán)書(shū)、序列號(hào)；軟件公司售后服務(wù)書(shū)；各級(jí)操作員授權(quán)記錄本。4、一般工作移交應(yīng)有以下資料：操作員口令；所有存儲(chǔ)資料的軟盤、光盤、硬盤、內(nèi)存；有關(guān)手工賬務(wù)，電腦賬務(wù)(遵照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)規(guī)定)。5、所有人職員作移交，口令移交為最后一道工序，接班人員接收口令后，立即上機(jī)運(yùn)行，待系統(tǒng)運(yùn)行正常后，立即修改密碼，

36、并在移交表上簽字。6、所有人職員作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方簽字有效(總監(jiān)、雙方當(dāng)事人)，一式三份：總監(jiān)、移交人、財(cái)務(wù)各一份，總監(jiān)及財(cái)務(wù)聯(lián)需裝訂成冊(cè)存檔，保存期限同會(huì)計(jì)資料。七、系統(tǒng)維修、維護(hù)1、所有維修、維護(hù)均需在系統(tǒng)治理員的記錄本中記錄各事項(xiàng)。2、所有維修均須以下三人在現(xiàn)場(chǎng)：總監(jiān)(或電算主管)、系統(tǒng)治理員、操作員，維修完畢后在記錄本上由三方簽字。3、有計(jì)算機(jī)均需安裝防火墻，系統(tǒng)治理員應(yīng)定期對(duì)所有計(jì)算機(jī)進(jìn)行防毒檢測(cè)(如連接網(wǎng)絡(luò)更應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全維護(hù))。4、系統(tǒng)治理員應(yīng)隨時(shí)檢查所有計(jì)算機(jī)是否安有與工作無(wú)關(guān)的軟件(如游戲等)，若有應(yīng)查明緣故，并上報(bào)總監(jiān)立即刪除，并對(duì)相關(guān)人員做出處罰，將

37、該軟件記錄在記錄本上。5、所有未經(jīng)系統(tǒng)治理員同意的軟件或存儲(chǔ)媒介(軟盤等)，不得在本公司計(jì)算機(jī)上使用，違者罰款50分以上。6、所有硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)的安裝，測(cè)試、維修、升級(jí)、數(shù)據(jù)備份、軟件的模式設(shè)計(jì)、實(shí)施方案均由系統(tǒng)治理員進(jìn)行實(shí)施，其余任何人不得擅自進(jìn)行以上操作，特不情況可通過(guò)系統(tǒng)治理員書(shū)面授權(quán)。八、本制度暫有用于分公司，未明事項(xiàng)參照有關(guān)軟件、硬件本身規(guī)定執(zhí)行。5收銀制度為了健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)收銀治理，特制定本制度。數(shù)據(jù)輸入與結(jié)賬 1、結(jié)賬預(yù)備：應(yīng)先檢查服務(wù)員是否完全按品名、規(guī)格整齊擺放餐具和酒水飲料，是否有打碎或損壞餐具或酒瓶記錄，現(xiàn)場(chǎng)是否有損壞或打碎的酒瓶。2、結(jié)賬數(shù)額輸入

38、：按客人實(shí)際消費(fèi)數(shù)量(加上損壞記錄數(shù)、現(xiàn)場(chǎng)損壞數(shù))按品名等明細(xì)項(xiàng)目(不得按心算數(shù)輸入)，完全輸入收銀機(jī)，結(jié)賬時(shí)應(yīng)出示損壞記錄單，若一經(jīng)查出或投訴有未完全輸入數(shù)據(jù)者，按實(shí)際金額100倍處罰。3、數(shù)量清點(diǎn)：收銀員在服務(wù)員清點(diǎn)數(shù)量時(shí)應(yīng)認(rèn)真監(jiān)督，如有錯(cuò)誤立即糾正，當(dāng)收銀員輸入數(shù)據(jù)時(shí)，服務(wù)員也應(yīng)認(rèn)真監(jiān)督，如有錯(cuò)誤立即糾正(由收銀員輸入改動(dòng)數(shù))，若有數(shù)量清點(diǎn)不準(zhǔn)確，依照緣故處以10100元罰款。4、現(xiàn)金輸入：應(yīng)按實(shí)際收到的現(xiàn)金輸入，不得按找零后金額輸入。零鈔票找補(bǔ)：有電腦顯示的安電腦顯示找零，沒(méi)有顯示的手工輸入。在任何情況下，必須對(duì)客人找零，若遇投訴或查出有未找零情況，按實(shí)際金額100倍處罰。所有形式的消

39、費(fèi)均需打印收銀條，不得以白條形或其他形式開(kāi)具收銀條。違者處該單金額的10倍以上的處罰。二、現(xiàn)金收支治理1、收銀員零鈔票備用金為500元，每日營(yíng)業(yè)前，收銀員則應(yīng)備好足額小鈔，本處所指零鈔票為：5元以下的面額的小鈔為300元，10元面額小鈔為100元，5元面額為100元。2、零鈔票找補(bǔ)方式為：5元以上面鈔在營(yíng)業(yè)款項(xiàng)中支付，5元以下的在備用金中支取。3、營(yíng)業(yè)收款應(yīng)注意識(shí)不現(xiàn)金真?zhèn)危龅?0元、100元面額的鈔票，要過(guò)一次防偽儀。若收到的假鈔由收銀員本人負(fù)責(zé)。4、嚴(yán)禁從營(yíng)業(yè)款中支付任何款項(xiàng)(除零鈔票找補(bǔ))。5、因?qū)ｉT緣故(投訴及事故)，確實(shí)需從營(yíng)業(yè)款項(xiàng)支付的，需口頭申報(bào)總經(jīng)理，由款項(xiàng)支付人填寫(xiě)門店經(jīng)理

40、簽字的借條，事后由款項(xiàng)支付人以執(zhí)總和總經(jīng)理簽字的款項(xiàng)支付指令更換(也能夠原借條經(jīng)總經(jīng)理簽字為有效指付指令)。6、折免率輸入或折免金額：憑有效的折免單或折免指令輸入單項(xiàng)菜品、酒水折免率，低帶(或報(bào)表)一并交于收銀主管(或財(cái)務(wù))。7、收銀柜現(xiàn)鈔超過(guò)2000元時(shí)，應(yīng)及時(shí)存入保險(xiǎn)柜(或移交財(cái)務(wù)主管)。8、營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)，就填寫(xiě)現(xiàn)金移交清單(包括：面額、張數(shù)、金額、總金額)，將現(xiàn)金一并移交收銀主管或財(cái)務(wù)。三、折免、接待、內(nèi)部消費(fèi)1、所有折免折扣均由相應(yīng)折免負(fù)責(zé)人填寫(xiě)折免申請(qǐng)書(shū)。2、收銀員依照關(guān)于折免、接待、內(nèi)部消費(fèi)治理規(guī)定復(fù)核申請(qǐng)書(shū)的有效。3、超出折免規(guī)定金額的部分，收銀員應(yīng)全額收取，否則由收銀員和折免申請(qǐng)

41、人共同承擔(dān)該款項(xiàng)。4、關(guān)于折免、接待、內(nèi)部消費(fèi)治理規(guī)定。5、沒(méi)有折免申請(qǐng)書(shū)的人，收銀員一般不得實(shí)施折免，特不情況總經(jīng)理和執(zhí)總可口頭指令折免，事后需補(bǔ)辦折免申請(qǐng)書(shū)。四、收銀錯(cuò)誤1、收銀員在結(jié)賬輸入時(shí)，應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，若確定發(fā)覺(jué)輸入錯(cuò)誤，發(fā)覺(jué)時(shí)應(yīng)即時(shí)與服務(wù)員聯(lián)系，取得證明，并即時(shí)輸入改動(dòng)數(shù)額和金額。事后應(yīng)編寫(xiě)輸入數(shù)據(jù)調(diào)整，經(jīng)服務(wù)員、門店經(jīng)理簽字，連同收銀報(bào)表一并傳遞收銀主管。2、稽核錯(cuò)誤：稽核人員發(fā)覺(jué)收銀員收銀錯(cuò)誤的，收銀員按實(shí)際金額賠償。3、走單：漏數(shù)、截尾：人為因素造成走單、漏數(shù)的處以該項(xiàng)金額的100倍罰款或直接辭退；非人為因素造成走單、漏數(shù)的，服務(wù)員、收銀員平均承擔(dān)該金額的80%，其他門店人員承

42、擔(dān)20%；如有專門緣故造成漏數(shù)，應(yīng)由門店經(jīng)理呈送漏數(shù)報(bào)告由總經(jīng)理簽字后，傳遞財(cái)務(wù)室。五、展示柜商品點(diǎn)數(shù)和補(bǔ)貨所有商品上柜和補(bǔ)貨均由操作間和門店經(jīng)理負(fù)責(zé)，但收銀員、服務(wù)員負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，操作間商品上抒和補(bǔ)貨應(yīng)有記錄，暫訂記錄本方式，收發(fā)數(shù)據(jù)后須經(jīng)門店經(jīng)理簽字。六、收銀交接班1、收銀員上班時(shí)應(yīng)領(lǐng)取足額備用金，下班后交回備用金。2、收銀員上班應(yīng)請(qǐng)收銀主管調(diào)出本班收銀記錄，查看是否有誤，若有錯(cuò)誤及時(shí)糾正。3、下班時(shí)，應(yīng)打印本班銷售日?qǐng)?bào)，填寫(xiě)現(xiàn)金移交表，清理。A、折免申請(qǐng)書(shū)；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表；C、門店經(jīng)理漏數(shù)報(bào)告；D、現(xiàn)金支付指令或報(bào)告。4、將所有收銀資料移交收銀主管后，請(qǐng)收銀主管清機(jī)。七、收銀稽核1、

43、收銀稽核工作由收銀主管完成。2、營(yíng)業(yè)稽核平常應(yīng)臨時(shí)對(duì)收銀員現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)和核對(duì)，若發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤即時(shí)糾正，若長(zhǎng)期發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤，應(yīng)匯總匯報(bào)執(zhí)總。3、商品上報(bào)稽核應(yīng)做好商品上柜稽核。4、營(yíng)業(yè)報(bào)表稽核應(yīng)核對(duì)以下事項(xiàng)：A、折免；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表；C、門店漏數(shù)報(bào)告；D、現(xiàn)金支付指令或報(bào)告；E、銷售日?qǐng)?bào)數(shù)盤存數(shù)，上報(bào)數(shù)的稽核。5、清機(jī)：每班收銀員下班后，應(yīng)對(duì)收銀機(jī)進(jìn)行清理，確保下班收銀員使用機(jī)器時(shí)，該班各項(xiàng)收銀記錄為零。6、稽核報(bào)告：每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)當(dāng)天所有班次的收銀報(bào)告進(jìn)行稽核，并出具稽核報(bào)告上呈執(zhí)總批閱后傳遞財(cái)務(wù)室。八、收銀機(jī)使用規(guī)定1、收銀機(jī)只能由收銀員使用，其他人(收銀主管除外)不得使用操作，違者處罰收

44、銀員和操作使用人50100分。2、收銀員應(yīng)隨時(shí)檢查收銀低帶，收銀低帶不夠時(shí)，應(yīng)即時(shí)交換，以免給數(shù)據(jù)打印帶來(lái)不便。3、收銀員(主管)打印日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)日更應(yīng)先檢查低帶是否夠。4、收銀員上班前應(yīng)檢查包帶是否清晰，若打印不清晰應(yīng)即時(shí)更換，便于數(shù)據(jù)打印和核對(duì)。5、收銀平常不使用收銀機(jī)時(shí)，應(yīng)鎖好收銀柜和收銀機(jī)，長(zhǎng)時(shí)刻離崗時(shí)，應(yīng)將收銀柜中的現(xiàn)金存回保險(xiǎn)柜(或移交收銀主管)。6、收銀主管應(yīng)于每班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，對(duì)收銀機(jī)清機(jī)工作，確保下班使用時(shí)，收銀記錄各項(xiàng)均為零。7、當(dāng)收銀機(jī)出現(xiàn)故障時(shí)，收銀員應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)主管、門店經(jīng)理，即時(shí)處理和修理，不得自行修理，同時(shí)啟用備用收銀機(jī)，若自行修理罰款50100分。6收銀程序

45、一、營(yíng)業(yè)預(yù)備1、收銀員每次上班須提早10分鐘到崗。2、到崗后，著裝嚴(yán)格按職員著裝要求規(guī)定著裝。3、按規(guī)定參加班前會(huì)。4、換零鈔：每位收銀員零鈔備用金為300元，換取時(shí)應(yīng)換取如下面額：(1) 10元面額150元；(2) 5元面額50元；(3) 1元面額100元；。5、換回零鈔，打開(kāi)收銀柜。(1) 分不同面額不同區(qū)間存放零鈔備用金；(2) 鎖好收銀柜；(3) 將收銀柜放在收銀車靠推手邊。6、從辦公室取動(dòng)身票，清點(diǎn)發(fā)票金額（核對(duì)昨日結(jié)存數(shù)）。存放在收銀柜內(nèi)指定的位置。7、收銀機(jī)檢查(1)電池檢查：查看電池電源插頭是否連結(jié)好，同時(shí)查看電池的電源指示燈是否為綠色。如為綠色則為正常，如為紅色則表示電未充滿

46、，須接著充電，在未充滿的情況下啟用備用電源。(2)取下電源插頭，將電池放入收銀車，將電源插線捆好，連接好收銀機(jī)電源線。(3)打印當(dāng)班收銀記錄余額紙帶？記錄各項(xiàng)為O則正常。若不為“0”，則請(qǐng)收銀主管清機(jī)，清機(jī)后再次打印，若為“0”則正常，若不為“0”則重復(fù)操作；若重復(fù)操作仍不能清機(jī)的則匯報(bào)門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)室急時(shí)修理，同時(shí)啟用備用收銀機(jī)。(4)檢查打印紙帶字跡是否清晰，如不清晰則更換色帶。(5) 打開(kāi)紙帶盒，檢查紙帶是否足夠當(dāng)班營(yíng)業(yè)用，不夠用則記錄可打印張數(shù)(或使用時(shí)刻)。當(dāng)可打印機(jī)低于5張時(shí)，及時(shí)更換打印紙(6)收銀機(jī)電池充電，更換色帶，更換紙帶，參見(jiàn)收銀機(jī)相關(guān)步驟。(7)將收銀機(jī)檢查完畢，放在指

47、定位置。8、預(yù)備收銀工作記錄本，放在收銀車的固定位置。9、預(yù)備紅筆、蘭筆各一支，放在方便服務(wù)使用的位置，就餐狀態(tài)表一張，用大夾板挾好放在方便服務(wù)員使用的位置。10、驗(yàn)鈔機(jī)預(yù)備檢查。11、整理收銀推車：收銀工具應(yīng)擺在收銀推車固定位置，營(yíng)業(yè)預(yù)備結(jié)果，發(fā)票、清點(diǎn)：在收銀記錄本登記發(fā)票面額和張數(shù)。二、營(yíng)業(yè)過(guò)程1、開(kāi)臺(tái) ：服務(wù)員上鍋點(diǎn)火后到收銀員處用蘭筆在就餐狀況表相應(yīng)桌號(hào)內(nèi)打勾，收銀員應(yīng)負(fù)監(jiān)督和提醒任務(wù)。2、收集收銀信息。收集顧客消費(fèi)損耗單(酒水包裝、菜品包裝、財(cái)物耗壞賠償單)；(2)將損耗單按桌號(hào)大小排列；(3)在就餐狀況表上做標(biāo)號(hào)；(4)收集桌號(hào)折免記錄：A、折免負(fù)責(zé)人在自己權(quán)限內(nèi)打折，打折前收銀

48、請(qǐng)打折負(fù)責(zé)人在收銀工作記錄本登記打折內(nèi)容和簽字，必須請(qǐng)其注明以下事項(xiàng)：打折緣故、打折方式、打折對(duì)象、打折內(nèi)容簽字認(rèn)定；B、打打指令為口頭指令時(shí)，收銀員應(yīng)在記錄本中記錄以下事項(xiàng)：口頭指令人、打折方式、內(nèi)容、對(duì)象；C、收銀員對(duì)打折記錄員有監(jiān)督義務(wù)，打折負(fù)責(zé)人登記時(shí)或口頭指令下達(dá)人其打折方式、內(nèi)容、對(duì)象超出其職權(quán)范圍，有權(quán)提醒打折負(fù)責(zé)，同時(shí)按審批程序進(jìn)行審批，審批未通過(guò)者，收銀員不得執(zhí)行該指令。3、接收收銀信號(hào)(1)接信息后立即查看收銀信號(hào)；(2)對(duì)收銀信號(hào)鑒不，屬于自己范圍內(nèi)的桌號(hào)信息，立即預(yù)備；(3)整理該桌號(hào)的桌號(hào)損耗單，打折登記；(4)推車前往開(kāi)始收銀。4、監(jiān)查桌號(hào)消費(fèi)數(shù)量(1)監(jiān)查服務(wù)員是

49、否按規(guī)則擺放餐具和酒水包裝瓶，餐具擺放規(guī)則，A、分類：按金額大小擺放；B、疊放：同價(jià)格餐具疊放，緊換著的兩個(gè)餐具就應(yīng)旋轉(zhuǎn)90或180，便于點(diǎn)數(shù)。酒水類擺放規(guī)則，A、分類：按金額大小排列；B、酒并標(biāo)簽朝收銀員一方，便于計(jì)價(jià)和點(diǎn)數(shù)。(2)監(jiān)督服務(wù)員點(diǎn)數(shù)方法是否正確(參見(jiàn)服務(wù)手冊(cè))； (3)監(jiān)督服務(wù)員報(bào)數(shù)量是否正確。輸入桌號(hào)消費(fèi)數(shù)量(1)輸入桌號(hào)。(2)按菜品價(jià)格大小先后輸入菜品名、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)。(3)按酒水價(jià)格大小先后輸入酒水的各數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)。(4)按損耗單輸入各損耗名稱、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)。(5)按打折記錄輸入該桌號(hào)打折單，若是單項(xiàng)折扣則在單項(xiàng)菜品和飲料后輸入折扣數(shù)。(6)具體輸入方法參見(jiàn)

50、收銀機(jī)輸入程序。6、輸入錯(cuò)誤更正，金額數(shù)量錯(cuò)誤需提示服務(wù)員和顧客，并其他錯(cuò)誤及時(shí)更改即可，事后應(yīng)在收銀記錄本上登記變更事項(xiàng)，并請(qǐng)當(dāng)事服務(wù)員簽字確認(rèn)。報(bào)數(shù)在輸入數(shù)據(jù)同時(shí)應(yīng)對(duì)客人報(bào)數(shù)，報(bào)數(shù)方法參見(jiàn)服務(wù)手冊(cè)。7、輸入完畢收銀確認(rèn)輸入完畢后請(qǐng)服務(wù)員確認(rèn)，服務(wù)員確認(rèn)后用紅筆在就餐變動(dòng)表上該桌號(hào)上簽上自己的名字，同時(shí)離開(kāi)服務(wù)桌。8、客人支付報(bào)數(shù)完后，請(qǐng)客人確認(rèn)并支付賬款，同時(shí)在收銀機(jī)輸入金額并確認(rèn)。9、驗(yàn)鈔。若客人支付有以下鈔票應(yīng)驗(yàn)鈔：100元、50元、20元面額現(xiàn)鈔，若能直接驗(yàn)鈔可直接驗(yàn)鈔(請(qǐng)參見(jiàn)人民幣鑒不標(biāo)準(zhǔn))。10、收款及找零(1)打開(kāi)收銀柜，按不同票面存放現(xiàn)鈔；(2)依照收銀機(jī)顯示的找補(bǔ)金額，取出

51、零鈔；(3)打印收銀票，連同零鈔票一并交于顧客。11、定額發(fā)票顧客需發(fā)票時(shí)，打開(kāi)收銀柜；取出與消費(fèi)金額大致相等的發(fā)票金額，交于對(duì)方。三、營(yíng)業(yè)結(jié)束1、現(xiàn)金清點(diǎn)(1)請(qǐng)門店經(jīng)理或財(cái)務(wù)指定人員進(jìn)行現(xiàn)金監(jiān)查；(2)打開(kāi)收銀柜，取出所有現(xiàn)金；(3)按票面各自清點(diǎn)與擺放；(4)計(jì)出點(diǎn)數(shù)；扣除備用金余額計(jì)算營(yíng)業(yè)額。(5)填寫(xiě)繳款單；(6)將現(xiàn)金捆好，放在收銀柜內(nèi)，鎖好收銀柜。2、打印本班報(bào)表(1)打印出本班收銀紙帶或收銀日?qǐng)?bào)；核對(duì)金額與現(xiàn)金是否相符；如長(zhǎng)款則在繳款單的備注欄內(nèi)寫(xiě)明長(zhǎng)款金額，如短款則另外填寫(xiě)差額報(bào)告。收銀員，收銀主管須簽字。收集上展記錄表。(4)銷售主管核對(duì)銷售總數(shù)量與上展記錄的銷售數(shù)量是否相

52、符。如不符，則先查就餐狀況表是否有未結(jié)賬的桌號(hào)，其次再查收銀記錄本中有沒(méi)有收銀員調(diào)整數(shù)量記錄服務(wù)員未簽字的。最后再審核上展記錄本的計(jì)確實(shí)是否正確，有沒(méi)有不合規(guī)定的上展記錄。依照不同的情況填寫(xiě)差異報(bào)告，請(qǐng)門店負(fù)責(zé)人審核差異報(bào)告，同時(shí)請(qǐng)負(fù)責(zé)人組織調(diào)查和簽署處理意見(jiàn)。將差異報(bào)告移交收銀員。3、清理打折記錄本，打出該收銀折免單，請(qǐng)打折負(fù)責(zé)人在該單上簽字,若為口頭指令，將該單據(jù)交于收銀主管(財(cái)務(wù)指定人)，呈打折負(fù)責(zé)人簽字。4、清理發(fā)票使用狀況，將領(lǐng)用存情況填在繳款單的備注欄中。5、清理收銀單據(jù)（就餐狀況表、收銀報(bào)告、差異報(bào)告、上展記錄）附在繳款單后。將所有的單據(jù)折疊整齊。6、將收銀單據(jù)鎖入固定指定地點(diǎn)。

53、等待收賬員收取。7、將發(fā)票鎖入收銀柜。8、請(qǐng)收銀主管(財(cái)務(wù)指定人)清機(jī)。9、關(guān)閉收銀機(jī)，取下電源沖電。參見(jiàn)沖電程序。10、整理收銀車。參見(jiàn)服務(wù)程序。11、集中收取外來(lái)單據(jù)（臨時(shí)庫(kù)管單據(jù)、配送員傳遞單據(jù)、其他人員要求傳遞公司單據(jù)），以備收帳人員收取和傳遞。11、本班營(yíng)業(yè)結(jié)束。7財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，做好財(cái)務(wù)稽核工作，便于實(shí)物治理，特制定本制度。一、盤點(diǎn)范圍盤點(diǎn)范圍包括：原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫(kù)存、現(xiàn)金等。二、方式：1、不定時(shí)抽查；2、每月盤點(diǎn)制；3、年終清查制度。三、組成人員：財(cái)務(wù)、保管、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）1、原材料月終盤點(diǎn)由：財(cái)務(wù)、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）2、

54、低值易耗品、財(cái)產(chǎn)每月盤點(diǎn)由保管、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）3、財(cái)產(chǎn)、低值易耗品年終清查由財(cái)務(wù)、保管、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）、質(zhì)檢部人員。4、不定時(shí)抽查：財(cái)務(wù)、實(shí)物負(fù)責(zé)人。四、盤點(diǎn)預(yù)備工作1、經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)做好如下工作：整理所有財(cái)物，該歸類的歸類，存貨有堆放的，應(yīng)排列整齊，便于點(diǎn)數(shù)。庫(kù)房應(yīng)做好計(jì)量工具預(yù)備工作。2、出納現(xiàn)金應(yīng)按不同面值、種類現(xiàn)金分類整理，并填寫(xiě)現(xiàn)金清單。3、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)于盤點(diǎn)前全部入賬。存貨如有貨已達(dá)庫(kù)，但尚未辦理相關(guān)手續(xù)的或已辦理相關(guān)手續(xù)但物資未離庫(kù)，應(yīng)填寫(xiě)賬面余額調(diào)整表，將賬面余額調(diào)整至賬面實(shí)際存數(shù)，現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)要將未登記項(xiàng)目（月末至盤點(diǎn)目的收方和支方金額）在現(xiàn)金余額

55、調(diào)整表上填寫(xiě)清晰。五、年終清查1、年終清查應(yīng)進(jìn)行全面清查，包括公司所有財(cái)、物。2、年終清查由財(cái)務(wù)室組織籌劃，各部門負(fù)責(zé)人積極配合參與。3、盤點(diǎn)前：財(cái)務(wù)室應(yīng)提早一周（以上）通知各有關(guān)部門做好預(yù)備工作，部門應(yīng)在盤點(diǎn)前將部門參加盤點(diǎn)人員上報(bào)財(cái)務(wù)室，原則上部門負(fù)責(zé)人要親自參加，如遇專門緣故，可委派相關(guān)人員參與。4、年終清查，質(zhì)檢部必須派人參與監(jiān)盤工作。5、年終清查不僅要清查財(cái)物數(shù)量，也要對(duì)財(cái)物質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，如遇質(zhì)量有問(wèn)題，盤點(diǎn)完畢后，由質(zhì)檢部對(duì)公司財(cái)物質(zhì)量做出書(shū)面匯總報(bào)告，在報(bào)告中應(yīng)講明相關(guān)財(cái)物的狀況及財(cái)物處理方法。6、盤點(diǎn)質(zhì)量書(shū)應(yīng)由所有盤點(diǎn)人員簽字后上呈總經(jīng)理簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)依據(jù)批示意見(jiàn)對(duì)財(cái)物和賬務(wù)進(jìn)

56、行相關(guān)處理。7、年終盤點(diǎn)一式肆份，總經(jīng)理一份，財(cái)務(wù)、保管、部門各一份。六、月終盤點(diǎn)1、每月末（當(dāng)月最后一天或次月1日）由財(cái)務(wù)人員、實(shí)物負(fù)責(zé)人對(duì)原材料進(jìn)行全面盤點(diǎn)，月終盤點(diǎn)數(shù)量必須準(zhǔn)確無(wú)誤，以便核算成本。2、部門應(yīng)預(yù)備各種實(shí)物計(jì)量工具，以便準(zhǔn)確計(jì)量。3、每月末保管應(yīng)對(duì)各部門財(cái)產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行清點(diǎn)。4、盤點(diǎn)前，會(huì)計(jì)部門應(yīng)先將賬面余額調(diào)整為正確結(jié)存數(shù)后，才能盤點(diǎn)。5、財(cái)產(chǎn)和低值易耗品盤點(diǎn)應(yīng)于盤點(diǎn)完畢后填寫(xiě)盤點(diǎn)差異表，差異表應(yīng)上呈總經(jīng)理一份。七、不定時(shí)抽查1、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)要求部門和公司財(cái)物進(jìn)行臨時(shí)抽查，會(huì)計(jì)部、盤點(diǎn)人員應(yīng)積極配合。2、財(cái)務(wù)部門對(duì)公司，部門財(cái)、物持有不確定態(tài)度時(shí)可臨時(shí)抽查（包

57、括：原材料、各類現(xiàn)金）。3、不定時(shí)抽查一般由實(shí)物負(fù)責(zé)人，要求抽查部門參與會(huì)計(jì)部也可直接參與。八、現(xiàn)金盤點(diǎn)1、公司出納現(xiàn)金每月盤點(diǎn)一次。2、部門備用金暫訂每月盤點(diǎn)一次，財(cái)務(wù)室可依照相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要求對(duì)備用金進(jìn)行不定時(shí)抽查。3、不定時(shí)抽查應(yīng)填寫(xiě)盤查報(bào)告，也可不填寫(xiě),但要口頭匯報(bào)。4、現(xiàn)金及收支票據(jù)應(yīng)于當(dāng)日上班前或當(dāng)月收支結(jié)束后進(jìn)行。5、收銀臺(tái)現(xiàn)金可不定時(shí)抽檢，但一般不出具盤點(diǎn)報(bào)告（出現(xiàn)差錯(cuò)較大應(yīng)即時(shí)處理和匯報(bào)）。6、現(xiàn)金盤點(diǎn)程序：封柜；查賬；清點(diǎn)、現(xiàn)金盤點(diǎn)，一般由出納（收銀）、備用金治理者、盤點(diǎn)人、監(jiān)管人（財(cái)務(wù)）組成。7、出納現(xiàn)金盤點(diǎn)，部門備用金月底盤點(diǎn)應(yīng)出具現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告書(shū)，并上呈總經(jīng)理。（實(shí)物負(fù)責(zé)人一

58、份，財(cái)務(wù)室一份）九、盤點(diǎn)報(bào)告1、財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)完畢后，應(yīng)將盤點(diǎn)表上的溢余（短缺）項(xiàng)目標(biāo)上金額，并匯總填寫(xiě)盤點(diǎn)差異表，差異表一式四份，現(xiàn)金盤點(diǎn)表三份，總經(jīng)理、部門、保管、財(cái)務(wù)各一份。2、盤點(diǎn)差異表需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批閱查明緣故（或由實(shí)物負(fù)責(zé)人填寫(xiě)差異緣故報(bào)告）后簽字。3、將盤點(diǎn)表、部門負(fù)責(zé)人簽字，盤點(diǎn)差異表附在一起一并上呈總經(jīng)理，總經(jīng)理在盤點(diǎn)差異表簽署處理意見(jiàn)后，留底一聯(lián)，其余退回財(cái)務(wù)室，有財(cái)務(wù)分發(fā)各部門。4、盤點(diǎn)差異表未經(jīng)總經(jīng)理簽字，所有財(cái)物差異一律記入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目，不得擅自處理，待領(lǐng)導(dǎo)批示后，再做相關(guān)處理。5、盤點(diǎn)差異表應(yīng)于盤點(diǎn)完畢一周內(nèi)上呈總經(jīng)理。8財(cái)產(chǎn)治理制度為了健全財(cái)務(wù)和治理制度，維護(hù)

59、企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全，落實(shí)財(cái)產(chǎn)治理責(zé)任，特制定本制度：一、總則1、部門財(cái)產(chǎn)實(shí)行三級(jí)治理制度。(1)公司財(cái)務(wù)（財(cái)產(chǎn)治理員）負(fù)責(zé)治理集團(tuán)公司所有的財(cái)產(chǎn)，并建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，對(duì)各部門和財(cái)產(chǎn)治理負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門的財(cái)產(chǎn)治理制度的落實(shí)和執(zhí)行情況。(2)執(zhí)總負(fù)責(zé)分公司所有的財(cái)產(chǎn)綜合治理。(3)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)各部門財(cái)產(chǎn)的直接治理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)治理制度。對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)落實(shí)到具體的崗位。(4)各崗位要對(duì)本崗位的所有財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)（安全，操作使用，維修維護(hù)、保管）。(5)各崗位要簽訂崗位財(cái)產(chǎn)治理使用責(zé)任書(shū)。各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)產(chǎn)治理員、執(zhí)總要分不簽訂各自范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)治理責(zé)任書(shū)。2、本制度所指財(cái)產(chǎn)包括：空調(diào)、汽車、電腦、設(shè)施設(shè)備

60、、辦公家具、廚房用生產(chǎn)設(shè)備、其它設(shè)施設(shè)備。使用年限在2年以上的設(shè)施設(shè)備（具體詳見(jiàn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)目錄）。3、原材料、低值易耗品，另有規(guī)定的財(cái)產(chǎn)不在本制度范圍內(nèi)。4、本制度暫適用于本分公司。5、本制度包括：財(cái)產(chǎn)入賬、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用與登記、財(cái)產(chǎn)使用及維修愛(ài)護(hù)、財(cái)產(chǎn)清理整頓、移動(dòng)及盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)報(bào)損等規(guī)定。二、財(cái)產(chǎn)入賬1、公司所有財(cái)產(chǎn)入賬時(shí)應(yīng)具備的手續(xù)：經(jīng)總裁、執(zhí)總（或分管經(jīng)理）簽字的申購(gòu)單；供應(yīng)商的送貨單、發(fā)票及其他支出單據(jù)；庫(kù)管的入庫(kù)單。2、財(cái)產(chǎn)入賬價(jià)值以實(shí)物原值加上運(yùn)輸安裝費(fèi)用為入賬單金額，如遇調(diào)撥或贈(zèng)送，應(yīng)以原賬面原價(jià)或評(píng)估價(jià)作為入庫(kù)金額，其他購(gòu)進(jìn)行為以會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。3、驗(yàn)收時(shí)應(yīng)嚴(yán)查產(chǎn)品合格證書(shū)，維修