年度工作總結(jié)合集八篇

1、Word文檔 30/30年度工作總結(jié)合集八篇 【熱門】年度工作總結(jié)范文合集八篇 總結(jié)是指社會團體、企業(yè)單位和個人在自身的某一時期、某一項目或某些工作告一段落或者全部完成后進行回顧檢查、分析評價，從而確定成果，得到閱歷，找出差距，得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認識的一種書面材料，它可以有效鍛煉我們的語言組織能力，是時候?qū)懸环菘偨Y(jié)了。那么你真的懂得怎么寫總結(jié)嗎？以下是我細心整理的年度工作總結(jié)8篇，供大家參考借鑒，盼望可以關(guān)心到有需要的伴侶。 年度工作總結(jié) 篇1 即將到來，作為在這個行業(yè)從事導(dǎo)游工作近6年來，從來沒有做過一次總結(jié)，總是在實踐和試驗中成長，每個人都盼望自己能比別人優(yōu)秀，能做一個讓別人認可的人，但

2、是從我的工作來看，的確沒有啥值得傲慢或者自豪的事情，或許比其他工作看起來風(fēng)光，但是其中的酸甜苦辣又有誰能理解呢? 即將到來，作為在這個行業(yè)從事導(dǎo)游工作近6年來，從來沒有做過一次總結(jié)，總是在實踐和試驗中成長，每個人都盼望自己能比別人優(yōu)秀，能做一個讓別人認可的人，但是從我的工作來看，的確沒有啥值得傲慢或者自豪的事情，或許比其他工作看起來風(fēng)光，但是其中的酸甜苦辣又有誰能理解呢? 今年的導(dǎo)游培訓(xùn)課可以說是讓我學(xué)到和看到了別人的光環(huán)還有光環(huán)背后的辛苦，我深深的知道，做我們這個行業(yè)的，起早貪黑，有的時候甚至連個可口的飯菜都吃不上，還要帶著客人游山玩水的心情，都說付出和收入是成正比的，但是在我們這個旅游的潛

3、規(guī)則的帶著下，哪里公平?沒有穩(wěn)定的收入，沒有固定的工作，沒有保障，那一天出了任何事故都找不到人給你賠償，但是因為個人喜愛這個職業(yè)，也喜愛這個工作，始終堅持到如今，也是今年才找到組織，盼望在明年會有好的進展吧! 說說我的帶團經(jīng)受吧!說實話，沒啥值得炫耀的閱歷，只能說是一種相互學(xué)習(xí)吧!從年拿上導(dǎo)游證的這一刻，我覺得自己是個導(dǎo)游工，我可以去許多自己沒有去過的城市玩，可以免費進入各個景區(qū)，自己真的高興的不得了，但是剛拿上導(dǎo)游證，沒有一家旅行社肯聘你去他們那里工作，當時心情直接跌到谷底，經(jīng)過一個多月，同學(xué)之前有比我更早進入旅行社工作，我便找到一份工作，但是這份工作我只做了一個月，因為我沒有記住他們單位的

4、電話號碼，也更別說帶團了。 我知道自己必需充實自己，多學(xué)習(xí)，才能夠很快進入到這個行業(yè)，第二個工作單位，我去了之后只是讓我看資料啊，學(xué)習(xí)，也沒有讓我?guī)F，我覺得自己很沒用，正好趕上旅游旺季到來，導(dǎo)游全部都出外帶團了，社里讓我?guī)F，去的第一個地方是六盤山，是要我把團帶到固原和那邊的導(dǎo)游交接工作，呵呵，真的很生氣，我覺得自己完全可以全部帶完，然而單位出于團隊質(zhì)量的問題，毅然要求我?guī)湍莻€導(dǎo)游把她帶的客人接回來，這就是我開始了導(dǎo)游生涯的第一個團隊，客人都很好，我上車雖然很緊急，但是大家互動唱歌以后就緩解了那種緊急的空氣，也鍛煉了我的膽識，雖然沒有完好的帶完這個團隊，我其實還是很感謝旅行社的領(lǐng)導(dǎo)，讓我出團

5、了，但是這份工作工資收入太低，我沒堅持很久就不干了。 第三份工作，那就是進入國旅的那一年，對我的培育和鍛煉，讓我正式加入了寧夏地接導(dǎo)游的隊伍，我也認識了比我年長一些的導(dǎo)游前輩，我很榮幸，社里一系列的培訓(xùn)，讓我很快的成長，我也開始從3個人的散客然后30人的專列帶起，我發(fā)覺自己的學(xué)問實在是太少了，有的時候客人問到的問題真的是回答不上來，我走到哪都會買一些書回來給自己補充學(xué)問，經(jīng)過了幾年的歷練，我開始賺錢了，覺得這個工作還是很不錯的，便一如既往的向前走。 如今從國旅出來了，我任然感謝以前在國旅工作的那些樂于把自己的學(xué)問全部講給我們這些新人的前輩們，要不是國旅，我可能也就堅持不到如今。 從07年開始選

6、擇做兼職，我算不上是優(yōu)秀導(dǎo)游，覺得只要全部團隊不被投訴，只要我專心來對待我接待的客人，我能賺一些錢夠自己花就還不錯了，但是我同時聽到許多優(yōu)秀導(dǎo)游的故事，我也想像他們一樣，可是我始終悄悄無聞，09年以前的客人很友好，根本別說是投訴了，他們來到寧夏對我們這里的風(fēng)土人情都很感興趣，說我們這里的導(dǎo)游實在，老實，不知道從什么時候開始，網(wǎng)上就有關(guān)于導(dǎo)游欺客宰客，導(dǎo)游毆打客人，導(dǎo)游等等不好的傳聞，這對我們的影響太大了，我們極力再維護寧夏旅游的形象，我們西部旅游進展慢，起步晚，我們導(dǎo)游的整體素養(yǎng)不是很高，但是我們西北人老實實在的種種行為還是消除了客人對導(dǎo)游不好傳聞的那些想法，我真的很欣慰我們寧夏的旅游環(huán)境始終

7、能健康的進展。 今年我?guī)F接受投訴三次，第一次投訴緣由是因為旅行社為了降低本錢，雇傭不是旅游車隊的車子接待游客，去了西寧，司機不認識路，我與司機再車上爭吵路是否走錯等等的事情，客人是無罪的，但是導(dǎo)游應(yīng)當要和司機、全陪、領(lǐng)隊相互溝通合作才能避開這些事情的發(fā)生，也就不會有投訴了，在這個投訴問題里我也是沖動了，所以說沖動是魔鬼，我被旅行社扣了500元錢，我要反映的問題是旅行社降低本錢可以，但是不要再用不認識路的司機了，這對我們導(dǎo)游工作實在是一個很大的影響。第二次投訴，是我沒有核對住宿的賓館，因為在吃飯的餐廳客人斤斤計較，結(jié)賬的時候和餐廳發(fā)生了一些爭吵，我出于好心要全陪先帶著其他客人回酒店休息，但是拿

8、錯了房卡，原來是蘭花花的新酒店，最終住進了旁邊的舊酒店，客人都住進去以后發(fā)覺房子不是他們那個標準，便要求換房，把睡夢中的人都叫了起來，換了房子，第二天也把我給換了，這個問題是我因為疏忽犯的不該犯的錯誤，做我們這個工作，就要時刻保持一個興奮的狀態(tài)，對任何環(huán)節(jié)都要提前落實好，疏忽大意是最不行取的，我也損失了將近20 xx塊錢，因為至今旅行社就這個問題收不來團款也不給導(dǎo)游報賬。第三次投訴，我只帶了一個人，真的是更不應(yīng)當被投訴的，緣由是我沒有始終陪著客人，把人家冷落了，天哪，什么樣的投訴都能成立，這個更提示了我，作為宣揚我們寧夏的使者，一個人也要把她當成是上帝，別看人少了，賺不到錢了，就馬虎大意，話說

9、，別拿村長不當干部，如今的客人真的是花錢不花錢都是大爺，不管你用什么方法把她陪舒適了，高興了就OK了。處理了這個投訴，我不僅寫了檢討書，甚至還被社里扣了三個月的工資，我如今簽了合同還是被停薪留職的處分，我覺得很不公平，但是我是一名導(dǎo)游，我要為旅行社維護更多的客戶，因為我，可能社里損失了就不只是一個客戶這個問題了，我只能接受了。 總之做導(dǎo)游工作，除了你有淵博的學(xué)問，還得處理好你和客人，你和旅行社，你和家人全部的問題，雖然你不是神，但是你必需知道這是你得職責(zé)，不想被社會淘汰，你就要天天爬在電線桿上等著被電死，要不你連電線桿都沒摸到，就已經(jīng)死了，學(xué)著做第一個吃螃蟹的人，只有有十分的信念，才能做成九分

10、得成果。 年度工作總結(jié) 篇2 年已經(jīng)過去，在這一年里，千島湖海外海大酒店在上下的共同努力下，經(jīng)營業(yè)績有了較大的提升。大堂進行了更新和改造，使酒店的服務(wù)項目更加完善，同時對5f、6f客房裝入寬帶，滿足了更多商務(wù)客人的需求。全部的這些給酒店帶來了生機和盼望。酒店設(shè)備的更新、服務(wù)項目的完善、員工服務(wù)水準的進一步提高，使我酒店在酒店業(yè)有了較高的聲譽。全部的這些都是店級領(lǐng)導(dǎo)的有效管理和酒店各部門員工的努力是分不開的。所以酒店較注重員工的精神文明建設(shè)，今年來前廳部在人員不斷更換的狀況下，全部的員工仍舊能夠克服困難、團結(jié)進取，圓滿的完成酒店交給的各項接待任務(wù)，全年共接待了vip團 個，會議很多次，在整個接待

11、過程中受到客人的好評，一年來前廳部做好了以下幾項工作： 一、給員工灌輸“開源節(jié)流、增收節(jié)支”意識，掌握好本錢 “開源節(jié)流、增收節(jié)支”是每個企業(yè)不矢的追求，前廳部員工主動響應(yīng)酒店的號召，開展節(jié)省、節(jié)支活動，掌握好本錢。為節(jié)省費用，前廳部自己購置塑料籃子來裝團隊的鑰匙，削減了鑰匙袋和房卡的使用量，給酒店節(jié)省了費用原來不管是團隊還是散客，每間房間都必需填寫房卡和使用鑰匙袋，通過團隊房不使用房卡和鑰匙袋后，大大節(jié)約了費用，房卡0.18元/張，鑰匙袋0.10元/個，每天團隊房都100間以上，一年可節(jié)省一筆較大的費用；商務(wù)中心用過期報表來打印草稿紙；催促住宿的員工節(jié)省用水電；掌握好辦公用品，用好每一張紙、

12、每一支筆。 通過這些掌握，為酒店創(chuàng)收做出前廳部應(yīng)有的奉獻。 二、 加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工素養(yǎng) 前廳部作為酒店的門面，每個員工都要直接的面對客人，員工的工作看法和服務(wù)質(zhì)量反映出一個酒店的服務(wù)水準和管理水平，因此對員工的培訓(xùn)是我們的工作重點，今年來針對五個分部制定了具體的培訓(xùn)打算：針對總機，我們進行接聽電話語言技巧培訓(xùn)；針對行李處的行李運送和寄存服務(wù)進行培訓(xùn)；接待員的禮節(jié)禮貌和售房技巧培訓(xùn)；特殊是今年七月份對前廳部全部員工進行了長達一個月的外語培訓(xùn)，為今年的星評復(fù)核打下肯定的基礎(chǔ)，只有通過培訓(xùn)才能讓員工在業(yè)務(wù)學(xué)問和服務(wù)技能上有進一步的提高，才能更好的為客人提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。 三、注重各部門之間的協(xié)調(diào)

13、工作 酒店就像一個大家庭，部門與部門之間在工作中難免會發(fā)生磨擦，協(xié)調(diào)的好壞在工作中將受到極大的影響。前廳部是整個酒店的中樞部門，它同餐飲、銷售、客房等部門都有著緊密的工作關(guān)系，如出現(xiàn)問題，我們都能主動地和該部門進行協(xié)調(diào)解決，避開事情的惡化，因為大家的共同目的都是為了酒店，不解決和處理好將對酒店帶來肯定的負面影響。 四、加強員工的銷售意識和銷售技巧，提高入住率 前廳部依據(jù)市場狀況，主動地推動散客房銷售，今年來酒店推出了一系列的客房促銷方案如：球迷房、積分卡、代金券、千元卡等促銷活動，接待員在酒店優(yōu)惠政策的同時依據(jù)市場行情和當日的入住狀況敏捷把握房價，前臺的散客有了明顯的增加，入住率有所提高，強調(diào)

14、接待員：“只要到前臺的客人，我們都要想盡方法讓客人住下來”的宗旨，爭取更多的入住率。 五、加強各類報表及報關(guān)數(shù)據(jù)的管理 前臺根據(jù)公安局的規(guī)定對每個入住的客人進行入住登記，并輸入電腦，境外客人的資料通過酒店的報關(guān)系統(tǒng)準時的向國家安全局出入境管理科進行報關(guān)，仔細執(zhí)行公安局下發(fā)的通知，對每位住客的貴重物品進行提示寄存。前廳部全部的報表和數(shù)據(jù)指定專人負責(zé)，對報表進行分類存檔并每月統(tǒng)計上報。20 xx年客房收入與20 xx年客房收入進行對比，住房率增加了 ，但收入?yún)s削減了 元，主要緣由是因為酒店業(yè)之間的惡性竟爭導(dǎo)致平均房價降低，入住率增加 而收入削減的現(xiàn)象，客房簡況表附后。 成果是喜人的，但缺乏之處我們

15、也深刻地意識和體會到：1、在服務(wù)上缺乏敏捷性和主動性； 2、總機的設(shè)備老化造成線路不暢，時常引起客人投訴； 3、個別新員工對本職工作操作不嫻熟； 4、商務(wù)中心復(fù)印機、打印機老化，復(fù)印及打印的效果不好，直接影響到了商務(wù)中心的收入。 依據(jù)酒店給營業(yè)部門制定了新的銷售指標和任務(wù)，二五年對前廳部來說是一個重要年，為能協(xié)作銷售部完成任務(wù)，特制定出二六年工作打算： 1、繼續(xù)加強培訓(xùn)，提高員工的綜合素養(yǎng)，提高服務(wù)質(zhì)量； 2、穩(wěn)定員工隊伍，削減員工的流淌性； 3、“硬件”老化“軟件”補，通過提高服務(wù)質(zhì)量來彌補設(shè)備老化的缺乏； 4、提高前臺員工的售房技巧，增加散客的入住率，力爭完成酒店下達的銷售任務(wù)。新的一年即

16、將開始，前廳部全體員工將以新的精神面貌和實際行動向來賓提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，貫徹“來賓至上，服務(wù)第一”的宗旨。 年度工作總結(jié) 篇3 各會計師事務(wù)所： 依據(jù)中國注冊會計師協(xié)會會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度試行的規(guī)定和中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展20 xx年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知精神，我們于20 xx年7月4日至8月30日對50家會計師事務(wù)所包括分所進行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查。現(xiàn)從以下四個方面進行匯報： 一、今年檢查工作的特點和基本做法 開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作閱歷的基礎(chǔ)上，

17、對20 xx年度的檢查工作從打算、組織、實施等方面都進行了仔細預(yù)備和細心支配。 一仔細做好檢查前的各項預(yù)備工作。 中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作打算，確定了20 xx年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。 舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓(xùn)；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。 二檢查工作的特點和基本做法 根據(jù)中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對50家事務(wù)所進行檢查，其中20 xx年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的

18、事務(wù)所3家，同時對上年度被強制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。 檢查范圍：20 xx年14月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)20 xx年度審計報告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份其中上市公司報告4份，抽查比例為9.2%。 為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實際出發(fā)實行了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。 在抽取審計業(yè)務(wù)項目時，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務(wù)項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。 這次檢查工作

19、給注冊會計師們提供了一次互相溝通的機會，許多接受檢查的事務(wù)所特別重視與檢查人員溝通執(zhí)業(yè)閱歷和體會，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓(xùn)的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的商量溝通，到達了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。 二、檢查中發(fā)覺的主要問題 一內(nèi)部質(zhì)量掌握存在問題 對事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量掌握的檢查，主要實行調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。 檢查中發(fā)覺大部分事務(wù)所建立了一整套以項目承接、項目風(fēng)險管理、各級業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部掌握評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量掌握制度和業(yè)務(wù)項目風(fēng)險掌握規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。 但少數(shù)

20、事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨?，有的從形式上履行了三級?fù)核程序，但未簽署意見，對復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級復(fù)核流于形式。 被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量掌握依靠具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險掌握標準不統(tǒng)一。 (二)職業(yè)道德方面存在問題 在本次檢查中，我們采納調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關(guān)審計人員詢問方式，未發(fā)覺事務(wù)所及注冊會計師惡意違反職業(yè)道德的狀況。 但我們發(fā)覺事務(wù)所業(yè)務(wù)收費大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費僅為標準收費的20-30%；注冊

21、會計師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的緣由除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素養(yǎng)、不正當競爭等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。 三、具體審計項目存在的問題分析 一法律責(zé)任問題 1、對會計責(zé)任和審計責(zé)任重視不夠。如收集的財務(wù)報告未經(jīng)單位負責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務(wù)所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未根據(jù)企業(yè)會計準則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內(nèi)容予以列示；未披露財務(wù)報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計

22、報告日期不一致等問題普遍存在。 2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應(yīng)作為審計報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的狀況。 3、新所和小所對業(yè)務(wù)商定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)商定書、商定書要素不完好或內(nèi)容不恰當?shù)臓顩r，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。 法律意識不強是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)覺的較為普遍的問題。我們認為，事務(wù)所審計業(yè)務(wù)假如涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會導(dǎo)致事務(wù)所及注冊會計師承當不必要的法律責(zé)任。 二綜合類項目存在的問題

23、1、普遍不重視審計打算的編制。有的事務(wù)所未編制審計打算?；蛘呔唧w審計打算固定化，沒有依據(jù)項目的實際進行調(diào)整以適應(yīng)項目的需要。對審計程序表執(zhí)行狀況的說明一般不予重視，削減審計程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準，在實際執(zhí)行過程中隨便性很大。審計打算中沒有對企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險因素進行分析，對重要性水平確實定沒有過程及根據(jù)，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡潔，沒有費用預(yù)算，對重要的審計領(lǐng)域與科目的審計程序沒有說明。 2、事務(wù)所普遍對期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獲取可以信任的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計程序；對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。 3、沒有審計總

24、結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。 4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實質(zhì)性測試的時間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應(yīng)關(guān)系，表達不出制度基礎(chǔ)審計的特點。對符合性測試樣本量確定的根據(jù)沒有充分的說明。 5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受托付項目的，收集長期檔案資料不齊。 三實質(zhì)性測試存在問題 1、對往來款項的函證狀況普遍執(zhí)行不到位。對應(yīng)收款項、應(yīng)付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的狀況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認。如某事務(wù)所對某物資公司的審計，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實

25、施函證的審計程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認。 2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進行核對，使執(zhí)行的審計程序不能到達審計目的；對因客觀緣由不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進口設(shè)備的報關(guān)文件、在建工程的施工答應(yīng)證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項等。 如某事務(wù)所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未

26、按工程項目編制明細表，未關(guān)注工程進度狀況，也未進行實物監(jiān)盤的審計程序。 3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同商定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采納權(quán)益法核算，沒有對當期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報表進行推斷。 4、收入確認不符合相關(guān)準則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結(jié)算收入確實認根據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進度等進行收入確認的推斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。 5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。 6、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當，缺乏以對審計結(jié)論形成有力的支持。審計人員

27、大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)推斷軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計證據(jù)不支持審計結(jié)論或二者不一致的狀況；有的搜集審計證據(jù)不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結(jié)論的根據(jù)；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據(jù)，檢查人員無法進一步推斷對審計意見的影響。 如某公司主營業(yè)務(wù)收入增長106.30%，但主營業(yè)務(wù)本錢只增長了20.41%，20 xx年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應(yīng)收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務(wù)本錢。該交易為接近資產(chǎn)負債日進行的重大異樣交易，注冊會計師沒有充分關(guān)注交易對象

28、的財務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計人員未對相關(guān)合同條款進行仔細檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認條件；未關(guān)注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗收合格的證明。 7、審計意見類型不恰當。 1部分事務(wù)所出具的審計報告的保存意見不在正文中披露，而是采納審計事項說明方式表達。 2審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司20 xx年12月31日的資產(chǎn)負債表以及20 xx年度的利潤表和現(xiàn)金流量表?！保瑹o形中擴大了注冊會計師的責(zé)任。 3對審計過程中

29、發(fā)覺的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規(guī)避”審計風(fēng)險，造成審計意見不當。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利20 xx年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應(yīng)攤銷364萬元而未攤銷受益期10年。上述事項影響利潤削減366萬元報表利潤85萬元，僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計報告意見類型為無保存意見不恰當。 4強調(diào)事項段所強調(diào)的事項不屬于修訂后具體準則第七號審計報告規(guī)定的內(nèi)容。如某公司依據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費324.3萬元(占資產(chǎn)總額的34.54%)計入“其他應(yīng)付款”。注冊會計師在審計時就此事項向B公司進行函證, B公司未予

30、確認。注冊會計師在審計報告中，將此事項作為無保存意見審計報告的強調(diào)事項段。 5企業(yè)會計制度運用錯誤，事務(wù)所出具無保存意見報告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合企業(yè)會計制度的規(guī)定，但會計報表附注披露實行的會計政策是施工企業(yè)會計制度。同時，審計底稿的管理當局聲明書中企業(yè)聲明采納企業(yè)會計制度。 6沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響 某事務(wù)所出具的一份標準無保存意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大, 注冊會計師沒有進一步檢查差異緣由；某企業(yè)1995年成立，20 xx年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司， 20 xx年度審計意見為帶強調(diào)

31、事項的無保存意見，注冊會計師本年度仍出具無保存意見報告。 7注冊會計師對會計報表附注進行保存、對企業(yè)已接受并進行了調(diào)整的事項報，仍在審計報告中予以保存，盲目回避審計責(zé)任。 8對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力關(guān)注不夠，審計程序不到位。某事務(wù)所對資產(chǎn)總額為7365.89萬元，凈資產(chǎn)為-4549.29萬元的某飯店進行審計，注冊會計師未關(guān)注其持續(xù)經(jīng)營能力。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計程序，便出具了標準無保存意見審計報告。 四、對此次檢查的處理意見 針對上述檢查中出現(xiàn)的問題，對審計過程中違規(guī)情節(jié)較嚴重的注冊會計師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒： 一對兩家事務(wù)所予以通報批

32、判：北京泳泓勝會計師事務(wù)所、北京宏大興會計師事務(wù)所 二對三家事務(wù)所予以限期整改：北京同道會計師事務(wù)所、北京中潤誠會計師事務(wù)所、北京慧運會計師事務(wù)所 三對六家事務(wù)所予以談話提示：中誠恒平會計師事務(wù)所、中漢德會計師事務(wù)所、北京國信浩華會計師事務(wù)所、北京聯(lián)首會計師事務(wù)所、先峰榮達會計師事務(wù)所、北京今日升會計師事務(wù)所。 對以上事務(wù)所因?qū)徲媹蟾娲嬖趩栴}簽字注冊會計師予以談話提示。 五、幾點意見與建議 1、本著關(guān)心教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務(wù)所發(fā)書面通知書，要求事務(wù)所針對檢查發(fā)覺的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內(nèi)以書面的形式上報協(xié)會，我們將對整改結(jié)果進行跟蹤落實。并依據(jù)整改狀況

33、確定是否列入下一年的復(fù)查對象。 2、加強與有關(guān)部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知有關(guān)規(guī)定，造成注冊會計師不能很好履行對函證明施有效掌握的程序。建議向有關(guān)部門反映，解決函證收費高的問題。 3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費低的問題。如對審計業(yè)務(wù)所實行的招標形式，所看重的只是價格因素，而對其他因素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務(wù)所之間的價格競爭，使會計市場的買方與賣方權(quán)利更加不對稱，地位更加不平等。建議有關(guān)部門制定相應(yīng)的審計招標方法。 4、加強對注冊會計師職業(yè)道德和法律責(zé)任的教育。建議加強職業(yè)道德和法律責(zé)任教育

34、的培訓(xùn)，并作為培訓(xùn)體系的一個重要組成部分，要注重培訓(xùn)學(xué)問的系統(tǒng)性和有用性，如實行案例分析和專題研討等方式，以關(guān)心注冊會計師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責(zé)任觀念。 年度工作總結(jié) 篇4 隨著時間的消逝，加入百旺已經(jīng)一年了，總結(jié)XX年的工作以予在XX年中更好的發(fā)覺自己，完善自我。XX年過去了，在這一年里通過領(lǐng)導(dǎo)和各位同事對我的關(guān)心和關(guān)懷，讓我也清晰的認識到了自己在工作中的缺乏，從而也讓我學(xué)到了許多，使我在工作方面有了很大的提升，XX年的工作做出以下總結(jié); 一、工作總結(jié)： 1.嚴格根據(jù)公司的管理制度進行資金的把關(guān)，杜絕浪費及不正常的開支。 2.按規(guī)定仔細收取營業(yè)款， 核對無

35、誤后除備留日常費用開支款和自采款外， 余款在每天上午十點以前存入公司指定賬戶， 同時與總部出納進行核實。 3.嚴格保證現(xiàn)金的安全，準時收回公司各項收入，防止收付過失。對收入和付出的現(xiàn)金及支票都會雙重復(fù)核，以確保精確無誤開出收據(jù)，準時收回現(xiàn)金存入銀行。 4.嚴格執(zhí)行借款手續(xù)，按時催收各專柜的租金和水電費及其他有關(guān)費用準時按時與借款人結(jié)算借款金額，按相關(guān)規(guī)定和流程結(jié)清前一天的借款， 并掌管保險柜、保管有關(guān)印章和空白收據(jù)及發(fā)票。 5.堅持以財務(wù)的規(guī)章制度為準，嚴格審核(憑證上必需有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，對不符手續(xù)的憑證不付款。 6.依據(jù)總部會計提供的根據(jù)，確認無誤后井然有序地完成了職

36、工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費發(fā)放工作。 7.堅持每日進行庫存現(xiàn)金盤點，嚴格保證現(xiàn)金的安全，防止收付過失準時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。每天核對現(xiàn)金日記賬與總賬。 8.協(xié)作主管會計做好各種賬務(wù)處理，保守公司隱秘，每天下班終前向主管會計報送現(xiàn)金日記賬和相關(guān)附表的報表。 9.做好憑證、賬簿和有關(guān)業(yè)務(wù)記錄的保管與移交工作。 二、XX年的工作打算 1.吸取XX年遺憾與缺乏及收獲的閱歷，來進一步完善自己的工作。 2.嚴格執(zhí)行本職崗位工作制度，發(fā)揮財務(wù)掌握、監(jiān)督的作用。 3.學(xué)習(xí)、了解和把握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和學(xué)問技能。 4.加強與上級領(lǐng)導(dǎo)溝通，把分內(nèi)的工作做好。 5.完成領(lǐng)

37、導(dǎo)臨時交辦的其他工作。 以上是我工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將所學(xué)的學(xué)問與實踐相結(jié)合的一個過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，我的XX年將在充實、喜悅、收獲中度過。 在此，我要特殊感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)懷，這是對我工作最大的確定和鼓舞，我真誠的表示感謝! 年度工作總結(jié) 篇5 時間過得很快，不知不覺一年又到年末?；厥鬃约涸谶@一年中收獲還是很不錯。感謝自己師傅們的盡心教育，我的成長離不開他們！ 一、今年完成的的目標 剛轉(zhuǎn)正的時候自己設(shè)下了一個目標，規(guī)范自己的修理流程，今年把全部的整形、換門及小的事故自己都要能獨立完成，也要盡快的把握大型事

38、故的修理技術(shù)；同時也要改掉自己馬虎大意的毛病，把修理質(zhì)量提高上去，杜絕返修率，仔細的做好每一輛車這不僅是對客戶負責(zé)，更是對自己負責(zé)；同時要盡快的學(xué)習(xí)，盡自己的能力學(xué)習(xí)的技術(shù)，爭取自己能單獨修理。如今看來，已經(jīng)到達了當時的目標，來了車以后自己就可以單獨修理，無論是修理流程還是修理質(zhì)量都大大的提高了；不再是當時的菜鳥！ 自己本身存在的問題與優(yōu)點 在平常的工作中自己也是存在一些缺點，做事有點馬虎，雖然天賦不如被人，但是我不怕臟、不怕累、肯學(xué)；不然等待我的則是被“淘汰”！ 二、明年新的目標 1、進一步規(guī)范自己的修理流程，提高自己修理質(zhì)量，盡量杜絕返修； 2、盡快的把握大事故修理的要點，自己盡快的嫻熟運

39、用、修理； 3、多參與培訓(xùn)，加強自己的技能、學(xué)習(xí)新的修理技術(shù)； 4、盡可能的提高自己的修理效率，在有限的時間里，修理最多的車輛； 新年新氣象，調(diào)整好自己的心態(tài)，在培訓(xùn)中成長，在工作中磨練。迎接xx年新的挑戰(zhàn)！ 年度工作總結(jié) 篇6 20 xx年以來，運輸隊根據(jù)礦黨委和礦的總體部署和支配，深入貫徹“以人為本、扎實推動、精細化管理、科學(xué)進展”的總體方針，大力營造精細化管理氣氛，嚴格落實各項規(guī)章管理制度，以礦井生產(chǎn)建設(shè)、質(zhì)量標準化為中心，大力開展隱患排查，“三違”治理工作，并堅固樹立為生產(chǎn)一線服務(wù)意識，較好地完成了礦里交給的各項工作任務(wù)?，F(xiàn)將運輸隊 20 xx年工作總結(jié)簡結(jié)如下： 一、整章建制，加強現(xiàn)

40、場安全生產(chǎn)管理。 1、全隊建立健全各項規(guī)章制度，完善了各崗位工種安全管理制度，并強化落實，有效的制止員工擔(dān)心全行為的發(fā)生。 2、實施層級包保制度，明確包保人員的連帶責(zé)任，對包保人員進行相應(yīng)的獎罰。 3、仔細開展安全隱患自查活動，強化安全管理，落實崗位職責(zé)， 查找自身缺乏。 二、提升素養(yǎng)，加強員工隊伍建設(shè)。 依據(jù)隊伍新、老人員素養(yǎng)參差不齊、構(gòu)成成分冗雜等特點，隊班子反復(fù)討論制定了多項措施，實施，安全學(xué)問、技能和事故應(yīng)急處理教育，不斷提高員工安全意識和自我保安能力，仔細落實貫徹上級下發(fā)的安全文件，強化安全教育培訓(xùn)以提高員工素養(yǎng)。 1、全隊制定了安全培訓(xùn)打算，堅持班前、周二會學(xué)規(guī)程、講規(guī)程，開展有針

41、對性的案例分析教育，利用身邊人、身邊事，現(xiàn)身說法，用這些看得見、摸得著的實例教育員工，轉(zhuǎn)變了員工因不懂而養(yǎng)成的習(xí)慣性違章行為，克服了陋習(xí)，工作中兌規(guī)作業(yè)。 2、成立學(xué)習(xí)小組，進行崗位技術(shù)練兵活動。結(jié)合礦安培部的支配進行了崗位技術(shù)大比武活動。 3、仔細落實培訓(xùn)打算，提高“手指口述”的學(xué)習(xí)質(zhì)量，嚴格執(zhí)行一日一題一季一考的學(xué)習(xí)效果。 三、持續(xù)開展黨風(fēng)廉政建設(shè)。 年初，黨支部黨員干部簽訂了黨風(fēng)廉政承諾書，每月組織班子成員學(xué)習(xí)廉政建設(shè)文件精神，每月進行隊伍公開，建立健全黨風(fēng)廉政制度，進一步完善我隊黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，喜迎接黨“十八”大勝利召開。 四、干標準活，強力推動質(zhì)量標準化工作。 上標準崗，干標準活是

42、我們?nèi)犠非蟮墓ぷ髻|(zhì)量目標。為此，我們把全隊的工作質(zhì)量目標融入全礦的質(zhì)量標準化建設(shè)當中，并取得了卓有成效改變，亮點工程有： 1、IV3北區(qū)左二片、右二片上順槽進行新面驗收工作前，高標準的完成了四臺40絞車硐室的彩鋼瓦包裝和地板鋪設(shè)工作。 2、IV3北區(qū)右二片上順槽各躲避硐安設(shè)了標志牌，巷道每50米安設(shè)了巷道米數(shù)編號牌。 3、完成了二五零軌道運輸巷道的語音警示器和語音電鈴的安裝工作，解決了巷道兩端工作人員以及車輛滯留、堵車現(xiàn)象，并提高了車輛運輸安全。 4、對地面車場南門進行了改擴建，并在醒目位置增添了安全警示標語，保障了井上運輸物料工作人員的安全。 5、在暗副井兩段人車的每節(jié)車廂上加裝了“乘車警

43、示牌”，有效提升了乘車人員按章乘車的意識，潛移默化的制止了違章乘車行為的發(fā)生。 6、針對小絞車鋼絲繩日常維護保養(yǎng)淋油不均，效果差的狀況，制做了小絞車鋼絲繩淋油裝置，在絞車運行過程中，勻稱的淋灑潤滑油，到達了絞車繩的保養(yǎng)標準，延長了絞車繩的安全使用壽命。 五、今年完成的重點工作： 今年我隊工作量比往年都要大，我隊相繼完成了xx安裝工作；xx回撤工作以及xx回撤共作；回撤xx區(qū)和xx區(qū)的軌道鋪設(shè)工作；暗、副井及北區(qū)軌道下山一、二臺絞車防跑車的安裝調(diào)試工作；xx和xx清倉工作，我隊負責(zé)翻煤泥xx余車，建筑北區(qū)泵房和避災(zāi)硐室，我隊供料xx余車，為兩個采面和兩個掘進頭日常提供物料等共計運料xx余車。 在

44、這些工作中，xx隊長帶著全隊加班延點，雙休日不休息，克服運輸線路長、人員少等不利因素，把安全工作作為重點來抓，利用班前會、周二會貫徹落實安全措施、規(guī)章制度、規(guī)范操作等要領(lǐng)，發(fā)揮運輸隊不怕苦不怕累的優(yōu)良傳統(tǒng)，順利完成了全年工作，特殊一提的是在180和三片清倉、北區(qū)泵房、避災(zāi)硐室的供料過程中，地面翻車組發(fā)揮了重大作用，全組人員在班組長顏世泉的帶著下，組織本組成員拉水泥、裝沙子、翻煤泥，發(fā)揚了不怕苦、不怕臟、不怕累的優(yōu)良傳統(tǒng)，表達了一支團結(jié)、敢拼的優(yōu)秀班組。 六、在20 xx年運輸隊工作上取得了一些成果，但還有許多缺乏： 1、在隱患排查上，還要加大排查力度從詳情上找問題。 2、在綜合治理上，我們還要

45、加強思想和宣揚教育。 3、在降本增效、合理化建議、科技創(chuàng)新等活動上需要繼續(xù)努力。 七、20 xx年工作支配： 1、 提升安全管理水平。 堅持自己的安全自己抓，自己的責(zé)任自己付，持續(xù)增加自我能力，穩(wěn)固自主管理基礎(chǔ)，圍繞隊伍建設(shè)、班組建設(shè)、員工培訓(xùn)三個重點，扎實搞好安全生產(chǎn)工作。 2、落實安全培訓(xùn)，深化工序。 加強規(guī)程落實貫徹學(xué)習(xí)，提高員工素養(yǎng)，強化“手指口述”，規(guī)范現(xiàn)場操作人員的危急環(huán)節(jié)，持證上崗率100%，一日一題一季一考，嚴格考核。 3、加大隱患排查力度。 針對點面相結(jié)合進行地毯式排查，加強人車、電機車、小絞車的隱患排查力度、加強對運輸過程的薄弱環(huán)節(jié)重點排查吧、重點管理，確保運輸安全平穩(wěn)，堅

46、持執(zhí)行“三車”上鎖制度。 4、加強綜合治理工作，確保企業(yè)平穩(wěn)進展。 年度工作總結(jié) 篇7 20 xx年已經(jīng)走過，作為教師的我又順利的結(jié)束了一年的工作。在歲末之際，我應(yīng)當就一年以來的工作做一下仔細的總結(jié)。總結(jié)自己在過去一年的得與失，總結(jié)一年以來的酸甜苦辣，總結(jié)自己明年該如何去做的更好。這些都是我每年形成的習(xí)慣，沒到歲末，總結(jié)一下我在過去一年的得失，已經(jīng)習(xí)慣。總體來說，我的20 xx年，工作十分順利，成長較為快速！ 一、政治看法和師德修養(yǎng) 我喜愛祖國和中國共產(chǎn)黨，忠于人民教育事業(yè)，履行教師神圣職責(zé)，貫徹國家教育方針，全面實施素養(yǎng)教育，主動推動二期課改。在教育教學(xué)中關(guān)愛學(xué)生，為人師表；兢兢業(yè)業(yè)，嚴謹治

47、學(xué)；因材施教，注重實踐；師生平等，教學(xué)相長；終生學(xué)習(xí)，開拓創(chuàng)新；淡泊名利，愛崗敬業(yè)，以縣教學(xué)標兵的標準嚴格要求自己，努力在教師群眾中起表率作用。 二、學(xué)識水平和工作能力 一教育討論 1、主動參與學(xué)校市級課題農(nóng)村初中提高弱勢群體子女學(xué)習(xí)能力的討論的討論工作，并撰寫該課題的二級子課題農(nóng)村初中弱勢群體子女心理問題及其教育的討論。 2、主動撰寫教育教學(xué)論文，在體育教育中實施“兩綱”教育的實踐與思索一文發(fā)表于20 xx年11月#教育雜志。 3、在今年1月的聯(lián)合體教研活動中，為我們的同行做淺談體育課程教育教學(xué)的目標管理體育專題講座。于今年6月在縣青年體育骨干教師研修班上作研讀體育教材教參，優(yōu)化課堂教學(xué)設(shè)計

48、專題講座。 二教學(xué)業(yè)績 1、仔細鉆研教學(xué)大綱和教材，兢兢業(yè)業(yè)備課，全面實施素養(yǎng)教育，面向全體學(xué)生，主動推動二期課改精神，努力提高日常課的教學(xué)質(zhì)量。在教學(xué)中能對教材有深刻的分析理解，能依據(jù)教材的特點和學(xué)生的實際狀況，結(jié)合教育教學(xué)動態(tài)，科學(xué)的傳授學(xué)問、培育能力、突出重點和分析難點。同時能做到語言精確、生動、流暢、通俗易懂，動作規(guī)范、大方精確。在教法上吸收各種精華，面向全體學(xué)生，因材施教，啟發(fā)引導(dǎo)，講、練、看相結(jié)合，使用現(xiàn)代化手段，用制作的計算機軟件分析動作，從而指導(dǎo)教學(xué)工作，收到了事半功倍的效果。 2、努力提高學(xué)生身體素養(yǎng)，培育學(xué)生體育終身意識，我任教的班級體育成果超過校平均，名列學(xué)校前茅。 3、充分利用課余時間帶好學(xué)校男子乒乓隊和男女籃球隊，主動進行乒乓球和籃球的基本技術(shù)和基本戰(zhàn)術(shù)的訓(xùn)練，在今年的縣級競賽中取得了肯定的成果。 4、仔