理工大學基本建設財務管理暫行辦法

1、理工大學基本建設財務管理暫行辦法第一條為規(guī)范我?；窘ㄔO（以下簡稱“基建”）投資行為, 提高投資效益，根據(jù)國有建設單位會計制度、財政部基建 財務管理規(guī)定和XX省教育廳普通高等學校基建財務管理暫行 辦法等法規(guī)，結合學校實際情況，制定本辦法。第二條本規(guī)定適用于學?；üこ獭⒏赂淖児こ毯痛笾行?修繕工程項目。第三條基建財務管理工作由校長全面負責，校長可以委托分 管財務的校領導具體負責。學校對基建財務管理工作承擔的責任 是：貫徹有關法規(guī)，依法籌集、使用建設資金，審定學校的基建 投資計劃、各基建工程的建設方案、建設標準、經(jīng)費預算，監(jiān)督、 檢查、考核基建財務管理工作，控制建設成本，減少資金損失和 浪費，

2、提高投資效益。第四條基建財務管理的基本任務是：貫徹執(zhí)行有關法律、法規(guī)、方針政策和基建的各項規(guī)章制度；依法、合理、及時籌集， 使用建設資金；辦理工程與設備價款結算，嚴格控制建設成本， 減少資金損失和浪費，提高投資效益，促進學?；ㄈ蝿盏捻樌谖鍡l財務處是基建資金管理的職能部門，對基建的財務活 動實施會計核算、財務管理和監(jiān)督?；ㄘ攧展芾淼闹饕氊熓? 貫徹執(zhí)行有關投資管理的法律、法規(guī)和規(guī)章制度；建立、健全基 建資金內(nèi)部管理制度；編報年度基建財務決算；籌集項目建設資 金，保證工程用款；辦理工程價款結算，控制費用性支出，合理、 有效使用基建資金；參與編制工程項目概預算、工程招投標、合 同簽訂，參與施

3、工工程的造價控制，竣工驗收等工作；配合審計 處做好已竣工建設項目的工程造價結算的審計工作和完成基建財 務決算工作。妥善整理和保管基建財務檔案，并按規(guī)定上交學校 檔案館。第六條基建處是學?；窘ㄔO項目管理的職能部門。負責編 報項目建議書，進行可行性研究，提出項目投資估算，編報工程 概算、預算和用款計劃；在建設全過程中對工程質(zhì)量和造價進行 控制，對工程決算進行初審，按合同約定和審定的工程決算辦理 工程價款結算手續(xù)；對購建完成、驗收合格、交付使用工程申報 辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。第七條審計處是學?；ㄘ攧毡O(jiān)督的職能部門，參與工程項 目可行性論證，審核工程概預算，審核基建資金的來源；監(jiān)督相 關招投標活動

4、，審核相關經(jīng)濟合同，參與工程階段性驗收和竣工 驗收；審核（包括委托中介機構審核）工程決算。第八條各建設工程項目在開工之前，基建處應向財務處提供: 經(jīng)上級主管部門批準的項目批文；建設工程設計合同或協(xié)議; 工程預算及與支付工程費用有關的全部合同。所需材料作為以 后辦理各項工程資金支付的依據(jù)。第九條基建工程必須實行合同管理制度。建設工程的勘察設 計，施工，設備及大宗材料的采購和工程監(jiān)理，工程造價審計， 都要依法簽訂合同。合同中必須明確質(zhì)量要求，履約擔保責任， 違約處罰條款，收款單位名稱、賬號及支付時間和方式。合同簽 訂后，財務人員要嚴格按合同規(guī)定的條款付款。第十條基建資金的管理應遵循?？顚Ｓ玫脑瓌t，

5、必須按規(guī)定 用于經(jīng)批準的基建項目，不得截留、擠占和挪用。學?；ㄙY金, 必須經(jīng)過一定的程序?qū)徟蠓侥苤Ц丁＃ㄒ唬┗ú块T負責人，負責基建工程項目的支出審核，分 管基建工作的校領導負責審批；基建管理費的審批權限及程序按 有關規(guī)定執(zhí)行；工程進度款必須經(jīng)過一定的程序和要求，審批后 方能支付。符合合同要求的工程進度款，在辦理時需由施工單位 出具書面申請，經(jīng)現(xiàn)場甲方代表和監(jiān)理人員分別簽署意見后辦理。 施工單位必須按簽署的金額開具建筑業(yè)票據(jù)，交由現(xiàn)場甲方代表 依照學校經(jīng)費審批權限分別報各級校領導審批后送財務處。經(jīng)財務負責人簽字，基建會計最后審核所有付款條件無誤后，向施工 單位支付。（二）工程竣工決算審計完

6、成前，進度款支付總額原則上不 得超過合同約定工程款的85%,結算最后一筆進度款時須附工程竣 工驗收報告。（三）工程竣工結算時，基建處應對工程進行初審，再報審 計處履行審計手續(xù)。施工單位按審計審定的工程款總額，扣除已 支付工程進度款，再足額留下合同中規(guī)定的工程質(zhì)量保修金后， 憑審計結論填寫支付工程剩余款的申請，送財務處核實數(shù)據(jù)后方 可辦理支付手續(xù)。（四）工程保修期滿，施工單位向基建處提出保修金支付申 請，經(jīng)確認不存在質(zhì)量、安全隱患的前提下，經(jīng)基建處及使用單 位領導簽批后，到財務處辦理保修金支付手續(xù)。第十一條凡存在下列情況之一的，不予支付基建資金：違 反法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的；違反基建程序的；不符

7、合批準 建設內(nèi)容或擅自改變建設內(nèi)容的；不符合合同條款規(guī)定的； 有工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟損失和社會影響的；結算手續(xù)不完 備，支付審批程序不規(guī)范的；不合理的攤派；無年度基建計 劃、無預算、無合同、無用款計劃的各類工程項目。第十二條付款方式：（一）嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定，超過1000元的予以、信匯、電匯方式結算，不得支付現(xiàn)金。（二）用銀行結算票據(jù)支付基建款項時，應取得符合說務部 門規(guī)定、符合財會制度要求的票據(jù)，且收款單位名稱、賬號、印 章與合同或協(xié)議上標明的相一致。第十三條基建項目竣工決算的管理（一）基建項目竣工后，基建部門應督促施工單位編制決算 書，并在項目竣工后及時辦理結算。工程結算程序：施工企業(yè)

8、在工程竣工后應編制工程決算書（工 程造價包干的項目除外），先交基建部門初審，基建部門初審后 交由審計處復審。審計處將工程決算書審定后，聯(lián)合基建部門與 施工單位根據(jù)審定結果核對數(shù)據(jù)無誤后，由甲（基建、審計部門）、 乙雙方在工程決算書上簽字蓋章，最后由基建部門將審定的工程 決算原件，一并轉(zhuǎn)交財務辦理結算。（二）工程決算書必須附有工程量計算表、設計變更單、現(xiàn) 場簽證單和其他特殊事項的說明與證明材料，原件送財務處作為 辦理工程結算的依據(jù)。第十四條基建項目竣工財務決算的管理?；椖靠⒐まk理 固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)前，應辦理項目竣工財務決算。在辦理竣 工財務決算時要嚴格執(zhí)行有關的財務核算辦法，嚴肅財經(jīng)紀律，實事求是地編制基建項目竣工財務決算表，做到編報及時，數(shù)字 準確，內(nèi)容真實，項目完整。第十五條認真做好基建年終財務決算工作?；杲K財務決 算主要包括：財務決算報表和財務決算說