財務(wù)報銷制度模板

1、軟件科技有限公司綜字201203號財務(wù)報銷制度為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司財務(wù)行為，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn),特制訂以下財務(wù)報銷制度。一、辦公費(fèi)辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。（1)辦公用品由各分公司出納文員提交“物品采購申請流程經(jīng)總經(jīng)理審批后報行政部,行政部審批后交財務(wù)部審批，方可購買.（2）購買人購買辦公用品后需憑正式發(fā)票,發(fā)票背面應(yīng)由購買人簽名，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后填寫“費(fèi)用報銷單”方可報銷。（費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實

2、填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。二、差旅費(fèi)差旅費(fèi)開支范圍為因公到本部以外的城市出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用. （1)差旅費(fèi)報銷基本流程。業(yè)務(wù)部門員工出差的差旅費(fèi)應(yīng)提交“業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷流程”，并填寫“差旅費(fèi)”報銷單，除業(yè)務(wù)部門外其它部門的員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”流程，并填寫“差旅費(fèi)”報銷單。 （差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報.所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀.） (2）員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。員工

3、出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途，出差時間在一天以上的為 “長途”.出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種,即：一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省會城市；二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū).出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：（最高限額元/人/天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)總經(jīng)理 實報實銷分公司經(jīng)理:一類區(qū)(150元/晚），二類區(qū)（100元/晚），三類區(qū)（300元/晚）一般職員：一類區(qū)（100元/晚）,二類區(qū)（80元/晚），三類區(qū)（250元/晚）出差補(bǔ)助:省內(nèi)出差時間三天以上給予10元/天補(bǔ)貼,省外出差時間三天以上給予20元/天補(bǔ)貼。（此條款適用于業(yè)務(wù)部以外其它部門

4、的員工到外地出差）員工出差交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟、臥、輪船一等艙；分公司經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工長途出差交通費(fèi)，副總經(jīng)理級(含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時,需提前向直屬上級領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷，并要求員工在事后報銷流程申請單及報銷單上做詳細(xì)原因備注。(3）員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定：員工差旅費(fèi)報銷應(yīng)以日為單位提交“業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷流程,即當(dāng)日因業(yè)務(wù)需要所產(chǎn)生的費(fèi)用報銷

5、明細(xì)應(yīng)當(dāng)日提交“業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷”流程，并附上當(dāng)日工作報告一并提交給上一級領(lǐng)導(dǎo)審批.經(jīng)直屬領(lǐng)導(dǎo)核實批準(zhǔn)后方可報銷（直屬領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任），如沒有以日為單位提交報銷流程的財務(wù)部一律不予報銷。如多人同行出差的應(yīng)由一人負(fù)責(zé)報銷，要求需在每日報銷流程里寫明有哪幾人同行且每人當(dāng)日所產(chǎn)生的費(fèi)用明細(xì)。故其余隨同人員無需報銷此次費(fèi)用，如發(fā)現(xiàn)有重復(fù)報銷的，公司將嚴(yán)肅出理。對于往返公司到分公司的長途車費(fèi)報銷1.分公司經(jīng)理公司給予每月兩次的報銷，2。除分公司經(jīng)理以外的其他員工公司給予每月一次的報銷，其余時間往返的長途車費(fèi)自付（總公司召回的除外)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需事先OA流程、電話或者是短信申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可申請報銷。員

6、工出差如有借款的返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付。超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門一律不予報銷。住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況，超標(biāo)部分由財務(wù)部核實后報總經(jīng)理審批方可報銷）,節(jié)約歸已。另如出現(xiàn)兩人（同性）同時在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報銷.三、 交通費(fèi)(1）現(xiàn)需由各分公司財務(wù)文員根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H公交路線擬定出相應(yīng)的出行公交線路明細(xì)表及相應(yīng)的里程數(shù),市內(nèi)交通費(fèi)用的報銷一律按此表的規(guī)定報銷。不符合規(guī)定的一律不予報銷。(2）員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以

7、上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。如自駕車在本市內(nèi)出差的，油費(fèi)報銷按每日提交的報銷流程經(jīng)財務(wù)文員按當(dāng)日出行的里程計算以每公里0。6元的標(biāo)準(zhǔn)實報實銷，油費(fèi)及路橋費(fèi)報銷額度為普通員工及主管最高500元/月；經(jīng)理及副經(jīng)理級最高1000元/月。（3）原則上公司員工外出辦事，需自行乘坐公交車,特殊原因需坐摩托車的，需提前向部門經(jīng)理申請批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷，并在事后報銷流程申請單及報銷單上做詳細(xì)原因備注.四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)因業(yè)務(wù)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用.(1)嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。分公司經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的除外。

8、請客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在領(lǐng)導(dǎo)批示限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人負(fù)擔(dān)。(2）事先未請示上級領(lǐng)導(dǎo)審批的餐費(fèi)一律不予報銷。(3)公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先應(yīng)向公司總經(jīng)理請示后并提交“物品領(lǐng)用申請表流程。五、各分支機(jī)構(gòu)的開辦費(fèi)指公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要在外地開設(shè)分公司及辦事處的所需的一些啟動經(jīng)費(fèi)。（1)開設(shè)分公司或辦事處啟動資金(租房費(fèi)、辦證費(fèi)等）需由分公司經(jīng)理提交“資金預(yù)算”申請流程，經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后由總公司委派專人去辦理租房，辦證等事宜。由辦理人員將租房合同復(fù)印一份，一份留存分公司交財務(wù)文員保管，一份帶回總公司財務(wù)部存檔。(2）分支機(jī)構(gòu)的辦公場所是商住

9、兩用的，公司負(fù)責(zé)報銷房租及管理費(fèi)、水電及網(wǎng)絡(luò)費(fèi),如分支機(jī)構(gòu)既租憑了辦公室又租憑了員工宿舍,故公司除負(fù)責(zé)報銷辦公室和宿舍的租金和管理費(fèi)外只報銷辦公室的水電及網(wǎng)絡(luò)費(fèi),宿舍的水電及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)由員工自付。(3）如因各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)擴(kuò)張需要需重新租房的,原則上財務(wù)部建議持租房合同期滿后退回押金方可申請另行租房,由分公司經(jīng)理提交資金預(yù)算申請流程經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可執(zhí)行。六、關(guān)于費(fèi)用報銷單據(jù)及報銷時間的要求：(1）所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章或“發(fā)票專用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。個別的特殊情況的需事前請示總經(jīng)理同意后方可特殊處理。(2）所有的費(fèi)用報銷發(fā)票必

10、須以每日提交的報銷流程內(nèi)容相匹配,如出現(xiàn)票面與內(nèi)容不符、公交車票及地鐵車票連號等不合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)部一律不予報銷。（3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。（4）發(fā)票上的要素要完整。所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。（5）對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后按此程序報銷.丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無論住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)-執(zhí)行.(6）業(yè)務(wù)差旅費(fèi)和其他特殊費(fèi)用需分別走流程,公司規(guī)定每月報銷一次，分別走一次費(fèi)用報銷流程,定于每月的第一個星期報銷上月的費(fèi)用。不可跨月報銷業(yè)務(wù)費(fèi)用，否則財務(wù)部不予審批，并有權(quán)拒絕辦理。本制度由財務(wù)部起草，總經(jīng)辦會議審批，董事長簽字生效。制度自2012年7月20日起執(zhí)行,一切與本制度有沖突的成文