財務(wù)管理部在“依法經(jīng)營遵紀守法”主題實踐活動動員會上的發(fā)言

1、 財務(wù)管理部在“依法經(jīng)營，遵紀守法”主題實踐活動動員會上的發(fā)言各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們： “依法經(jīng)營，遵紀守法”主題實踐活動是集團公司總結(jié)公司系統(tǒng)依法經(jīng)營工作，分析經(jīng)營工作中存在問題，進一步加強依法規(guī)范經(jīng)營、保證集團經(jīng)濟安全開展的一項重要工作。上午，會議宣讀了曹總重要批示，遲組長作了重要講話，對開展主題實踐活動的必要性、重要性作了詳細闡述，并提出了明確要求。根據(jù)會議安排，下面我就主題實踐活動的安排、檢查發(fā)現(xiàn)問題的處理講幾點具體意見。 一、主題實踐活動安排 目標(biāo)要求 目標(biāo)要求：通過開展主題實踐活動，普遍增強廣大干部職工遵紀守法意識，進一步提高依法治企、依法經(jīng)營、依法管理能力，確保集團經(jīng)濟安全。 集團公司

2、成立以來，出臺了一系列制度規(guī)定和辦法，進一步規(guī)范經(jīng)營管理工作，系統(tǒng)各單位依法經(jīng)營、遵紀守法的情況總體是好的，但從內(nèi)外部檢查情況看，有些單位存在擅自越權(quán)決策、管理不善，甚至發(fā)生違法違紀的問題，個別單位還比較嚴重。為進一步增強經(jīng)營管理人員遵紀守法的觀念，提高提高依法經(jīng)營、依法管理的能力，確保公司系統(tǒng)經(jīng)濟安全，開展主題實踐活動具有重要的現(xiàn)實意義。 內(nèi)容及時間安排 此次主題實踐活動分四個階段進行： 1、學(xué)習(xí)動員階段。 10月23日到月底。集團公司召開主題實踐活動動員會議，安排部署實踐活動的各項工作；各單位回去后要馬上召開會議，傳達集團公司動員會精神，組織單位中層以上干部學(xué)習(xí)國家和集團公司財經(jīng)紀律及相關(guān)

3、規(guī)定，進一步提高依法經(jīng)營，遵紀守法的意識；各單位領(lǐng)導(dǎo)班子召開專題會議，認真分析研究本單位存在的問題，提出貫徹落實方案。LOcaLhoST 2、對照整改階段。 11月份。各單位根據(jù)集團公司主題實踐活動的要求，認真開展對照檢查和整改。對今年審計署檢查發(fā)現(xiàn)的問題，嚴格按照審計署下達的整改意見落實整改，對審計署未檢查到的單位，要嚴格對照集團公司下發(fā)的規(guī)范整改意見開展自查自糾活動。對歷年來集團公司內(nèi)部審計、財務(wù)稽查、效能監(jiān)察、年度報告審計以及監(jiān)事會等部門檢查發(fā)現(xiàn)的問題、提出的處理意見，要重新梳理，逐一檢查整改落實情況，要確保整改落實到位。系統(tǒng)各單位要及時將整改落實情況上報集團公司。 3、監(jiān)督檢查階段。

4、12月份。集團公司將組織派遣檢查組按區(qū)域抽查整改落實情況，委托決算審計機構(gòu)進行審計，檢驗活動成效。對通過開展自查發(fā)現(xiàn)存在的問題，但能夠認真整改到位的單位，集團不予追究責(zé)任；對自查不認真、整改不到位的違紀單位和有關(guān)責(zé)任人，集團公司將從嚴處理，在系統(tǒng)內(nèi)進行通報，并責(zé)令其重新整改。 4、總結(jié)階段。 2008年1月，主要是總結(jié)經(jīng)驗，完善措施，規(guī)范管理，要求各單位以此次活動為契機，加強依法經(jīng)營管理長效機制的建設(shè)，建立健全管理制度，嚴格細化管理標(biāo)準，落實責(zé)任和措施，做到嚴肅執(zhí)行，違規(guī)必究。 組織領(lǐng)導(dǎo) 1、集團公司成立主題實踐活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組 組長：x成員單位：總經(jīng)部、計劃部、人資部、工程部、財務(wù)部、資產(chǎn)部

5、、審計部、監(jiān)察部、政工部等部門負責(zé)人。 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠財務(wù)部，負責(zé)組織和協(xié)調(diào)活動的具體實施。 2、各分分支機構(gòu)、區(qū)域子公司和專業(yè)公司負責(zé)組織所轄企業(yè)主題實踐活動的組織領(lǐng)導(dǎo)，落實集團公司的各項整改要求，指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)開展有關(guān)工作。 檢查重點 此次主題實踐活動根據(jù)審計署和集團公司內(nèi)部審計、財務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的問題及整改落實情況，將系統(tǒng)各單位普遍存在的、有可能影響企業(yè)經(jīng)濟、經(jīng)營安全的問題列為檢查和整改重點，具體包括： 1、經(jīng)濟安全情況。檢查企業(yè)是否存在“四亂一小”問題和隱患，投資、借款、擔(dān)保是否按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理。 2、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易情況。檢查企業(yè)燃料交易、工程交易、收入費用分攤、資金往來、

6、資產(chǎn)占用、廢舊物資處置等方面的規(guī)范性和合理性。 3、人工成本列支情況。檢查人工成本提取與列支的合規(guī)性，是否存在主業(yè)與多經(jīng)人工成本交叉開支情況。 4、基建工程管理及資金使用情況。檢查基建前期費用和項目管理費用開支的必要性和合理性，設(shè)備招投、合同變更、預(yù)備費、風(fēng)險儲備金、預(yù)留工程是否按集團規(guī)定辦理。 5、會計信息的真實性。檢查固定資產(chǎn)及存貨、應(yīng)收及預(yù)付款項、應(yīng)付及預(yù)收賬款、收入及成本費用、投資凈收益、人工成本和關(guān)聯(lián)交易額等項目的真實性和完整性。 6、集團成立以來各項檢查處理意見的整改落實情況。包括集團公司組織進行的內(nèi)部審計、效能監(jiān)察、財務(wù)稽查、年度報告審計、以及審計署、監(jiān)事會等部門組織的各項檢查，

7、提出處理意見的整改落實情況。 二、檢查發(fā)現(xiàn)問題的處理意見 為確保主題實踐活動中發(fā)現(xiàn)問題整改方案的可實施性與可操作性，將整改落到實處，集團公司對發(fā)現(xiàn)問題處理意見認真組織研究，要求各單位對照整改。 規(guī)范整改原則 1、違反國家和集團公司規(guī)定的問題，必須堅決糾正； 2、涉及管理基礎(chǔ)工作的問題，要提出有效措施，切實加強管理，從源頭進行治理； 3、集團公司審計和財務(wù)稽查歷年下達的處理意見，要堅決整改到位； 4、企業(yè)自查并整改到位的問題，集團公司不予追究責(zé)任。企業(yè)自查不認真、整改落實不到位的，集團公司將從嚴處理違紀單位和有關(guān)責(zé)任人。 具體整改要求 1、燃料采購、廠內(nèi)二次費用及煤場服務(wù)取費問題。 經(jīng)集團公司燃

8、料管理部門批準自行采購的發(fā)電、供熱用煤，應(yīng)在授權(quán)數(shù)量范圍內(nèi)采購，入廠標(biāo)煤單價不得高于集團公司核定水平，超123下一頁 過部分由主業(yè)收回。 單位委托關(guān)聯(lián)企業(yè)進行廠內(nèi)短途倒運、車船清掃等廠內(nèi)二次費用，堆存、煤場平整、煤溝清理等煤場管理服務(wù)費，按照服務(wù)合同向其支付勞務(wù)費用，并按規(guī)定渠道列支，不得超過集團公司核定標(biāo)準，超過部分由主業(yè)收回。 2、物資采購及取費問題。 各單位委托關(guān)聯(lián)企業(yè)采購物資，其收取費用不得超過集團公司核定的標(biāo)準，超過規(guī)定標(biāo)準的部分由主業(yè)收回。 各單位向關(guān)聯(lián)企業(yè)購買其自制備品備件等物資，應(yīng)執(zhí)行國家指導(dǎo)價或當(dāng)?shù)赝愇镔Y市場平均價格，超出上述規(guī)定標(biāo)準的部分由主業(yè)收回。 3、承攬主業(yè)項目問題

9、。 關(guān)聯(lián)企業(yè)承攬主業(yè)設(shè)備檢修、技改、小型基建、環(huán)保等工程項目，應(yīng)嚴格按照集團公司規(guī)定通過公開競標(biāo)取得；關(guān)聯(lián)企業(yè)承攬主業(yè)一般土建工程和零星修繕工程，應(yīng)執(zhí)行當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)主管部門頒布的定額和取費標(biāo)準，同時不得超過集團公司制定的費用定額標(biāo)準；多經(jīng)企業(yè)通過非公開競標(biāo)方式取得的項目不得對外轉(zhuǎn)包，否則其轉(zhuǎn)包收入由主業(yè)收回。 4、資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)處置問題。 資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)處置程序不規(guī)范問題，按照國家和集團公司有關(guān)規(guī)定，補充辦理相關(guān)審批手續(xù)。 未經(jīng)公開競價或未經(jīng)集團公司批準，關(guān)聯(lián)企業(yè)購入主業(yè)廢舊物資后不得轉(zhuǎn)售給第三方，否則轉(zhuǎn)售差價收入一律收繳主業(yè)。 5、粉煤灰處置問題。 主業(yè)停止向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付粉煤灰補貼；粉煤灰處置原則上按要

10、求有償出售。 6、使用主業(yè)資源問題。 各單位向關(guān)聯(lián)企業(yè)出租固定資產(chǎn)，應(yīng)按有償使用原則，根據(jù)集團公司規(guī)定的折舊額、合理收益及相關(guān)稅金標(biāo)準確定租金。出租資產(chǎn)能夠獨立產(chǎn)生收益的，收益率不得低于該項資產(chǎn)收益率的歷史平均值；出租資產(chǎn)不能獨立產(chǎn)生收益的，收益率不得低于銀行同期貸款利率。 各單位關(guān)聯(lián)企業(yè)使用主業(yè)水、電等資源，應(yīng)承擔(dān)相關(guān)費用，其承擔(dān)的費用以不影響主業(yè)利潤為原則。 7、小機組問題。 主業(yè)機組與多經(jīng)小機組的成本分攤應(yīng)按照集團公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)范管理辦法有關(guān)規(guī)定進行分攤。對于依附主業(yè)的小水電、尾水電站，通流改送增加的容量，原則上應(yīng)由主業(yè)收購，有關(guān)方案報集團公司批準；依附主業(yè)的小火電，不符合國家節(jié)能、環(huán)保

11、政策，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)關(guān)停拆除。 8、墊付資金和擔(dān)保問題。 主業(yè)為多經(jīng)企業(yè)墊付資金要在2007年年內(nèi)收回，擔(dān)保到期后解除。 9、超計劃多提或超發(fā)工資及附加問題。 各單位應(yīng)在集團下達的工資計劃和工資外人工成本預(yù)算內(nèi)，提取并支付工資及相關(guān)費用。凡未經(jīng)批準，擅自在計劃外多提或超發(fā)工資及附加費用的企業(yè)，在2007年計劃中扣回。 10、多經(jīng)與主業(yè)交叉發(fā)放工資問題。 各單位和多經(jīng)企業(yè)之間的人工成本應(yīng)按從業(yè)人員崗位嚴格分開，各自負擔(dān)，雙方不得重復(fù)發(fā)放或交叉發(fā)放工資及附加費用。2006年多經(jīng)向主業(yè)發(fā)放工資及附加的，按照發(fā)放工資額的10，在2007年主業(yè)工資總額中進行扣罰。2007年起嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如果仍有交叉

12、發(fā)放工資現(xiàn)象，將等額扣減主業(yè)工資總額。 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員實行年薪制，不得領(lǐng)取多經(jīng)企業(yè)工資獎金等報酬，對于從多經(jīng)企業(yè)領(lǐng)取工資、獎金和其它報酬的，按超發(fā)薪金處理。 11、企業(yè)年金問題。 根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟效益情況，嚴格按照集團公司關(guān)于企業(yè)年金管理辦法中規(guī)定的相應(yīng)比例水平建立企業(yè)年金。 12、職工住房問題。 按照集團公司印發(fā)%26lt;關(guān)于解決新建單位及異地調(diào)動職工住房困難問題的指導(dǎo)意見%26gt;的通知、轉(zhuǎn)發(fā)國資委關(guān)于規(guī)范中央企業(yè)住房補貼問題的意見的通知及企業(yè)所在地政府相關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。 13、虛列收入成本問題。 企業(yè)通過少列收入、多列成本隱藏利潤的，2007調(diào)增利潤；企業(yè)通過多列收入、少列成本虛增利潤的，

13、應(yīng)按集團公司有關(guān)規(guī)定相應(yīng)扣減2006年已兌現(xiàn)的企業(yè)掛鉤工資和領(lǐng)導(dǎo)人員年薪。 14、其他問題。 計劃外列支技改、小型基建、修理費用的問題。相應(yīng)調(diào)減2007年技改、小型基建、修理費用計劃，對于調(diào)減修理費用計劃的，相應(yīng)調(diào)增2007年利潤。 招標(biāo)不規(guī)范問題，向集團公司專題說明，視情況處理。 三、關(guān)于活動的總體要求 為確保此次主題實踐活動取得預(yù)期成果，現(xiàn)就總體工作提四點要求： 一是加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。廣泛深入開展“依法經(jīng)營，遵紀守法”主題實踐活動，是公司系統(tǒng)推進依法經(jīng)營管理的一項重要舉措，對推動集團公司“8467”戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實施具有十分重要的意義。各單位要高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo)，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，各職能部門明確分工，逐級分解落實責(zé)任，形成一級抓一級、層層抓落實的責(zé)任體系，齊心協(xié)力，切實抓出成效。 二是措施得力，整改到位。各單位要成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組及工作機構(gòu)，由分管領(lǐng)導(dǎo)直接負責(zé)，職能部門具體落實。認真分析研究檢查查出的問題，將關(guān)聯(lián)交易、人工成本等突出問題列為整改重點，按照集團出臺的相關(guān)政策和規(guī)范整改意見，制定整改方案，在規(guī)定的時間內(nèi)逐一落實整改，保證各項問題及時、徹底地得到整改。同時，圍繞整改問題，實事求是地分析企業(yè)管理上的漏洞，切實采取有效措施，預(yù)防違規(guī)違紀行為再次發(fā)生，進一步防范和化解經(jīng)營風(fēng)險。 三是加強監(jiān)督