2022年資金使用的監(jiān)督和管理制度范本

1、第PAGE4頁共NUMPAGES4頁2022年資金使用的監(jiān)督和管理制度范本一、鄉(xiāng)長作為法人負責對本單位的財務(wù)進行管理，管理必須遵照財政法規(guī)嚴格執(zhí)行各種財務(wù)規(guī)章制度。二、嚴格報銷制度1、辦公費用金額在_元以下(含_元)的直接由鄉(xiāng)長簽字報銷。2、辦公費用金額在_元以上必須經(jīng)班子會議通過，最后由鄉(xiāng)長簽字報銷。3、不屬于日常辦公開支的款項，有合同的按合同規(guī)定付款，支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用需從鄉(xiāng)財政提取支出的必須經(jīng)鄉(xiāng)黨政班子會議研究通過，附_由鄉(xiāng)長簽字付款。三、所有的_全部由鄉(xiāng)財經(jīng)所負責收支賬務(wù)管理，日常辦公開支費用由鄉(xiāng)政府財務(wù)室負責做好出納賬務(wù)，交鄉(xiāng)財經(jīng)所做好會計賬務(wù)，鄉(xiāng)財經(jīng)所按月將收支明細賬報送鄉(xiāng)黨

2、委、政府主要領(lǐng)導。四、屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣直部門雙重管理的站所的辦公經(jīng)費開支，由本站所負責人按財政法規(guī)及財經(jīng)紀律審簽核銷。五、凡各項資金收入、支出都要按照收支“兩條線”進行規(guī)劃，不得坐支挪用。六、村級財務(wù)實行“村財鄉(xiāng)管”，村賬鄉(xiāng)代理。凡村級使用“兩金”必須由村委提出申請，說明使用“資金”的計劃和用途，提交駐村干部審核，_元以上提交班子會上研究后，由鄉(xiāng)長簽字批準方可撥款；_元以下直接由鄉(xiāng)長簽字批準撥款。七、村級申請撥用“兩金”和辦公經(jīng)費時，須將上次撥用的資金支出賬務(wù)分別送駐村干部審簽“支出情況屬實”和鄉(xiāng)財經(jīng)所審簽“支出符合財務(wù)制度”并核銷后，方可按規(guī)定的程序撥款。八、村用“兩金”和辦公經(jīng)費的報銷_上，必

3、須簽有經(jīng)手人、證明人(驗收入)并加蓋村委會公章后方可簽同意報銷。2022年資金使用的監(jiān)督和管理制度范本（二）1.貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和上級主管部門的規(guī)章制度。_對預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)收、應(yīng)付等各種往來款項，按單位或個人分戶設(shè)帳，序時登記，進行明細核算;并按相關(guān)單位進行分單位輔助核算。_對往來帳定期進行核對清算，歸類分析，并向領(lǐng)導匯報清理情況。按月編制應(yīng)收、應(yīng)付往來款項的明細報表。4.做好往來款項的催收工作，內(nèi)部單位的債權(quán)債務(wù)必須在年終對帳會上徹底清算。年終對未清算的外部往來款項逐筆辦理“債權(quán)債務(wù)簽認單”。5.督促相關(guān)單位債權(quán)債務(wù)清理工作。6.完成領(lǐng)導交辦的其他工作。2022年資金使

4、用的監(jiān)督和管理制度范本（三）(1)執(zhí)行往來結(jié)算清算辦法，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要嚴格清算手續(xù)，加強管理，及時清算。(2)辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的公司，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。(3)負責往來結(jié)算的明細核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬

5、，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導或有關(guān)部門報告。(4)負責銷售核算，核實銷售往來。根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計算銷售收入以及勞務(wù)等其他各項收入。經(jīng)常核對庫存商品的賬面余額和實際庫存數(shù)，核對銷貨往來明細賬，做到賬實相符，賬賬相符。(5)認真遵守國家財務(wù)政策、法規(guī)、制度,按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳,負責項目材料成本預(yù)算、成本評估、財務(wù)核算和結(jié)算。(6)審核到貨物資的驗收單,要詳細檢查合同號、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、總價是否相符;檢尺單、合格證、質(zhì)量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據(jù)是否齊全,并與庫房聯(lián)系核對驗收情況,有問題拒付款,同時馬上公司相關(guān)人員或供

6、貨方聯(lián)系解決。只有各項指標驗收全部合格后,方能填制驗收單據(jù),報帳付款。與采購部倉庫管理員合作,參與并監(jiān)督存貨的定期盤點。2022年資金使用的監(jiān)督和管理制度范本（四）1、根據(jù)銀行存款憑條、各項費用單據(jù)，及時、正確無誤地在EPR做收付、轉(zhuǎn)帳記錄。2、對客戶銷售單的二審要嚴格保管，必須款到及時審單，特殊情況需貨品部、財務(wù)部負責人同意，總經(jīng)理同意，手續(xù)齊全方可審單。3、倉庫送交的入庫單、銷售單、退貨單、調(diào)撥單等，要按時、按規(guī)矩折扣審核并記帳不得延誤。4、根據(jù)銷售單、退貨單、調(diào)撥單等編制用友記帳憑證，及時提供、分析客戶欠款情況并處理應(yīng)收款項的疑難問題，有效控制應(yīng)收帳款的壞帳損失，提高回款率。5、月末ERP與百勝軟件的對帳工作必須按時完成，打印客戶對帳單發(fā)送至客戶，要求客戶確認回傳