商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)復(fù)習(xí)

1、第一章緒論1.商業(yè)銀行的形成與發(fā)展1694年英格蘭銀行成立，歷史上第一家股份制銀行，現(xiàn)代商業(yè)銀行的標(biāo)志。 2.商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，能為客戶提供綜合性、多功能服務(wù)的金融企業(yè)。具有:(1)企業(yè)的特征：按照企業(yè)要求設(shè)置；具有法人資格；追求利潤最大化。(2)特殊的企業(yè)：經(jīng)營對象和活動領(lǐng)域不同于一般企業(yè)，而是貨幣信用領(lǐng)域。(3)特殊的金融企業(yè)：經(jīng)營的業(yè)務(wù)不同，具有信用創(chuàng)造職能。3.商業(yè)銀行（功能）作用六大功能：信用中介 支付中介 金融服務(wù) 信用創(chuàng)造風(fēng)險管理 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)信用中介：通過負(fù)債業(yè)務(wù)集中閑散資金再投向生產(chǎn)部門，實現(xiàn)資金融通。信用創(chuàng)造：吸收活期存款的有

2、利條件發(fā)放貸款或從事投資活動，擴(kuò)大貨幣供給量。支付中介：利用活期存款賬戶為客戶辦理業(yè)務(wù)，傳統(tǒng)功能。先出現(xiàn)支付再出現(xiàn)信用 信用中介派生出信用創(chuàng)造 信用又在支付之上4.商業(yè)銀行類型 （多選題）按資本所有權(quán)劃分：私人所有 國家所有 股份制按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：區(qū)域性 全國性 國際性按經(jīng)營模式劃分：職能分工性 全能性按組織形式劃分：單一銀行制分支行制持股公司制分支行制按管理方式不同，可分為總行制和總管理處制。（總行對外營業(yè)，總管理處不對外營業(yè)）5.商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)（一）安全性（二）流動性衡量標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)變現(xiàn)的成本、資產(chǎn)變現(xiàn)的速度（三）盈利性盈利性是指銀行在經(jīng)營過程中盡可能地追求利潤最大化。三性的關(guān)系，是否

3、矛盾：有時存在矛盾，解決方法是保證安全性的前提下，爭取最大的利潤。第二章商業(yè)銀行資本1.銀行資本的含義：是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配、使用的資金。是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金。（有權(quán)益資本和債務(wù)資本）2.商業(yè)銀行的資本不同于一般公司、企業(yè)的資本。從數(shù)量上看，商業(yè)銀行資本在銀行資產(chǎn)中所占的比重，遠(yuǎn)低于公司企業(yè)資本占總資產(chǎn)的比重。從性質(zhì)上看，商業(yè)銀行的資本具有雙重性質(zhì)。商業(yè)銀行的資本，除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本，即通常所說的債務(wù)資本。從會計報表上看，每個企業(yè)的廣義資本，即資本等于資產(chǎn)總值減去負(fù)債總額后的凈值，這個凈值稱為所有者權(quán)益或產(chǎn)權(quán)資本或自有資金。即：資本 = 總

4、資產(chǎn)總負(fù)債。而商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛，除了所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本。銀行資本的雙重性：權(quán)益資本 + 債務(wù)資本3.商業(yè)銀行資本構(gòu)成：（1）股本：普通股與優(yōu)先股（外源資本）（2）盈余：資本盈余、留存盈余（內(nèi)源資本）（3）債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券（4）其他來源：準(zhǔn)備金資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金商業(yè)銀行資本管理的核心問題：資本規(guī)模的確定；資本供給方式的選擇。巴塞爾協(xié)議要求：銀行的資本對風(fēng)險加權(quán)化資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8%，其中核心資本至少為4%。一級資本4.5%計算題 表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成表內(nèi)資產(chǎn)第三章負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理1.銀行負(fù)債的概念：銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)

5、義務(wù)。存款（主動負(fù)債）和非存款（被動負(fù)債）2.銀行負(fù)債的特點：1現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù)2可用貨幣計量3只能在償還后消失交易賬戶 存款工具創(chuàng)新：可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW賬戶）這是一種計息并允許轉(zhuǎn)賬支付的儲蓄存款賬戶。超級可轉(zhuǎn)賬命令支付（Super NOWs）1985年規(guī)定，對不滿2500美元的賬戶，可支付的最高利率限額為5.5%。超過2500的，簽發(fā)支票不受限制。貨幣市場存款賬戶（MMDA）是一種介于活期存款和儲蓄存款之間的存款賬戶。 開立這種賬戶，可支付較高利率，并可以浮動，還可使用支票。這一賬戶的存款者可定期收到一份結(jié)算單，記載所得利息、存款余額、提款或轉(zhuǎn)賬支付的數(shù)額等。自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬

6、戶（ATS ）是銀行根據(jù)存款人的事先授權(quán)，自動為客戶在同一銀行的兩個賬戶間劃轉(zhuǎn)存款。1978年11月，首創(chuàng)于美國商業(yè)銀行，由早期的電話轉(zhuǎn)賬制度演變而來。4.非交易賬戶 現(xiàn)金管理賬戶負(fù)債（存款）成本：a.利息成本（絕對數(shù)大） b.營業(yè)成本（主要管理） c.其他成本 （也是相關(guān)成本） 相關(guān)成本具體有兩種：一種是風(fēng)險成本，指由于存款增加引起商業(yè)銀行風(fēng)險增加而必須付出的代價。另一種是連鎖反應(yīng)成本，指商業(yè)銀行對新吸收存款而增加的服務(wù)費用和利息支出而引起的對原有負(fù)債開支增加的支出。5.金融債券的特點和功能相對于存款而言，銀行發(fā)行金融債券的特點在于：（1）籌資目的不同。發(fā)行金融債券一般是為了解決特定用途的資

7、金需要（2）籌資機(jī)制不同。金融債券的發(fā)行是集中的，有限額的，其發(fā)行市場是賣方市場（3）籌資效率不同。債券利率高于存款利率，籌資效率更高（4）資金的穩(wěn)定程度不同。債券期限明確，不可提前兌現(xiàn)（5）資金的流動性不同。金融債券一般不記名，可流通轉(zhuǎn)讓功能：（1）拓寬了銀行負(fù)債的渠道（2）促進(jìn)了銀行負(fù)債來源的多樣化（3）增強了負(fù)債的穩(wěn)定性6.銀行發(fā)行金融債券籌資的利弊分析優(yōu)越性：（1）籌資范圍廣，可跨地區(qū)進(jìn)行，不受銀行原有存貸關(guān)系的約束 （2)可通過各地證券機(jī)構(gòu)代理發(fā)行，不受銀行自身網(wǎng)點和人員數(shù)量約束 （3）債券的高利率和流動性的結(jié)合，對客戶有較大的吸引力，有利于提高籌資速度和數(shù)量 （4）發(fā)行債券是銀行的

8、主動負(fù)債，銀行可根據(jù)資金運用的項目需要，在債券發(fā)行的期限、規(guī)模、時機(jī)等方面盡量使資金來源與資金運用相匹配。 （5）債券籌資不向中央銀行繳納準(zhǔn)備金，有利于提高資金的利用率弊?。海?）籌資成本較高（2）債券發(fā)行數(shù)量、利率、期限均受管制（3）債券的流通性受市場發(fā)達(dá)程度的限制金融債券的種類 （1）一般性金融債券（a.擔(dān)保債券、信用債券b.固定利率債券、浮動利率債券c.普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券、貼現(xiàn)金融債券d.付息金融債券、一次性還本付息金融債券） （2）資本性金融債券（a次級債b混合債c可轉(zhuǎn)債d可分離債） （3）國際金融債券（a外國金融債券 b平行金融債券 c歐洲金融債券）各國對金融債券的信用等

9、級評定一般有三個標(biāo)準(zhǔn):盈利能力、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量國際債券的信譽評級不是對發(fā)行者總的資信評級，而只是對發(fā)行該筆債券還本付息能力的評估，因此同一發(fā)行者在一定時間內(nèi)發(fā)行幾筆債券，每筆債券的信譽等級不一定相同。第四章現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成1.現(xiàn)金資產(chǎn)概念：是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)包括：（1）庫存現(xiàn)金（2）中央銀行存款（3）存放同業(yè)存款（4）在途資金2.庫存現(xiàn)金概念：商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。作用：用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。特點 ：非盈利資產(chǎn) 保護(hù)和保險費用較高持有原則：滿足需要的最低額度3.在中央銀行存款構(gòu)成：法定準(zhǔn)備金（強制） 超額準(zhǔn)

10、備金（可用）4.存放同業(yè)存款：指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。形成原因：是銀行之間為了便于票據(jù)清算以及代理收付等往來業(yè)務(wù)的需要而形成的在其他銀行的存款。性質(zhì)：為活期存款，可隨時支用，是商業(yè)銀行營運資金的一部分。 5.在途資金（托收未達(dá)款項）指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。是在銀行間確認(rèn)與轉(zhuǎn)賬過程中的支票。形成的原因：當(dāng)個人、企業(yè)或政府部門將其收到的支票存入銀行時，不能立即調(diào)動該款項，而必須在銀行經(jīng)過一定時間確認(rèn)后方可提現(xiàn)使用。時間規(guī)定：發(fā)達(dá)國家這一時間大約需要1至4天我國這一時間大約需要7個工作日6.流動性需求的形成和供給 （

11、1）流動性需求是客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金需求。 它包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款需求。 （2）銀行的流動性供給來自兩個方面： A.在資產(chǎn)負(fù)債中“存儲”的流動性B.從金融市場上“購買”的流動性。 7.頭寸 頭寸的含義：我國商業(yè)銀行習(xí)慣將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱為資金頭寸，簡稱為頭寸。頭寸的分類（根據(jù)層次劃分）：（1）基礎(chǔ)頭寸 （2）可用頭寸（一是可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清償需要的頭寸 二是可貸頭寸） 8.現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則 （1） 適度存量控制原則 （2） 適時流量調(diào)節(jié)原則 （3） 安全性原則第五章貸款業(yè)務(wù)1.貸款分類（1）按貸款期限分類活期貸款定期貸款透支（

12、2）按貸款的保障條件分類 信用貸款 擔(dān)保貸款（1 抵押貸款2 質(zhì)押貸款3 保證貸款） 票據(jù)貼現(xiàn)貸款 抵押的概念：抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式進(jìn)行的貸款就是抵押貸款。（房產(chǎn)船車土地） 質(zhì)押的概念：質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償之前擁有用作質(zhì)押財產(chǎn)的權(quán)利，在某些情況下還有可以出賣財產(chǎn)的權(quán)利。以擔(dān)保法規(guī)定質(zhì)押的形式進(jìn)行的貸款就是質(zhì)押貸款。（股票匯票專利）（3）按貸款償還方式劃分貸款（本金償還方式） 一次性償還貸款 分期償還貸款正常借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握歸還貸款本息。關(guān)注盡管借款人目前沒有違約，但存

13、在一些可能對其財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續(xù)存在，可能對借款人的還款能力產(chǎn)生影響。次級借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入無法保證足額歸還貸款本息?？梢山杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失。損失采取所有可能的措施和必要程序后，貸款仍無法回收。按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險程度）劃分（必考）這種分類方法是指銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法（其中后三類稱為不良貸款）。2.貸款五級分類與四級分類的區(qū)別： 五級分類是國際金融

14、業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度。能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。 四級分類是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法。比如根據(jù)貸款到期時間來考核貸款質(zhì)量，就會引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實際上并沒有降低風(fēng)險。3.貸款價格的構(gòu)成（1）貸款利率（2）承諾費（3）補償余額（4）隱含價格（非貨幣性因素、附加條款）承諾費是指銀行對其已經(jīng)承諾貸給客戶而客戶在承諾期內(nèi)未使用的那部分資金所收取的費用。收取理由：銀行要滿足借款人

15、未來對承諾這部分資金的信貸要求權(quán)，可以通過兩條途徑：或者是保持資產(chǎn)的流動性，或者是到時擁有借入資金的能力。銀行要保持資產(chǎn)的流動性，就必須持有流動性較強的短期資產(chǎn)，從而放棄了高收益資產(chǎn)的收入。銀行在未來的貨幣市場上是否可以借到所需的合理價格的資金具有很大不確定性。因而這兩種途徑是有成本的，這也是銀行收取承諾費的理由。補償余額通常是貸款協(xié)議的一個組成部分，是指借款人應(yīng)銀行的要求，在銀行賬戶上保留的一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期存款。銀行之所以要求補償余額，是因為希望借款人是自己資產(chǎn)負(fù)債表雙邊的客戶，也就是說既是借款者又是存款者。銀行收取的貸款利息雖然可能較低，但由于補償余額降低了借款人的實際可得

16、貸款額，銀行事實上獲得了隱含的利息，增加了收益。隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。為了降低銀行的信貸風(fēng)險，銀行往往對借款人可能影響貸款安全的活動做出各種限制，比如主營業(yè)務(wù)不得改變、再融資不得超過一定的數(shù)額、企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子必須保持穩(wěn)定等。這些內(nèi)容本身不會直接給銀行帶來貨幣收入，也不直接形成借款人的貨幣支出，但可以降低銀行的貸款風(fēng)險，影響借款人的實際成本，因此這些內(nèi)容事實上也構(gòu)成了銀行貸款價格的一部分。4.貸款損失的處理控制（1）不良貸款產(chǎn)生的原因外部因素：經(jīng)濟(jì)環(huán)境信用客觀風(fēng)險監(jiān)督顧客因素內(nèi)部因素：風(fēng)險意識管理效率內(nèi)控制度不健全決策失誤（2）不良貸款的處理：1內(nèi)控制度的完善2存量資產(chǎn)的處置3增量資產(chǎn)的優(yōu)化（展期期限問題）5.呆賬準(zhǔn)備金的種類普通呆賬準(zhǔn)備金專項準(zhǔn)備金特別呆賬準(zhǔn)備金表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)的涵義：是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。2.中國開展表外業(yè)務(wù)面臨的制約因素：目前，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)“發(fā)展緩慢、規(guī)模較小、收益低”，“占總收入比重一般不超過10%”；就已開展