大型購物廣場工程付款管理

1、PAGE 030709-工程管理-項目采購付款 4/4xxxx購物廣場有限公司內部控制系列文件 030709 工程付款管理xx 版批 準： xx-04-01 發(fā)布 xx-04-01 實施xxxx購物廣場有限公司 1.0目的本程序規(guī)定了公司采購建筑工程材料、設備及發(fā)包工程的付款工作管理要求，旨在規(guī)范付款業(yè)務工作，防范工程付款過程中的潛在風險。2.0制度要求2.1付款管理程序2.1.1公司工程付款管理程序應當對供應商付款、采購預付款、工程進度款支付、結算支付、質保金支付予以明確。2.1.2工程項目付款管理制度經本公司董事會批準后方可執(zhí)行，同時報集團內控部備案。2.1.3公司統(tǒng)括部應當會同內控部、財

2、務部對工程項目付款相關人員就付款管理程序進行培訓，并在培訓后予以考核。2.1.4公司內控部人員負責定期對本程序的執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督并將檢查監(jiān)督結果以書面形式遞交公司總經理辦公會。2.2采購預付款2.2.1如工程項目采購業(yè)務確實需要支付預付款時，應填寫“付款申請單”。申請預付款時，必須在付款申請單后附上相關資料如合同，相關人員批示等，送財務部審核。2.2.2財務部審核后送財務總監(jiān)或總經理審批，財務部最后安排付款。財務部對采購材料結算時先審核是否有預付款，若有，扣除預付款后再進行結算。2.2.3對超過項目合同期上所規(guī)定的預付款，用款部門負責人應及時與對方單位聯(lián)系，并向總經理、財務總監(jiān)或財務部長書

3、面提出處理意見，審批后用款部門負責跟蹤。2.2.4財務部每月根據(jù)預付款臺帳信息，書面督促業(yè)務經辦人員及時結算、沖報，并及時將結果報財務部長并通知用款部門。對超過合同期和用款部門沒有進行跟蹤的預付款，財務部應拒絕向該單位再次付款。2.3工程款支付 2.3.1工程進度款支付 2.3.1.1根據(jù)工程合同，當工程進度款具備支付條件時，由施工單位提出工程進度款支付申請，由施工監(jiān)理單位根據(jù)工程進度、合同要求等進行審核同意付款后，并出具書面意見向項目部門正式提出； 2.3.1.2項目部門接到工程款支付申請后，審核是否具備合同約定的付款條件、工程進度、工程質量，并出具付款意見，并填寫工程用款申請表，同時應及時

4、通知財務部門以便于編制月度資金計劃和進行資金安排；如項目是跟蹤審計的，要求審計單位出具審核底稿（甲供材料采購過程中的材料款支付無須審計，最后結算需審計），經工程部審核后，出具付款意見，并填寫工程用款申請表。2.3.1.3工程用款申請必須由成本管理小組審核后，根據(jù)授權審批權限由財務總監(jiān)或總經理審批。工程簽證引起的額外工程款統(tǒng)一在工程竣工結算時計量及支付，日常進度款支付按合同規(guī)定計算。2.3.1.4項目部門從工程質量、進度、成本方面出具付款審核意見，財務部從資金計劃方面進行審核，審核通過后：付款額度在100萬元內的由分管領導、財務部長及財務總監(jiān)（財務總監(jiān)1萬元以上審批）直接審批；付款額度在100萬

5、元以上的由分管領導審核、財務部長及財務總監(jiān)、總經理審批。2.3.1.5審批完成后的工程用款申請表交財務部，由財務部進行撥付。2.3.2工程結算支付2.3.2.1 具體結算流程按項目預結算管理制度執(zhí)行。2.3.2.2 項目部根據(jù)經審批的結算審計報告或結算審核報告，填寫工程用款申請表交財務部，由財務進行撥付。2.4質保金支付2.4.1工程質保期到期后，施工單位提出工程質保金支付申請，并同時提供相關資料。項目部門負責審核申報條件：審查公司與施工單位簽訂的合同（施工合同、供貨合同），核對結算情況，確認工程質保期期限；落實質保期內全部工程質量問題和扣款情況，施工單位對各項工程扣款無疑議，并書面確認；應征

6、詢項目物業(yè)公司的意見，確認保修期內工程質量問題己全部維修完畢，維修達到客戶滿意。2.4.2核實無誤后，項目部門填寫工程用款申請，質保金支付根據(jù)工程進度款支付審批流程進行審批后，財務部進行支付。3.0流程圖(另附)4.0政策4.1禁止公司財務部以外的部門辦理公司付款業(yè)務。4.2公司采購人員和其他主管采購的負責人不得為供貨商向財務部催討貨款；不得根據(jù)個人對供應商的印象好壞，隨意調節(jié)供應商付款額度。4.3禁止房地產公司財務和采購人員利用安排付款的權利，向供貨商索取好處或接受供應商賄賂。4.4公司采購部根據(jù)供應商要求需要改變應付賬款有關內容或提出調整付款對象時，必須要求原供應商和新供應商提供他們之間達成調整應付賬款付款對象的協(xié)議文件并經公司采購部和財務部授權管理人員的批準。4.5付款申請單一經批準后不得作任何修改。如有修改必須按照原來的審批程序報有關授權審批人員補充簽字批準。4.6公司支付合同款項時，收付款賬戶必須為合同約定的雙方單位合法賬戶，發(fā)票、收據(jù)等開票信息必須與合同約定信息保持一致。杜絕任何形式的委托收款或賬號變更。4.7所有合同簽署時必須約定雙方單位銀行賬戶信息、聯(lián)系人、電話。4.8財務部和內控部發(fā)現(xiàn)業(yè)務人員在付款過程中有舞弊行為者，應立即向財務部長、內控部副部長或總經理報告。情況嚴重時，公司安全管理委員會和內控部應按有關