2022年審計(jì)計(jì)劃與創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)交流材料

1、第PAGE7頁共NUMPAGES7頁2022年審計(jì)計(jì)劃與創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)交流材料審計(jì)計(jì)劃管理是審計(jì)工作的重要組成部分。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，要想使審計(jì)工作有所作為和創(chuàng)新，必須重視審計(jì)計(jì)劃管理工作，即通過強(qiáng)化審計(jì)計(jì)劃管理，促進(jìn)審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。換言之，如果說審計(jì)行為是目，那么其綱則是審計(jì)計(jì)劃，只有制定科學(xué)性、指導(dǎo)性強(qiáng)的審計(jì)計(jì)劃，才能使審計(jì)管理到位用審計(jì)計(jì)劃管理的鏈條帶動(dòng)整個(gè)審計(jì)工作，收到綱舉目張之效?；仡檶徲?jì)工作實(shí)踐，我們深深體會(huì)到，要抓好審計(jì)計(jì)劃管理工作，關(guān)鍵要處理好以下幾個(gè)關(guān)系：一要處理好審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)工作與審計(jì)計(jì)劃管理的關(guān)系。審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)尤其是分管審計(jì)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，面對(duì)繁雜的審計(jì)工作，應(yīng)從何入手，才能使審計(jì)

2、工作既能有條不紊地進(jìn)行，又能按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求和政府領(lǐng)導(dǎo)的意圖做出業(yè)績。我們認(rèn)為最重要的是抓好審計(jì)計(jì)劃的制定和實(shí)施。第一，心中要有計(jì)劃。要認(rèn)識(shí)到審計(jì)計(jì)劃是在總結(jié)歷年審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的安排和市委市政府領(lǐng)導(dǎo)意圖確定的。計(jì)劃不是可有可無的，只有擺正計(jì)劃在領(lǐng)導(dǎo)工作中的特殊地位，才能充分發(fā)揮其作用。第二，注重計(jì)劃制訂的周密性和科學(xué)性。制定計(jì)劃的過程可以分成三個(gè)階段，首先是自上而下，即年初要將上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指令性計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)的精神及思路傳達(dá)到各科室，充分領(lǐng)會(huì)好上級(jí)審計(jì)工作會(huì)議精神的實(shí)質(zhì)；其次是自下而上，即由各科室上報(bào)審計(jì)計(jì)劃，從而形成全局性、指導(dǎo)性和操作性強(qiáng)的審計(jì)計(jì)劃草稿，在此基礎(chǔ)

3、上召開局務(wù)專題會(huì)議進(jìn)行討論，并經(jīng)局長辦公會(huì)議研究決定，并力求做到各業(yè)務(wù)科的業(yè)務(wù)量基本均衡，最后是再由上而下即將審計(jì)計(jì)劃以文件形式下達(dá)各科室貫徹執(zhí)行。第三，要抓好實(shí)施檢查和考核。在實(shí)施過程中要經(jīng)常檢查各科計(jì)劃的實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，年終對(duì)計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行考核、評(píng)比。我局審計(jì)工作百分考核制度，就是依據(jù)計(jì)劃中確定的指標(biāo)進(jìn)行考核的。實(shí)踐證明，這種有計(jì)劃、有考核的領(lǐng)導(dǎo)方法，不僅使領(lǐng)導(dǎo)工作得心應(yīng)手，駕輕就熟，而且使審計(jì)科長、科員能夠按照計(jì)劃目標(biāo)，積極工作，努力實(shí)現(xiàn)或超額完成計(jì)劃。不依規(guī)矩，不成方圓，可見計(jì)劃既是一種領(lǐng)導(dǎo)方法，也是一種激勵(lì)機(jī)制。我局之所以連續(xù)多年在_市審計(jì)機(jī)關(guān)崗位目標(biāo)考核中被評(píng)為_市

4、區(qū)市縣審計(jì)機(jī)關(guān)目標(biāo)考核優(yōu)秀單位，從某種意義上可以說，這是我局重視抓好計(jì)劃目標(biāo)管理的結(jié)果。二要處理好上級(jí)指令性計(jì)劃與地方審計(jì)計(jì)劃的關(guān)系?？h級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)作為最基層的審計(jì)機(jī)關(guān)，每年在安排審計(jì)計(jì)劃時(shí)，必須將審計(jì)署、省審計(jì)廳和市局的審計(jì)指令性計(jì)劃納入本局審計(jì)計(jì)劃之中，無條件地貫徹執(zhí)行。一是把完成上級(jí)指令性審計(jì)計(jì)劃指標(biāo)作為審計(jì)工作的重要任務(wù)來完成。在全國糧食企業(yè)交叉審計(jì)中，我局以出色的審計(jì)工作成績受到了審計(jì)署的肯定，被評(píng)為全省糧食審計(jì)工作先進(jìn)單位。二是借助上級(jí)指令性計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目或調(diào)查，認(rèn)真抓好專項(xiàng)審計(jì)或調(diào)查，不搞走過場(chǎng)。對(duì)每次專項(xiàng)審計(jì)或調(diào)查我們都象抓領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)那樣抓好，決不許應(yīng)付了事。_年我局根據(jù)署定項(xiàng)目

5、計(jì)劃安排，由行政事業(yè)科對(duì)地區(qū)兩個(gè)社保機(jī)構(gòu)及醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)單位挪用勞動(dòng)保險(xiǎn)基金和違規(guī)提取管理費(fèi)_萬元等問題進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。三是分清輕重緩急，確保指令性計(jì)劃完成。對(duì)由于某些科室交辦任務(wù)多而影響上級(jí)指令性計(jì)劃完成的審計(jì)項(xiàng)目，我們則采取集中全局骨干力量打突擊戰(zhàn)的辦法，既確保及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦，又確保及時(shí)完成指令性計(jì)劃。近年來，盡管領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)較多，但由于我們統(tǒng)籌兼顧，堅(jiān)持兩個(gè)“確保”的原則，因而沒有出現(xiàn)由于交辦任務(wù)多等原因而拖了上級(jí)審計(jì)計(jì)劃的后腿。三要處理好計(jì)劃外項(xiàng)目與計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目的關(guān)系。所謂計(jì)劃外項(xiàng)目是指地方領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)，這是一個(gè)不確定量，且不斷發(fā)生甚至激增的審計(jì)項(xiàng)目，因?yàn)樵?/p>

6、制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)無法將此項(xiàng)審計(jì)確定下來。對(duì)此，我們采取以_法處理：一是在安排計(jì)劃時(shí)，要留有余地，確保圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。例如，_年在對(duì)財(cái)政科計(jì)劃安排中除預(yù)算決算審計(jì)外，故意留有較大空間。_年_月份，市領(lǐng)導(dǎo)將對(duì)_冰峪旅游度假區(qū)的資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)任務(wù)交給我局，并要求在一周內(nèi)審計(jì)完畢，當(dāng)?shù)谝惠唽徲?jì)結(jié)束后，市政府根據(jù)審計(jì)結(jié)果，做出將冰峪度假區(qū)的經(jīng)營權(quán)予以轉(zhuǎn)讓的決策，并安排我局進(jìn)行第二輪審計(jì)，即對(duì)冰峪度假區(qū)進(jìn)行改制審計(jì)，根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)估，并在短時(shí)間內(nèi)成功轉(zhuǎn)讓(_億元)。此后，市政府針對(duì)仙人洞鎮(zhèn)政府與冰峪度假區(qū)往來賬項(xiàng)不清問題，又安排我局進(jìn)行第三輪審計(jì)，即對(duì)仙人洞鎮(zhèn)人民政府截止_年_月末資產(chǎn)負(fù)債

7、權(quán)益情況進(jìn)行審計(jì)。此后又安排了第四輪審計(jì)對(duì)冰峪度假區(qū)經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及村民_的門票分成及燒柴補(bǔ)貼等長達(dá)_年遺留問題進(jìn)行了審計(jì)。市政府根據(jù)審計(jì)結(jié)果付清了欠付冰峪周邊村屯的門票補(bǔ)貼和燒材補(bǔ)貼，使我市的多起農(nóng)民_案件得到有效遏制。盡管冰峪審計(jì)占用了大量的審計(jì)人力和時(shí)間，但由于我們安排到位，沒有使其與計(jì)劃內(nèi)審計(jì)項(xiàng)目發(fā)生沖突。二是在安排計(jì)劃前，對(duì)可能確定的審計(jì)事項(xiàng)作出充分的估計(jì)，經(jīng)過主動(dòng)爭取最終納入當(dāng)年審計(jì)計(jì)劃之中，使可能性審計(jì)事項(xiàng)變成現(xiàn)實(shí)性審計(jì)事項(xiàng)。_年，對(duì)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)事項(xiàng)，我局積極與_部門溝通，及時(shí)確定任中審計(jì)對(duì)象，并將_部門委托的審計(jì)對(duì)象_名鄉(xiāng)局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部，分解成各業(yè)務(wù)科的具體審計(jì)計(jì)劃，從而保證任

8、中審計(jì)任務(wù)如期完成。三是在安排計(jì)劃時(shí)要立足當(dāng)前，兼顧長遠(yuǎn)，既要制定當(dāng)年的審計(jì)計(jì)劃安排，又要制定中長期(五年或十年)審計(jì)規(guī)劃，這樣做有利于審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，以穩(wěn)健的步伐邁向未來。2022年審計(jì)計(jì)劃與創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)交流材料（二）以防控操作風(fēng)險(xiǎn)為核心，推進(jìn)稽核審計(jì)任務(wù)制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責(zé)任明晰化，稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化，擴(kuò)大稽核審計(jì)范圍和深度，提升稽核審計(jì)能力，進(jìn)一步促進(jìn)我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展。二、具體工作：1、安排兩次序時(shí)稽核。對(duì)_年_-_月全面業(yè)務(wù)開展稽核檢查，對(duì)存在的問題通過現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)糾改、發(fā)整改通知書、限期整改、違規(guī)積分、以及處罰相關(guān)責(zé)任人等方式手段，強(qiáng)化合規(guī)意

9、識(shí)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。2、安排兩次專項(xiàng)稽核。一是對(duì)信用社對(duì)公賬戶管理專項(xiàng)檢查主要是開戶的合規(guī)性、使用的規(guī)范性、對(duì)賬的及時(shí)性檢查。二是對(duì)_年新增貸款專項(xiàng)稽核檢查，重點(diǎn)是_萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據(jù)。3、加強(qiáng)后續(xù)稽核檢查，確保糾改到位。采取人盯社包片稽核，后續(xù)再稽核和整改到位。三、工作措施1、部門人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、強(qiáng)化培訓(xùn)，推行稽核人員到一線業(yè)務(wù)崗位實(shí)踐制度，增強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)稽核能力。2、改進(jìn)稽核審計(jì)方式提高效率，非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)稽核相結(jié)合，合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。3、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，強(qiáng)力推進(jìn)稽核管理規(guī)范化。重點(diǎn)

10、落實(shí)省聯(lián)社稽核審計(jì)主審制和辦事處的稽核審計(jì)工作問責(zé)制。實(shí)施有效約束的質(zhì)量控制機(jī)制，完善內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任制度，建立統(tǒng)一的稽核人員工作日志對(duì)下鄉(xiāng)執(zhí)行任務(wù)和整理資料全程予以如實(shí)登記，制度管人管事的長效機(jī)制。四、存在問題：1、稽核人員學(xué)習(xí)不夠，素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動(dòng)后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計(jì)部對(duì)稽核人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)作了計(jì)劃，規(guī)定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規(guī)定，規(guī)定了學(xué)習(xí)時(shí)間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間不統(tǒng)一，所以_學(xué)習(xí)的時(shí)間相對(duì)較少。2、稽核工作創(chuàng)新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心，業(yè)務(wù)傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管，針對(duì)這一變化，稽核審計(jì)工作沒有相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，對(duì)

11、基層社的序時(shí)稽核不全面，容易留下死角。3、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想。我聯(lián)社現(xiàn)有專職稽核人員_人，按省聯(lián)社標(biāo)準(zhǔn)不足，加之今年派員參加上級(jí)檢查和接待檢查次數(shù)較多，對(duì)自身稽核任務(wù)有所耽誤。4、稽核的廣度和深度不夠。一是對(duì)會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準(zhǔn)，而對(duì)業(yè)務(wù)合法性，操作的合規(guī)性，以及操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)_不夠。二是對(duì)貸款業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對(duì)貸款真實(shí)性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠。5、信息不對(duì)稱，對(duì)一線人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現(xiàn)場(chǎng)操作，而對(duì)柜員平時(shí)執(zhí)行制度的情況了解不夠;報(bào)表、帳冊(cè)看得多，找職工座談少，對(duì)職工

12、的所思、所想了解得少。審計(jì)工作計(jì)劃篇二今年以來，我局在縣委、政府以及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，高舉中國_偉大旗幟，堅(jiān)持以_和_為指針，以_為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計(jì)服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神，加強(qiáng)人、法、技建設(shè)，業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán)、工作求實(shí)、方法求新、質(zhì)量求高，堅(jiān)持依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)的二十字審計(jì)方針，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能。進(jìn)一步加大了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，為構(gòu)建小康_、和諧_作出了巨大的努力。現(xiàn)將一年來的工作情況如下：一、黨建工作今年以來，審計(jì)局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和_員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)。(一)抓好黨員、干部學(xué)習(xí)教育。為了深入貫徹精神，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治理論學(xué)習(xí)計(jì)劃，并明確專人抓此項(xiàng)工作的落實(shí)，主