貨款的支付信用證

1、貨款的支付信用證（1）2007年精品課程1第四節(jié) 信用證 信用證的含義及其當(dāng)事人信用證的內(nèi)容及開立的形式信用證的種類信用證方式的一般收付程序信用證的特點(diǎn)和作用跟單信用證統(tǒng)一慣例一、信用證（L/C）的含義及其當(dāng)事人（一）L/C的含義進(jìn)口商出口商銀行國(guó)際貨物買賣合同申請(qǐng)開證有條件支付承諾：出口商提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)簡(jiǎn)言之：信用證是一種銀行開立的有條件的保證付款的書面文件。（二）L/C的當(dāng)事人開證申請(qǐng)人進(jìn)口商開證行進(jìn)口地銀行通知行開證行在出口地的代理人，只負(fù)責(zé)鑒別信 用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)受益人進(jìn)口商，有時(shí)也可能是中間商保兌行在信用證上加具保兌的銀行，具有與開證 行相同的責(zé)任和地位議付行愿

2、意買入受益人交來(lái)的跟單匯票的銀行付款行信用證上指定的付款銀行償付行開證行指定的對(duì)議付行或代付行進(jìn)行償付 的銀行二、信用證的內(nèi)容及開立的形式對(duì)L/C本身的說(shuō)明（L/C的種類、性質(zhì)、號(hào)碼、開證日期、有效期、付款地點(diǎn)等）L/C有關(guān)當(dāng)事人的名稱、地址（開證申請(qǐng)人、受益人、開證行及其指定的通知行、議付行、付款行、償付行、保兌行等）對(duì)受益人提交的單據(jù)的描述（發(fā)票、裝箱單、貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單、使用匯票的說(shuō)明等）（一）信用證的內(nèi)容對(duì)貨物的描述（商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等）對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅ㄟ\(yùn)輸方式、裝運(yùn)期限、起運(yùn)地、目的地、可否分批、可否轉(zhuǎn)運(yùn)等）開證行對(duì)受益人或匯票持有人保證付款的責(zé)任文句及適用的慣例其他事

3、項(xiàng)（特殊指示）（如：限制性議付條款、限制性運(yùn)輸條款等，包含軟條款）案例分析：我某公司與歐洲某客戶達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2001年12月1日前，但未對(duì)買方的開證時(shí)間予以規(guī)定。賣方于2001年11月上旬開始向買方催開L/C，經(jīng)多次催證，買方于11月25日將L/C 開抵我方。我方于12月5日將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)遭到銀行拒付。 問：（1）銀行拒付有無(wú)道理？為什么？（2）此案例中，我方有哪些失誤？注意：合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時(shí)間；若未規(guī)定，賣方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開立信用證。L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系： L/C的有效期：一般L/C的有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第15

4、天；未規(guī)定有效期的信用證無(wú)效。 L/C的裝運(yùn)期：一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期而無(wú)裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。 L/C的交單期：根據(jù)UCP500的規(guī)定，銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無(wú)論如何，交單期不得晚于L/C的有效期。案例分析：2003年8月，香港某公司作為進(jìn)口方與出口方江蘇省某進(jìn)出口公司簽訂了貿(mào)易合同。9月30日香港某銀行開出不可撤銷跟單L/C，證中規(guī)定最遲裝運(yùn)期為2003年12月31日，議付有效期為2004年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為2003年12月10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于2004年1月4日向銀行議付時(shí)，銀行以

5、我方單據(jù)已過期為由拒付貨款。問 ：銀行拒付是否有道理？為什么？案例分析：我國(guó)某銀行曾經(jīng)收到一份由香港WDK銀行開出的金額為170萬(wàn)美元的信用證，申請(qǐng)人為新加坡GK公司，受益人為湖北省某進(jìn)出口公司，出口貨物為玻璃器皿。經(jīng)審證，發(fā)現(xiàn)該證有如下條款：“本證尚未生效，除非運(yùn)輸船名已被申請(qǐng)人認(rèn)可并由開證行以修改書形式通知受益人”。我行在通知受益人時(shí)提醒其注意這一條款，并建議其修改信用證，以避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。后經(jīng)磋商，申請(qǐng)人GK公司撤銷了該證，另由香港IB銀行開出同一金額、同一貨物、同一受益人的信用證，但證中仍有這類的條款：“裝運(yùn)只有在收到本證修改書、指定運(yùn)輸船名和裝運(yùn)日期時(shí)才能實(shí)施”，（轉(zhuǎn)下頁(yè)）（接上

6、頁(yè)）可謂換湯不換藥，主動(dòng)權(quán)仍掌握在申請(qǐng)人手中，而受益人卻面臨若申請(qǐng)人拒發(fā)裝運(yùn)通知，則無(wú)法提交全套單據(jù)給銀行議付的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，我行了解到與該進(jìn)出口公司聯(lián)營(yíng)的某工貿(mào)公司已將60萬(wàn)元人民幣質(zhì)保金匯往申請(qǐng)人在香港的代表名下，而且該進(jìn)出口公司正計(jì)劃向其申請(qǐng)人民幣打包貸款600萬(wàn)元作訂貨之用。于是，我行果斷地采取措施，一方面暫停向該公司貸款，另一方面敦促其設(shè)法協(xié)助工貿(mào)公司追回質(zhì)保金。后經(jīng)多方努力和配合，最終免遭損失。（二）信用證開立的形式1、信開本（To open by Airmail）2、電開本（To open by Cable）（1）簡(jiǎn)電本（Brief Cable）簡(jiǎn)電本不是有效的L/C文件，不能作為

7、交單議付的依據(jù)。（2）全電本（Full Cable）（3）SWIFT信用證 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)）三、信用證的種類（一）按L/C下的匯票是否隨付貨運(yùn)單據(jù)跟單L/C（Documentary L/C）光票L/C（Clean L/C）（二）以開證行所負(fù)的責(zé)任劃分不可撤銷L/C（Irrevocable L/C）可撤銷L/C（Revocable L/C）案例分析：我某公司與國(guó)外客商簽訂了一份棉織品的出口合同。合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運(yùn)期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定信用證是

8、否可撤銷。我方收到國(guó)外客商開來(lái)的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定是否可撤銷。問：該證是否要經(jīng)過修改才可以使用？撤銷L/C的限制性條件：UCP500規(guī)定，若L/C中未表明“不可撤銷”或“可撤銷”，應(yīng)視為不可撤銷L/C。（三）按是否有另一家銀行加以保兌保兌L/C（Confirmed L/C）不保兌信用證（Unconfirmed L/C)案例分析：我某公司收到國(guó)外開來(lái)的不可撤銷L/C，由設(shè)在我國(guó)的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對(duì)L/C的付款責(zé)任。問：我方應(yīng)如何處理？不可撤銷的保兌的L/C對(duì)出口商來(lái)說(shuō)有雙重保證。

9、（四）按交單結(jié)算方式的不同即期付款L/C（該種L/C一般不需要匯票）延期付款L/C或無(wú)承兌遠(yuǎn)期L/C（該L/C不使用遠(yuǎn)期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金）承兌L/C或銀行承兌L/C（承兌信用證一般用于遠(yuǎn)期付款的交易）議付L/C （1）公開議付L/C（Open Negotiation L/C） （2）限制議付L/C（Restricted Negotiation L/C ）UCP500明確規(guī)定，所有L/C必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。（五）按受益人對(duì)L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓L/C（Transferable Credit） 注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。不可轉(zhuǎn)讓

10、L/C（Non-Transferable Credit） 只有L/C明確注明“可轉(zhuǎn)讓”時(shí)才可轉(zhuǎn)讓，否則視為不可轉(zhuǎn)讓L/C。案例分析：A、B兩家食品進(jìn)出口公司共同對(duì)外成交某食品一批，雙方約定各交貨50%，各自結(jié)匯，由B公司對(duì)外簽訂合同。事后，外商開來(lái)以B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運(yùn)。B公司收到L/C后，及時(shí)通知了A公司，兩家按照信用證的規(guī)定各出口了50%的貨物，并以各自的名義制作了有關(guān)結(jié)匯單據(jù)。問：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？ （六）其他特定用途的信用證 1、循環(huán)L/C（Revolving L/C）種類：按時(shí)間循環(huán)L/C和按金額循環(huán)

11、L/C適用于分批均勻交貨 2、對(duì)開L/C（Reciprocal L/C）多用于易貨貿(mào)易、來(lái)料加工或補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。 3、對(duì)背L/C（Back to Back L/C）或轉(zhuǎn)開L/C該證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過第三者以此種方法來(lái)溝通貿(mào)易。 4、預(yù)支L/C（Anticipatory L/C）預(yù)支方式(包括向開證行預(yù)支和向議付行預(yù)支）紅條款L/C（Red Clause L/C）綠條款L/C（Green Clause L/C） 注：開證行要求受益人必須將預(yù)支貨款下的貨物，以開證行的名義存放在出口國(guó)海關(guān)倉(cāng)庫(kù)，受益人憑“棧單”和以后補(bǔ)交單據(jù)的聲明書，預(yù)支部分貨款。案

12、例分析：海南某出口公司與英商按CFR倫敦成交2萬(wàn)件干蛇皮包，裝運(yùn)期為78月，總價(jià)24萬(wàn)美元。進(jìn)口方由英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行LZ分行開來(lái)一張即期循環(huán)信用證，指定由英國(guó)渣打銀行海南分行議付，金額為12萬(wàn)美元，即總數(shù)量一半的金額可循環(huán)使用一次。信用證規(guī)定，在第一批1萬(wàn)件干蛇皮包裝船取得海運(yùn)提單并議付后便可自動(dòng)恢復(fù)原金額、原數(shù)量。出口公司在第一批貨裝船并取得海運(yùn)提單，備好第一批的全套單據(jù)準(zhǔn)備向指定銀行交單議付時(shí)，該地區(qū)受強(qiáng)臺(tái)風(fēng)影響，銀行停業(yè)2天。出口公司在銀行開業(yè)后交單議付時(shí)已逾第一批規(guī)定的交單有效期，議付行在出口公司出具補(bǔ)償保證書后，向開證行寄單，在面函上提出其不符點(diǎn)內(nèi)容并附“憑擔(dān)保議付”單。（轉(zhuǎn)下頁(yè)）（接上頁(yè)）開證行隨即復(fù)電：“本信用證項(xiàng)下的單據(jù)已收到。議付行面函所提出的不符點(diǎn)不能接受，建議改為信用證項(xiàng)下的托收，單據(jù)暫代為保管，聽候你方處理意見”。出口公司只得把第一批貨物1萬(wàn)件改成信用證項(xiàng)下托收處理。隨后，賣方及時(shí)準(zhǔn)備第二批