米制品項(xiàng)目總評估

1、泓域/米制品項(xiàng)目總評估米制品項(xiàng)目總評估目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112326556 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc112326556 h 2 HYPERLINK l _Toc112326557 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112326557 h 3 HYPERLINK l _Toc112326558 三、 行業(yè)利潤水平的變動(dòng)趨勢及變動(dòng)原因 PAGEREF _Toc112326558 h 5 HYPERLINK l _Toc112326559 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc112326559 h 6 HYPERLI

2、NK l _Toc112326560 五、 項(xiàng)目總評估的內(nèi)容 PAGEREF _Toc112326560 h 6 HYPERLINK l _Toc112326561 六、 我國項(xiàng)目評估報(bào)告的格式 PAGEREF _Toc112326561 h 12 HYPERLINK l _Toc112326562 七、 項(xiàng)目后評估的內(nèi)容 PAGEREF _Toc112326562 h 15 HYPERLINK l _Toc112326563 八、 項(xiàng)目后評估的必要性 PAGEREF _Toc112326563 h 23 HYPERLINK l _Toc112326564 九、 投資估算及資金籌措 PAGER

3、EF _Toc112326564 h 25 HYPERLINK l _Toc112326565 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc112326565 h 27 HYPERLINK l _Toc112326566 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc112326566 h 27 HYPERLINK l _Toc112326567 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc112326567 h 29 HYPERLINK l _Toc112326568 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc112326568 h 30 HYPERLINK l _Toc112326569 項(xiàng)目投資計(jì)

4、劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112326569 h 31 HYPERLINK l _Toc112326570 十、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc112326570 h 32 HYPERLINK l _Toc112326571 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc112326571 h 32公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：鄧xx3、注冊資本：730萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-5-117、營業(yè)期限：2015-5-11至無固定期限8、注冊

5、地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司將依法合規(guī)作為新形勢下實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅(jiān)持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟(jì)利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進(jìn)一步明確了全面合規(guī)管理責(zé)任。公司不斷強(qiáng)化重大決策、重大事項(xiàng)的合規(guī)論證審查，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴(yán)格貫徹落實(shí)國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強(qiáng)化，各部門分工負(fù)責(zé)、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識(shí)普遍增強(qiáng)，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。公司自成立以來，堅(jiān)持“品牌化、規(guī)?；I(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅(jiān)持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變

6、革，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動(dòng)雙贏。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析把握全球科技和產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)深度調(diào)整，著力振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)，加快構(gòu)建以先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)為主導(dǎo)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)為引領(lǐng)、一二三次產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)邁上中高端，不斷提高產(chǎn)業(yè)規(guī)模和水平。（一）發(fā)展目標(biāo)1、“十三五”發(fā)展目標(biāo)構(gòu)建形成“5+3+10”的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，成為海峽西岸強(qiáng)大的先進(jìn)制造業(yè)基地和最具競爭力的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)集聚區(qū)。第三產(chǎn)業(yè)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值比重達(dá)到60%，規(guī)模以上工業(yè)增加值年均增長10%左右，兩化融合發(fā)

7、展指數(shù)保持全國前列，制造業(yè)質(zhì)量競爭力指數(shù)達(dá)到90以上。研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度達(dá)到4%，科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率達(dá)到65%，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占全市規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值的比重達(dá)到70%，每萬人口發(fā)明專利擁有量18件。培育主營業(yè)務(wù)收入超50億元企業(yè)60家，其中超100億元企業(yè)30家，進(jìn)入“中國500強(qiáng)企業(yè)”力爭達(dá)5家。建成產(chǎn)值超500億元的產(chǎn)業(yè)基地8個(gè)，其中產(chǎn)值超千億的產(chǎn)業(yè)基地5個(gè)。2、2030年發(fā)展愿景產(chǎn)業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力全面提高，優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)在全球產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中的地位不斷提升。第三產(chǎn)業(yè)占地區(qū)生產(chǎn)總值比重突破65%，基本形成以創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為引領(lǐng)、以知識(shí)技術(shù)為主導(dǎo)的發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。（二）發(fā)展重點(diǎn)立足城市資

8、源稟賦和功能定位，聚焦發(fā)展電子信息、旅游文化、現(xiàn)代物流等三大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，培育發(fā)展生物與新醫(yī)藥、新材料、海洋高新等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，著力打造平板顯示、計(jì)算機(jī)與通訊設(shè)備、機(jī)械裝備、生物醫(yī)藥、新材料、旅游會(huì)展、航運(yùn)物流、軟件信息、金融服務(wù)、文化創(chuàng)意等十余條千億產(chǎn)業(yè)鏈（群），增強(qiáng)城市資源配置能力和集聚輻射功能，為全市提供強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)支撐。力爭到2020年，電子信息產(chǎn)業(yè)（包括平板顯示、半導(dǎo)體和集成電路、計(jì)算機(jī)與通訊設(shè)備、軟件和信息服務(wù)等）產(chǎn)值突破7000億元，成為國家重要的電子信息產(chǎn)業(yè)基地；旅游文化產(chǎn)業(yè)（包括旅游會(huì)展、文化創(chuàng)意、健康產(chǎn)業(yè)等）收入突破3500億元，建設(shè)國際知名旅游目的地、國際會(huì)展名城，打造國際

9、時(shí)尚創(chuàng)意之都；現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)收入突破2000億元，建成東南國際航運(yùn)中心、東南區(qū)域物流中心城市。（三）空間布局調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，打造創(chuàng)新要素完善的產(chǎn)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，形成三條產(chǎn)業(yè)帶。北部生態(tài)及旅游培育帶，重點(diǎn)保護(hù)山體生態(tài)綠地，依托生態(tài)緩沖區(qū)發(fā)展現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)，適當(dāng)發(fā)展旅游休閑產(chǎn)業(yè)；中部先進(jìn)制造業(yè)聚合帶，重點(diǎn)沿福廈高速公路兩側(cè)、前場地區(qū)、火炬（翔安）產(chǎn)業(yè)區(qū)及火炬同安翔安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)基地等區(qū)域布局先進(jìn)制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和物流業(yè)；南部現(xiàn)代服務(wù)業(yè)培育帶，圍繞本島提升和新城建設(shè)，以及翔安機(jī)場與兩岸新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作示范區(qū)建設(shè)，重點(diǎn)培育環(huán)廈門灣旅游會(huì)展、航運(yùn)物流、金融商務(wù)、文化創(chuàng)意、科技服務(wù)、健康產(chǎn)業(yè)等現(xiàn)代

10、服務(wù)業(yè)。行業(yè)利潤水平的變動(dòng)趨勢及變動(dòng)原因1、食品制造行業(yè)利潤水平我國食品市場需求受益于國民收入增長和消費(fèi)升級(jí)而持續(xù)增長，食品制造行業(yè)整體經(jīng)營情況良好，行業(yè)利潤水平總體保持穩(wěn)定。部分小型食品制造企業(yè)，在國家食品安全監(jiān)管日益加強(qiáng)、消費(fèi)者食品安全意識(shí)不斷提高的背景下，因食品質(zhì)量控制水平較差、不符合食品安全監(jiān)管要求而被迫退出市場。具有品牌優(yōu)勢、渠道優(yōu)勢、規(guī)?；瘍?yōu)勢和質(zhì)量安全保障的食品制造企業(yè)整體經(jīng)營規(guī)模增長，利潤水平保持穩(wěn)定。2、粽子行業(yè)利潤水平粽子行業(yè)毛利率整體處于較高水平。從上市公司三全食品和桃李面包披露的數(shù)據(jù)來看，自2012年以來，粽子行業(yè)平均毛利率水平在40%上下波動(dòng)，整體波動(dòng)在合理范圍之內(nèi)。

11、必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。項(xiàng)目總評估的內(nèi)容項(xiàng)目總評估的內(nèi)容是由總評估的性質(zhì)和總評估的要求決定的。不同的項(xiàng)目規(guī)模不同、技術(shù)特征不同、建設(shè)時(shí)間不同，總評估的具體內(nèi)容也就不同。但是，所有項(xiàng)目的總評估都要按國家政策，對擬建項(xiàng)目技術(shù)、經(jīng)濟(jì)條件及投資效益進(jìn)行全面評價(jià)，綜合反映項(xiàng)目狀況，為決策提供依據(jù)。因此，項(xiàng)目總評估應(yīng)包括如下內(nèi)容：（一）項(xiàng)目建

12、設(shè)的必要性項(xiàng)目建設(shè)的必要與否是決定項(xiàng)目是否上馬的前提條件。項(xiàng)目總評估要著重從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析論證。1、項(xiàng)目是否符合國民經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展要求從國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展長遠(yuǎn)要求看，項(xiàng)目總評估要衡量項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求，是否符合國民經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃的要求。2、項(xiàng)目是否符合國內(nèi)國外市場要求從市場要求角度看，項(xiàng)目總評估要衡量項(xiàng)目的產(chǎn)品是否短缺，是否為升級(jí)換代產(chǎn)品，品種、性能、質(zhì)量、規(guī)模是否符合國內(nèi)外市場需求，有無競爭優(yōu)勢。3、項(xiàng)目是否符合平衡發(fā)展的要求從國家安全、社會(huì)穩(wěn)定及宏觀經(jīng)濟(jì)角度看，項(xiàng)目總評估要衡量項(xiàng)目是否有利于提高國民經(jīng)濟(jì)的技術(shù)裝備水平，是否有利于生產(chǎn)力的合理布局，是否

13、有利于提高綜合國力，是否有利于少數(shù)民族地區(qū)的發(fā)展，是否有利于鞏固國防安全。（二）項(xiàng)目規(guī)模的恰當(dāng)性項(xiàng)目規(guī)模是項(xiàng)目取得經(jīng)濟(jì)效益的保證。按照獲得經(jīng)濟(jì)效益的程度，項(xiàng)目規(guī)模可以分為虧損規(guī)模、起始規(guī)模、合理規(guī)模和經(jīng)濟(jì)規(guī)模四類，項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)力求經(jīng)濟(jì)規(guī)模，要考慮以下幾個(gè)方面確定最恰當(dāng)?shù)慕ㄔO(shè)規(guī)模。1、產(chǎn)品需求規(guī)模產(chǎn)品需求規(guī)模是買方市場的市場規(guī)模，項(xiàng)目只有形成一定的市場規(guī)模，才能談項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模問題。2、生產(chǎn)建設(shè)條件技術(shù)、工藝和原材料等生產(chǎn)建設(shè)條件影響經(jīng)濟(jì)規(guī)模的大小，因此，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模的確定必須予以考慮。3、產(chǎn)品自身性質(zhì)經(jīng)濟(jì)規(guī)律決定不同產(chǎn)品有不同的經(jīng)濟(jì)規(guī)模大小，我們要根據(jù)產(chǎn)品確定經(jīng)濟(jì)規(guī)模。（三）項(xiàng)目建設(shè)與生產(chǎn)條

14、件項(xiàng)目具備建設(shè)與生產(chǎn)條件，是項(xiàng)目順利建成并正常投產(chǎn)的基本保證。評估項(xiàng)目的建設(shè)條件，一般要分析以下幾個(gè)方面展開。（1）廠址布局是否符合客觀規(guī)律。（2）工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件是否清楚，是否符合建設(shè)要求。（3）施工力量、施工技術(shù)、施工物資的供應(yīng)有無保證。（4）設(shè)備采購能否落實(shí)、是否配套。（5）是否有環(huán)保部門批準(zhǔn)的環(huán)境保護(hù)方案。（6）工程設(shè)計(jì)、施工方案是否切實(shí)可行。項(xiàng)目生產(chǎn)條件根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)各有不同。比如，一般加工企業(yè)的建設(shè)，我們要著重分析項(xiàng)目建成投產(chǎn)后所需原材料、燃料、動(dòng)力、供水、供電、供熱和交通運(yùn)輸條件的落實(shí)情況，產(chǎn)品方案和資源利用方案是否合理。礦山資源開發(fā)項(xiàng)目，我們首先要分析資源儲(chǔ)量是否清楚，其品

15、位是否有開采價(jià)值，其工程、水文地質(zhì)狀況如何。（四）項(xiàng)目是否具有先進(jìn)、適用、安全、經(jīng)濟(jì)的工藝、技術(shù)和設(shè)備項(xiàng)目的工藝技術(shù)和設(shè)備是項(xiàng)目能否取得預(yù)期成效的關(guān)鍵?？傇u估應(yīng)著重分析投資項(xiàng)目所采用的工藝技術(shù)設(shè)備是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)發(fā)展政策和技術(shù)進(jìn)步裝備政策，是否有利于資源的綜合利用，是否有利于提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，是否有利于降低能耗、物耗，是否有利于改進(jìn)產(chǎn)品的質(zhì)量，以及是否有必要引進(jìn)技術(shù)，技術(shù)與國情是否相符，等等。一個(gè)生產(chǎn)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后要正常發(fā)揮作用，將依存于相關(guān)協(xié)作項(xiàng)目同步配套的建設(shè)與發(fā)展。因此，總評估階段我們必須考察關(guān)系重大的配套項(xiàng)目是否已有相應(yīng)安排，能否同步建成。（五）項(xiàng)目籌資方案是否合理在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)

16、生活中，資金的投付是投資發(fā)揮其對經(jīng)濟(jì)的啟動(dòng)功能和持續(xù)推動(dòng)功能的集中體現(xiàn)，也是先決條件。沒有足夠的資金，項(xiàng)目無法實(shí)施，項(xiàng)目資金來源不合理，項(xiàng)目的實(shí)施也會(huì)受到影響。在評估時(shí)，一方面，我們必須認(rèn)真地分析投資估算是否落實(shí)，所需投資是否充裕，這些是非常重要的評估事項(xiàng)。另一方面，我們還應(yīng)考察項(xiàng)目投資來源的合理性和可靠程度，其中，特別要考察項(xiàng)目自有資金是否符合法律、政策的規(guī)定，所有來源必須有事實(shí)依據(jù)。比如，銀行貸款方面，不能只是一種設(shè)想，必須有與銀行簽訂的意向書或協(xié)議書等書面憑據(jù)，以保證項(xiàng)目資金來源的可靠性。 （六）項(xiàng)目是否有較高的財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)濟(jì)效益（包括財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益）是項(xiàng)目投資建設(shè)的

17、目的。前文各項(xiàng)評估最終都會(huì)反映在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評估上，總評估時(shí)我們要著重以投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、預(yù)期的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、貸款償還期等指標(biāo)分析企業(yè)的盈利能力，并通過經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率、投資凈效益率等指標(biāo)分析國家的有限資源是否得到了合理的配置和充分有效的利用。當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)效益與國民經(jīng)濟(jì)效益的評估結(jié)果不一致時(shí)，我們應(yīng)以國民經(jīng)濟(jì)效益作為總評估的依據(jù)，同時(shí)，提出改進(jìn)意見，盡可能使項(xiàng)目在財(cái)務(wù)和國民經(jīng)濟(jì)上均有效益。（七）項(xiàng)目投資抗風(fēng)險(xiǎn)能力的大小風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目投資決策的重要影響因素。由于項(xiàng)目在未來實(shí)施，影響項(xiàng)目投資成本與效益的技術(shù)經(jīng)濟(jì)因素多且不確定，對于企業(yè)未來技術(shù)力量、業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理人員的經(jīng)營能力等因素，我

18、們不可能先做出絕對準(zhǔn)確的預(yù)測；至于影響項(xiàng)目成敗的客觀環(huán)境與條件的變化，更非項(xiàng)目業(yè)主所能主宰。所有這些情況都具有較大的不確定性，我們難以做出絕對準(zhǔn)確的預(yù)測。因而，項(xiàng)目的實(shí)施面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)，于是，項(xiàng)目評估做不確定性分析是必不可少的，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是項(xiàng)目總評估的重要組成部分。（八）提出最終方案選擇的意見及項(xiàng)目決策意見投資項(xiàng)目評估為項(xiàng)目投資者提供決策依據(jù)和選擇方案，特別是在多種技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案中進(jìn)行選擇是項(xiàng)目評估的重要內(nèi)容?？傇u估要在認(rèn)真、細(xì)致、切實(shí)地比較不同方案的基礎(chǔ)上，分析、判斷、鑒定所選方案是否可行或相對最優(yōu)，從而提出有關(guān)權(quán)力部門是否批準(zhǔn)項(xiàng)目和給予貸款的意見。（九）提出項(xiàng)目存在的問題及改進(jìn)建議經(jīng)過綜合

19、分析判斷，我們選擇最后可行的方案或評判項(xiàng)目不可行，無論什么結(jié)果，對項(xiàng)目提出存在的問題及改進(jìn)意見是有必要的。項(xiàng)目可能存在的問題表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、選址等方面的問題，可建議項(xiàng)目建設(shè)單位加以改進(jìn)；二是現(xiàn)行有關(guān)制度不合理的問題，可建議有關(guān)部門加以修訂。我國項(xiàng)目評估報(bào)告的格式（一）項(xiàng)目評估報(bào)告的正文評估報(bào)告正文之前應(yīng)該有一個(gè)提要，簡要說明評估報(bào)告的要點(diǎn)，包括企業(yè)和項(xiàng)目概況、項(xiàng)目建設(shè)必要性、主要建設(shè)內(nèi)容、生產(chǎn)規(guī)模、總投資和貸款額、財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益、項(xiàng)目建議書的批復(fù)時(shí)間和文號(hào)等，以300500字為宜。在提要之后，評估人員一般應(yīng)該按照如下順序編寫報(bào)告：（1）企業(yè)概況。企業(yè)概況包括企業(yè)基本情況

20、（在項(xiàng)目所處行業(yè)中的地位與信譽(yù)、地理環(huán)境條件、管理功能、現(xiàn)有主要產(chǎn)品、人員結(jié)構(gòu)）、近三年的經(jīng)營業(yè)績與財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)中長期規(guī)劃和擬建項(xiàng)目的關(guān)系等。（2）項(xiàng)目概況。項(xiàng)目概況內(nèi)容包括項(xiàng)目提出的背景、投資建設(shè)的必要性、項(xiàng)目基本內(nèi)容、產(chǎn)品與生產(chǎn)方案、規(guī)模、建設(shè)性質(zhì)、前期準(zhǔn)備工作已經(jīng)進(jìn)行到的階段。（3）市場環(huán)境。市場環(huán)境內(nèi)容包括國內(nèi)外市場需求與供給的預(yù)測、國內(nèi)現(xiàn)有工廠生產(chǎn)能力的估計(jì)、產(chǎn)品競爭能力分析、市場范圍分析、進(jìn)入國際市場的前景與外銷主要對象國、企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)期國際市場份額的策略等。（4）生產(chǎn)技術(shù)與設(shè)備。生產(chǎn)技術(shù)與設(shè)備內(nèi)容包括產(chǎn)品名稱與種類、工藝流程、技術(shù)設(shè)備、進(jìn)口設(shè)備價(jià)格、進(jìn)口設(shè)備與國內(nèi)配套設(shè)備的協(xié)調(diào)。

21、（5）工廠設(shè)計(jì)。工廠設(shè)計(jì)內(nèi)容包括廠址選定、廠房建筑設(shè)計(jì)、環(huán)境影響與污染治理。（6）投入物。投入物內(nèi)容包括項(xiàng)目主要投入物的名稱、耗用量、價(jià)格、來源與供應(yīng)的保證程度。（7）人員與培訓(xùn)。人員與培訓(xùn)內(nèi)容包括工人與技術(shù)人員的基本構(gòu)成比例、培訓(xùn)計(jì)劃等。（8）投資計(jì)劃。投資計(jì)劃內(nèi)容包括總投資額與投資構(gòu)成、投資分年使用計(jì)劃、投資總額的來源與籌措。（9）項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測。項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測內(nèi)容包括產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金、經(jīng)營成本的預(yù)測，對可行性研究報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行修正的理由。（10）財(cái)務(wù)效益分析。靜態(tài)財(cái)務(wù)效益指標(biāo)包括投資利潤率、投資利稅率、貸款償還期等，動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)效益指標(biāo)包括財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)

22、值率等。（11）經(jīng)濟(jì)效益分析。經(jīng)濟(jì)效益分析是指對項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)進(jìn)行分析，計(jì)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值等國民經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（12）不確定性分析。不確定性分析是指進(jìn)行盈虧平衡分析、敏感性分析與概率分析，明確項(xiàng)目的主要影響因素，指出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該主要防范的方向。（13）總結(jié)與建議?？偨Y(jié)與建議是指提出項(xiàng)目能否批準(zhǔn)、能否貸款等意見及對項(xiàng)目正常進(jìn)行有益的一些建議。（二）詳細(xì)項(xiàng)目評估報(bào)告的主要附表（1）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算預(yù)測表。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算預(yù)測表包括投資成本與來源表、銷售收入與稅金預(yù)測表、銷售成本預(yù)測表、利潤及利潤分配表、貸款還本付息表等。（2）項(xiàng)目財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益分析表。項(xiàng)目財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益分析表包括項(xiàng)目（自有資金、全部

23、投資）現(xiàn)金流量表、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金流量表、敏感性分析表等。（三）詳細(xì)項(xiàng)目評估報(bào)告的附圖詳細(xì)項(xiàng)目評估報(bào)告的附圖主要包括工廠平面布置圖、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展計(jì)劃圖等。（四）詳細(xì)項(xiàng)目評估報(bào)告的附件詳細(xì)項(xiàng)目評估報(bào)告的附件主要包括項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)文件（影印件）、可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)文件（影印件）、與外貿(mào)部門簽訂的工貿(mào)協(xié)議書（影印件）及償還貸款擔(dān)保函（影印件）等。對于小型項(xiàng)目評估人員可以編制簡要項(xiàng)目評估報(bào)告，內(nèi)容較為簡單，包括項(xiàng)目評估簡表、項(xiàng)目簡要說明與附件。項(xiàng)目后評估的內(nèi)容（一）世界銀行貸款項(xiàng)目后評估簡介在介紹投資項(xiàng)目后評估基本內(nèi)容之前，本教材有必要先對世界銀行的后評估體系做一個(gè)簡單的介紹。在世界各國、各種經(jīng)濟(jì)組織的投資項(xiàng)

24、目后評估工作和體系中，世界銀行的后評估體系無疑是最完善的，其后評估工作也開展得相當(dāng)成功。我國的投資項(xiàng)目后評估工作是在世界銀行的幫助下逐漸開展的。我國的項(xiàng)目后評估工作主要是從20世紀(jì)90年代在國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目中開始進(jìn)行的（由國家計(jì)委所屬的重點(diǎn)建設(shè)部門主持）。其中，第一部有關(guān)投資項(xiàng)目后評估工作的文件是國家計(jì)委于1990年1月24日頒布的關(guān)于開展1990年國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目后評估工作的通知。在項(xiàng)目后評估方面，世界銀行及亞洲開發(fā)銀行對我國的幫助較多，因此，我國的項(xiàng)目后評估體系與世界銀行的體系有一定程度的相承性。世界銀行在20世紀(jì)70年代初就開始了貸款項(xiàng)目的后評估工作，到現(xiàn)在已經(jīng)形成一整套完整的評估制度和

25、方法。世界銀行的項(xiàng)目后評估工作一般分兩個(gè)階段進(jìn)行：第一階段是由貸款項(xiàng)目的銀行主管人員在貸款發(fā)放完畢后的612個(gè)月內(nèi)編制一份“項(xiàng)目完成報(bào)告（PCR）”，第二階段是由執(zhí)行董事會(huì)主席指定專職董事負(fù)責(zé)的“業(yè)務(wù)評價(jià)局”對項(xiàng)目進(jìn)行比較全面深刻的總結(jié)評價(jià)。其中，第一階段的“項(xiàng)目完成報(bào)告”的內(nèi)容一般應(yīng)包括以下幾個(gè)方面。（1）項(xiàng)目背景。它是指項(xiàng)目的提出、項(xiàng)目的準(zhǔn)備和項(xiàng)目進(jìn)行的依據(jù)、項(xiàng)目目標(biāo)的范圍和內(nèi)容等。（2）項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、咨詢專家的聘用及其實(shí)績。（3）項(xiàng)目實(shí)施的時(shí)間進(jìn)度、實(shí)際進(jìn)度與預(yù)測進(jìn)度的偏差及其產(chǎn)生的原因。（4）在物資、財(cái)務(wù)管理等方面存在的問題及其產(chǎn)生的原因，為了解決這些問題或減輕其造成的影響而采取

26、的措施及其實(shí)際效果。（5）對項(xiàng)目做出重大修改的內(nèi)容及修改的原因。（6）發(fā)放貸款過程中出現(xiàn)的不正常情況及其與貸款條件、貸款協(xié)議或貸款程序有何聯(lián)系。（7）雙方在培訓(xùn)工作人員過程中可總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。（8）違約事件的發(fā)生情況及其所采取的措施，如未采取任何措施，要寫明原因。（9）關(guān)于采購、供應(yīng)商和承包商的情況分析。（10）財(cái)務(wù)評估，包括財(cái)務(wù)收益率、財(cái)務(wù)成果（包括流動(dòng)資金分析）、財(cái)務(wù)實(shí)績與財(cái)務(wù)目標(biāo)的比較分析。（11）經(jīng)濟(jì)評價(jià)，包括國民經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益的分析與評價(jià)及與預(yù)期效益的比較分析。（12）機(jī)構(gòu)體制方面的實(shí)績，包括組織方面的成績、組織管理措施及其經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。（13）結(jié)論。結(jié)論包括項(xiàng)目總評估和可作為類似項(xiàng)

27、目參考和借鑒的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。項(xiàng)目后評估工作人員在審閱“項(xiàng)目完成報(bào)告”的基礎(chǔ)上，通過查閱檔案、實(shí)地調(diào)查等多種評價(jià)方法，獨(dú)立地對項(xiàng)目進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評估，寫出“項(xiàng)目執(zhí)行情況審核備忘錄”，連同“項(xiàng)目完成報(bào)告”一起提交執(zhí)行董事會(huì)和銀行行長?！绊?xiàng)目執(zhí)行情況審核備忘錄”一般應(yīng)包括如下幾個(gè)方面的內(nèi)容。（1）對項(xiàng)目的背景、目標(biāo)、實(shí)施過程和結(jié)果做一個(gè)簡單描述。（2）對項(xiàng)目目標(biāo)完成情況做出評估，重點(diǎn)回答項(xiàng)目目標(biāo)是否正確合理，目標(biāo)是否達(dá)到，如沒有達(dá)到，其原因是什么。（3）在項(xiàng)目選定和準(zhǔn)備階段預(yù)測的不利條件是否被改變。如果沒有，要說明其原因。（4）列出主要結(jié)論、主要經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和有特殊意義的問題，包括改動(dòng)建議和補(bǔ)救措施。（5

28、）說明審核單位在多大程度上接受“項(xiàng)目完成報(bào)告”的觀點(diǎn)和結(jié)論，并提出審核報(bào)告與完成報(bào)告的不同之處。（6）重點(diǎn)闡述“項(xiàng)目完成報(bào)告”中未提及或含糊敷衍的有關(guān)項(xiàng)目的某些方面存在的問題。另外，亞洲開發(fā)銀行也較早地開展了項(xiàng)目的后評估工作，且在開展項(xiàng)目的后評估工作方面有其獨(dú)到的特點(diǎn)（亞洲開發(fā)銀行的項(xiàng)目后評估工作主要由其后評估局進(jìn)行。后評估局簡稱PED，成立于1978年）。在1997年，亞洲開發(fā)銀行向我國政府提供了技術(shù)援助項(xiàng)目“增強(qiáng)中國后評估能力”（期限為19971998年，這是由于我國從20世紀(jì)80年代中后期開始，由國家計(jì)委開展了對一些國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的后評估工作，并且總結(jié)出我國在“八五”期間進(jìn)行的重點(diǎn)建設(shè)

29、項(xiàng)目中約有20%部分的效益不理想，為此，我國向亞洲開發(fā)銀行提出了此技術(shù)援助項(xiàng)目），并與我國有關(guān)單位（國家計(jì)委、國家開發(fā)銀行、中國國際工程咨詢公司等）開展了較有成效的后評估研究、培訓(xùn)工作。世界銀行與亞洲開發(fā)銀行的項(xiàng)目后評估工作在某些方面有相似之處，也有不同之處，在此不再詳述。不同類型的項(xiàng)目及不同時(shí)點(diǎn)的項(xiàng)目的后評估，在評估內(nèi)容和深度上是有差別的。從項(xiàng)目后評估的作用來看，項(xiàng)目后評估就是把項(xiàng)目實(shí)施的結(jié)果與當(dāng)初決策的目標(biāo)進(jìn)行比較，對項(xiàng)目執(zhí)行過程進(jìn)行檢查，重點(diǎn)評估其財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益，系統(tǒng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以便迅速、有效地反饋到新的決策活動(dòng)中去。因此，項(xiàng)目后評估的基本內(nèi)容是從可比性原則出發(fā)，注重分析項(xiàng)目決策的

30、評估依據(jù)的變化，從結(jié)果中揭示原因，找出帶有規(guī)律性的東西。項(xiàng)目后評估絕不是對項(xiàng)目前評估指標(biāo)的重復(fù)計(jì)算，而必須依據(jù)國家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展長期計(jì)劃、產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策和相關(guān)法律，制度，對投資項(xiàng)目的決策正誤程度和項(xiàng)目實(shí)施過程中的是非功過進(jìn)行嚴(yán)格的評估。我們可以通過評估總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn)。（二）我國項(xiàng)目后評估的內(nèi)容我國項(xiàng)目后評估體系是在參照世界銀行后評估體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國的實(shí)際情況而確定的。就內(nèi)容而言，不同類型的投資項(xiàng)目，后評估的內(nèi)容應(yīng)相應(yīng)地有所側(cè)重。我國的項(xiàng)目后評估一般要著重評估分析以下基本內(nèi)容。（1）項(xiàng)目概況，即后評估時(shí)國內(nèi)外市場的供求狀況和項(xiàng)目產(chǎn)品的實(shí)際銷售能力，驗(yàn)證項(xiàng)目前評估時(shí)所做的

31、市場需求預(yù)測是否正確，包括分析產(chǎn)品銷售量、產(chǎn)品的市場占有率、產(chǎn)品銷售價(jià)格和市場競爭能力等變化情況，并對未來產(chǎn)品銷售做出新的趨勢預(yù)測。如果項(xiàng)目的實(shí)施結(jié)果偏離預(yù)測結(jié)論太遠(yuǎn)，則應(yīng)提出有針對性的措施和建議。（2）項(xiàng)目立項(xiàng)決策的后評估。其內(nèi)容如下：根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和國家制定的產(chǎn)業(yè)政策及區(qū)域經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，結(jié)合項(xiàng)目的投資方向、發(fā)展規(guī)劃、自然環(huán)境、生產(chǎn)消耗、產(chǎn)品銷售和項(xiàng)目的實(shí)際效益進(jìn)行比較，檢驗(yàn)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目評估報(bào)告的編制是否堅(jiān)持了實(shí)事求是的原則，是否采取了科學(xué)的評估方法，是否具有準(zhǔn)確的信息資料和可靠的立項(xiàng)依據(jù)，是否具備經(jīng)濟(jì)上的合理性、技術(shù)上的先進(jìn)性。（3）生產(chǎn)建設(shè)條件及相關(guān)配套的變化。該部

32、分著重分析項(xiàng)目實(shí)施過程的建設(shè)條件、建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)條件及其相關(guān)配套設(shè)施與當(dāng)初項(xiàng)目評估決策時(shí)主要條件的變動(dòng)，進(jìn)行定性定量分析，解剖產(chǎn)生重要差別的原因，并提出診斷建議。（4）項(xiàng)目技術(shù)方案的后評估，即對工程設(shè)計(jì)方案、項(xiàng)目實(shí)施方案的再評估。工程設(shè)計(jì)方案的后評估的內(nèi)容包括：項(xiàng)目構(gòu)成范圍的再評估，項(xiàng)目土建工程量的再評估，技術(shù)來源、主要技術(shù)工藝及設(shè)備選型和工藝流程的再評估，引進(jìn)技術(shù)、設(shè)備或與外商合作制造方案的再評估。項(xiàng)目實(shí)施方案再評估的內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目施工方式和技術(shù)方案的再評估，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、成本、質(zhì)量的再評估等。（5）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)后評估。它包括項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益后評估和項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)效益后評估兩個(gè)部分。項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益

33、后評估是從企業(yè)（項(xiàng)目）角度對項(xiàng)目投產(chǎn)后的實(shí)際財(cái)務(wù)效益的再評估，要根據(jù)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)規(guī)定及項(xiàng)目建成投產(chǎn)后投放物和產(chǎn)出物的實(shí)際價(jià)格水平，重點(diǎn)分析實(shí)際總投資、產(chǎn)品成本、企業(yè)收益率、貸款償還期與當(dāng)初項(xiàng)目預(yù)測的企業(yè)效益的重大變化，解剖原因，做出新的預(yù)測。國民經(jīng)濟(jì)效益后評估是從宏觀國民經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，對項(xiàng)目投產(chǎn)后的國民經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行的再評估，重點(diǎn)分析項(xiàng)目的實(shí)際成本效益與預(yù)測成本效益的差別及原因，包括投資的國民收入分析、直接外匯效益分析、項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析、社會(huì)效益分析和環(huán)境效益評估等。從項(xiàng)目運(yùn)行過程的角度看，我國項(xiàng)目后評估的內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：（1）項(xiàng)目前期工作的后評估。其內(nèi)容包括項(xiàng)目立項(xiàng)條件再評估、項(xiàng)目決

34、策程序和方法的再評估、項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)的再評估、項(xiàng)目前期工作管理的再評估等。（2）項(xiàng)目實(shí)施的后評估。項(xiàng)目實(shí)施階段主要是指從項(xiàng)目開工到竣工驗(yàn)收的一段時(shí)間。它是項(xiàng)目周期中延續(xù)時(shí)間較長的一個(gè)時(shí)期，也是投資資金集中發(fā)生和使用的時(shí)期，主要包括項(xiàng)目實(shí)施管理后評估、項(xiàng)目施工準(zhǔn)備工作后評估、項(xiàng)目施工方式及項(xiàng)目施工管理的后評估、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和試生產(chǎn)后評估、項(xiàng)目生產(chǎn)準(zhǔn)備后評估等。具體內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目變更情況、施工管理、建設(shè)資金的供應(yīng)和使用、建設(shè)工期、建設(shè)成本、項(xiàng)目工程質(zhì)量和安全情況、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、配套項(xiàng)目和輔助設(shè)施項(xiàng)目的建設(shè)、項(xiàng)目生產(chǎn)能力和單位生產(chǎn)能力投資等的評價(jià)，重點(diǎn)應(yīng)放在對在項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中發(fā)生的如超工期、超概算

35、、工程質(zhì)量差、效益低等原因的查找和說明上。（3）項(xiàng)目運(yùn)營的后評估。項(xiàng)目運(yùn)營階段是項(xiàng)目投資建設(shè)階段的延續(xù)，是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益和項(xiàng)目投資回收的關(guān)鍵時(shí)期。它包括從項(xiàng)目竣工投產(chǎn)到項(xiàng)目進(jìn)行后評估時(shí)的一段時(shí)間。通過進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)營的后評估，我們可以綜合項(xiàng)目的實(shí)際投資效益，系統(tǒng)地總結(jié)項(xiàng)目投資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以指導(dǎo)未來項(xiàng)目的投資活動(dòng)，并可以提出一些補(bǔ)救措施和對策方法，以提高項(xiàng)目運(yùn)營的實(shí)際效果。因此，項(xiàng)目運(yùn)營的后評估體現(xiàn)了項(xiàng)目后評估的目的，是項(xiàng)目后評估的關(guān)鍵部分。其主要包括項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營管理的后評估、項(xiàng)目生產(chǎn)條件后評估、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)情況后評估、項(xiàng)目投產(chǎn)對環(huán)境影響情況的后評估、項(xiàng)目投產(chǎn)引起的社會(huì)效果情況后評估、項(xiàng)目的可持續(xù)

36、發(fā)展情況后評估、項(xiàng)目資源投入和產(chǎn)出情況后評估、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)后評估等。其中，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)后評估是項(xiàng)目運(yùn)營后評估的核心。這是因?yàn)轫?xiàng)目效益的好壞是評估項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵標(biāo)志。項(xiàng)目效益狀況的后評估，主要應(yīng)評估生產(chǎn)經(jīng)營和市場情況及產(chǎn)品品種、質(zhì)量和數(shù)量與項(xiàng)目前評估所做的預(yù)測是否一致，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益與項(xiàng)目前評估所做結(jié)論是否一致。此外，我們還應(yīng)重新提出對項(xiàng)目前景的預(yù)測和提出進(jìn)一步提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的具體建議和切實(shí)可行的措施。另外，對于利用外資的項(xiàng)目，我們還應(yīng)適當(dāng)增加對引進(jìn)技術(shù)、設(shè)備的使用、消化和吸收情況的后評估。項(xiàng)目后評估的必要性開展項(xiàng)目后評估對項(xiàng)目決策科學(xué)化、管理現(xiàn)代化及對提高項(xiàng)目投資效益有著重要作用。其必要性

37、如下。（一）建立和完善項(xiàng)目評估體系目前，我國投資項(xiàng)目的評估工作，主要側(cè)重項(xiàng)目前評估，對保證項(xiàng)目決策的正確性及搞好項(xiàng)目前期工作起到了非常重要的作用。但我們只憑前評估，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能把項(xiàng)目搞好。一些項(xiàng)目在建設(shè)實(shí)施和投產(chǎn)后均會(huì)發(fā)生問題，足以說明僅有前評估還是不夠的，還必須有后評估，以建立和完善項(xiàng)目評估體系。項(xiàng)目評估體系應(yīng)有前、中、后三個(gè)評估，才能對項(xiàng)目實(shí)行全過程的控制，保證項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的效果。（二）建立和完善項(xiàng)目工作責(zé)任制度項(xiàng)目投資效益的好壞是項(xiàng)目管理各階段、各環(huán)節(jié)、各相關(guān)單位和部門綜合作用的結(jié)果。其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)失誤都會(huì)給整體帶來損失。后評估、整體控制和審評可以加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的工作聯(lián)系，有利于建立和完善項(xiàng)

38、目工作責(zé)任制。（三）實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)行過程最優(yōu)控制從理論角度看，項(xiàng)目后評估是經(jīng)濟(jì)控制論在項(xiàng)目管理上的具體應(yīng)用，即對項(xiàng)目運(yùn)行全過程及其實(shí)施結(jié)果進(jìn)行跟蹤、反饋、監(jiān)測、評估和調(diào)控，使項(xiàng)目的運(yùn)行過程處于優(yōu)化狀態(tài)。任何一個(gè)項(xiàng)目在決策、實(shí)施建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營過程中，必然受到各種因素的制約，各種因素的不確定性將影響預(yù)測數(shù)據(jù)和實(shí)施結(jié)果。例如，投入物或產(chǎn)出物價(jià)格變化、貸款利率變動(dòng)、技術(shù)進(jìn)步及市場需求的變化等必然會(huì)使項(xiàng)目運(yùn)行偏離預(yù)定目標(biāo)。我們通過后評估不斷地、及時(shí)地反饋和調(diào)控信息，就會(huì)使項(xiàng)目按預(yù)定目標(biāo)運(yùn)行，從而實(shí)現(xiàn)最優(yōu)控制。（四）適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要我國市場經(jīng)濟(jì)體制的建立及投資體制和金融體制的深化改革，使銀行貸款管理工作由

39、過去側(cè)重前評估，向生產(chǎn)領(lǐng)域延伸，隨后加強(qiáng)后評估，重視企業(yè)的償還能力，從而保證銀行貸款被及時(shí)償還，同時(shí)也提高了銀行資金的效益性、安全性和流動(dòng)性。影響市場經(jīng)濟(jì)變化和因素多而繁，從而影響項(xiàng)目預(yù)測數(shù)據(jù)和實(shí)施結(jié)果。例如，價(jià)格變化、利率浮動(dòng)、技術(shù)進(jìn)步和市場供需關(guān)系的變化等必然會(huì)使得預(yù)測情況和實(shí)際情況產(chǎn)生偏差。因此，只有進(jìn)行后評估，根據(jù)市場的變化預(yù)測目標(biāo)的程度，我們才能調(diào)整方案，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)合理有序進(jìn)行。投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編

40、審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資30308.97萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)25517.93萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算

41、，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為12256.20萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為12521.43萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為740.30萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為4023.05萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為767.99萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用12256.2012521.43740.3025517.931.1建筑工程

42、費(fèi)12256.2012256.201.2設(shè)備購置費(fèi)12521.4312521.431.3安裝工程費(fèi)740.30740.302其他費(fèi)用4023.054023.052.1土地出讓金2174.682174.683預(yù)備費(fèi)767.99767.993.1基本預(yù)備費(fèi)486.62486.623.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)281.37281.374投資合計(jì)30308.97（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請銀行貸款17058.63萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息417.94萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息417.94417.940.001.

43、1.1期初借款余額17058.631.1.2當(dāng)期借款17058.6317058.630.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息417.94417.940.001.1.4期末借款余額17058.6317058.631.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)417.94417.940.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)417.94417.940.00（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法或擴(kuò)大

44、指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為7881.40萬元。流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)40955.7947256.6850407.1263008.901.1應(yīng)收賬款18430.1121265.5122683.2128354.011.2存貨14334.5216539.8317642.4922053.111.2.1原輔材料4300.354961.955292.746615.931.2.2燃料動(dòng)力215.02248.10264.64330.801.2.3在產(chǎn)品6593.887608.328115.5410144.431.2.4產(chǎn)成品3225.273721.463969.564961.951.3現(xiàn)金3276.463780