X射線影像設備零部件項目工程質量管理

1、泓域/X射線影像設備零部件項目工程質量管理X射線影像設備零部件項目工程質量管理xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112377085 一、 設計階段質量管理的工作內(nèi)容 PAGEREF _Toc112377085 h 2 HYPERLINK l _Toc112377086 二、 勘察設計質量管理的依據(jù) PAGEREF _Toc112377086 h 7 HYPERLINK l _Toc112377087 三、 工程項目前期階段質量管理的方法 PAGEREF _Toc112377087 h 8 HYPERLINK l _Toc112377088 四、

2、 工程項目前期階段質量管理的工作內(nèi)容 PAGEREF _Toc112377088 h 9 HYPERLINK l _Toc112377089 五、 公司概況 PAGEREF _Toc112377089 h 11 HYPERLINK l _Toc112377090 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112377090 h 12 HYPERLINK l _Toc112377091 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112377091 h 12 HYPERLINK l _Toc112377092 六、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112377092 h 12

3、 HYPERLINK l _Toc112377093 七、 項目經(jīng)濟效益分析 PAGEREF _Toc112377093 h 15 HYPERLINK l _Toc112377094 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112377094 h 16 HYPERLINK l _Toc112377095 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112377095 h 17 HYPERLINK l _Toc112377096 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112377096 h 19 HYPERLINK l _Toc112377097 項目投資現(xiàn)金流量表 P

4、AGEREF _Toc112377097 h 21 HYPERLINK l _Toc112377098 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112377098 h 23 HYPERLINK l _Toc112377099 八、 建設進度分析 PAGEREF _Toc112377099 h 24 HYPERLINK l _Toc112377100 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112377100 h 25設計階段質量管理的工作內(nèi)容工程咨詢單位對設計質量的管理工作分階段進行。國家標準建設工程項目管理規(guī)范根據(jù)項目實施過程，將設計管理工作劃分為六個階段，即：項目方案設計、項目

5、初步設計、項目施工圖設計、項目施工、項目竣工驗收與竣工圖和項目后評價階段。其中，項目方案設計、項目初步設計和項目施工圖設計屬于設計階段的工作內(nèi)容。（一）設計階段質量管理方法工程咨詢單位對設計質量管理的方法主要有：1.加強設計標準化工作。標準是對設計中的重復性事物和概念所做的統(tǒng)一規(guī)定，是以科學技術和先進經(jīng)驗的綜合成果為基礎，由主管部門批準，通過制定、發(fā)布和實施，為設計提供共同遵守的技術準則和依據(jù)。標準化在促進技術進步、科技創(chuàng)新，保證設計質量方面起著重要作用。2.加強設計質量流程管理。建設工程項目管理規(guī)范對設計質量控制規(guī)定了5個具體流程，包括：按照設計合同要求進行設計策劃、根據(jù)設計需求確定設計輸入

6、、實施設計活動并進行設計評審、驗證和確認設計輸出和實施設計變更控制。其中，設計策劃是指根據(jù)合同建立質量目標、規(guī)定質量控制要求、安排開展各項設計活動的計劃；設計評審是指對設計能力和結果的充分性和適宜性進行評價的活動；設計驗證是指為確保設計輸出滿足輸入的要求，依據(jù)所策劃的安排對工程設計進行的認可活動；設計確認是指為確保產(chǎn)品能夠滿足規(guī)定的使用要求或已知用途的要求，依據(jù)所策劃的安排對工程設計進行的認可活動；設計變更是指設計單位依據(jù)建設單位要求對原設計內(nèi)容進行的修改、完善和優(yōu)化。3.加強設計接口管理。設計接口是為了使設計過程中設計部門以及設計各專業(yè)之間能做到協(xié)調和統(tǒng)一，必須明確規(guī)定并切實做好設計部門與其

7、他部門的設計接口。設計的組織接口和技術接口應制訂相應的設計接口管理程序，由技術管理部門組織評審后實施。設計過程中要嚴格按照規(guī)定的程序進行設計接口管理，以保證設計的質量。4.加強設計文件會簽管理。設計文件的會簽是保證各專業(yè)設計相互正確銜接的必要手段。通過會簽，可以消除專業(yè)設計人員對設計條件或相互聯(lián)系中的誤解、錯誤或遺漏，是保證設計質量的重要環(huán)節(jié)。5.加強設計文件報批管理。工程咨詢單位應組織設計單位在各設計階段申報相應技術審批文件，通過審查并取得政府許可。（二）設計階段質量管理工作建設工程項目管理規(guī)范對各階段設計質量管理工作提出了具體要求。1.項目方案設計階段工程咨詢單位應配合建設單位明確設計范圍

8、、劃分設計界面、設計招標工作，確定項目設計方案，做出投資估算，完成項目方案設計任務。具體工作有：（1）根據(jù)建設單位確定的項目定位、投資規(guī)模等，組織進行項目概念設計方案比選或招標，并組織對概念設計方案進行優(yōu)化。（2）組織設計單位完成項目設計范圍、主要設計參數(shù)及指標、使用功能的方案設計，并組織設計方案審查和報批。（3）根據(jù)建設單位需求，組織編制詳細的設計任務書，明確涉及范圍、設計標準與功能等要求。根據(jù)設計任務書內(nèi)容，協(xié)助建設單位進行設計招標工作，完成項目設計方案的比選，確定設計承包人，起草設計合同，組織合同談判直至合同簽訂。（4）按照確定的設計方案，針對項目設計內(nèi)容和參數(shù)，編制整體項目設計管理規(guī)劃

9、，初步劃分各設計承包人或部門工作界面和分類，制定相應管理工作制度。（5）與設計單位或部門建立有效的溝通渠道，保證設計相關信息及時、準確地確認和傳遞。2.項目初步設計階段工程咨詢單位應組織完成項目初步設計任務，做出設計概算，對初步設計內(nèi)容組織實施評審工作，并提出勘察工作需求，完成地勘報告申報管理工作。具體工作有：（1）根據(jù)立項批復文件及項目建設規(guī)劃條件，組織落實項目主要設計參數(shù)與項目使用功能的實現(xiàn)，達到相應設計深度，確保項目設計符合規(guī)劃要求，并根據(jù)建設單位需求組織對項目初步設計進行優(yōu)化。（2）實施或協(xié)助建設單位完成勘察單位的招標工作，根據(jù)初步設計內(nèi)容與規(guī)范要求，監(jiān)督指導勘察單位或部門完成項目的初

10、勘與詳勘工作，審查勘察單位或部門提交的地勘報告，并負責地勘報告的申報管理工作。3.項目施工圖設計階段工程咨詢單位應根據(jù)初步設計要求，組織完成施工圖設計或審查工作，確定施工圖預算，并建立設計文件收發(fā)管理制度和流程。具體工作有：（1）實施項目設計進度、設計質量管理工作，開展限額設計。（2）組織協(xié)調外部配套報建與設計接口及各獨立設計承包人間的設計界面銜接和接口吻合，對設計成果進行初步設計審查。（3）組織委托施工圖審查工作，并組織設計承包人按照審查意見修改完善設計文件。（4）制定設計文件（圖紙）收發(fā)管理制度和流程，確保設計圖紙的及時性、有效性，宜將設計文件（圖紙）的原件和電子版分別標識并保存，防止丟失

11、或損毀。（5）組織施工圖設計交底。施工圖經(jīng)審查合格后，在設計文件交付施工時，為了讓施工單位和監(jiān)理單位能夠正確貫徹設計意圖，加深對設計文件特點、難點、疑點的理解，掌握工程關鍵部位的技術質量要求，保證工程質量，設計單位應當按照法律規(guī)定，對提交的施工圖設計文件向施工單位和監(jiān)理單位做出詳細的說明，進行系統(tǒng)的設計技術交底?？辈煸O計質量管理的依據(jù)國家法律法規(guī)對工程項目勘察設計文件的編制依據(jù)有明確要求。國務院2015年6月修訂發(fā)布的建設工程勘察設計管理條例第二十五條規(guī)定：“編制建設工程勘察、設計文件，應當以下列規(guī)定為依據(jù)：1.項目批準文件；2.城鄉(xiāng)規(guī)劃；3.工程建設強制性標準；4.國家規(guī)定的建設工程勘察、設

12、計深度要求。鐵路、交通、水利等專業(yè)建設工程，還應當以專業(yè)規(guī)劃的要求為依據(jù)?！蓖瑫r，對勘察設計文件的階段性成果提出了明確要求。該條例第二十六條規(guī)定：“編制建設工程勘察文件，應當真實、準確，滿足建設工程規(guī)劃、選址、設計、巖土治理和施工的需要。編制方案設計文件，應當滿足編制初步設計文件和控制概算的需要。編制初步設計文件，應當滿足編制施工招標文件、主要設備材料訂貨和編制施工圖設計文件的需要。編制施工圖設計文件，應當滿足設備材料采購、非標準設備制作和施工的需要，并注明建設工程合理使用年限?！背鲜龇ㄒ?guī)要求外，標準規(guī)范對勘察設計質量還有其特殊的要求。例如，若土工程勘察規(guī)范（GB500212001）對巖土工

13、程勘察質量作出規(guī)定：房屋建筑的巖土工程勘察工作應提供滿足設計、施工所需的巖土參數(shù)，并提出對建筑物有影響的不良地質作用的防治方案建議等。工程項目前期階段質量管理的方法（一）建立咨詢工作成果的質量評審制度建立質量評審制度是保證咨詢成果質量合格和改進質量的重要手段。前期工作的咨詢成果是一種軟產(chǎn)品，通過評審可以吸取更多專家的知識和智慧，不但可以及時發(fā)現(xiàn)不合理、不科學的地方，而且可以優(yōu)化咨詢成果，提高咨詢質量。（二）開展工程咨詢成果質量評審1.內(nèi)部評審（1）項目團隊組織的內(nèi)部評審。項目經(jīng)理是項目質量管理的負責人，項目咨詢工作完成以后，項目經(jīng)理要組織本項目的參加人員對項目咨詢成果進行自我評審。依據(jù)項目質量

14、要求，逐項進行自我檢查，發(fā)現(xiàn)不符合質量要求的地方，要進行加工修正，達到標準要求。（2）工程咨詢單位領導組織的內(nèi)部評審。由工程咨詢單位行政、技術、業(yè)務主管領導參加，也可邀請委托方各有關部門參加，由項目經(jīng)理作匯報。根據(jù)需要，還可以邀請社會上的專家參加。評審中發(fā)現(xiàn)的問題，應在企業(yè)業(yè)務技術領導的直接指導下進行修改完善，使其達到或超過質量標準。2.外部評審（1）業(yè)主組織評審。業(yè)主邀請社會上的專家、學者、各有關單位的行政領導對工程咨詢單位提供的咨詢成果進行評審。特殊情況下，還可以邀請國外專家參加評審。評審的主要內(nèi)容就是根據(jù)合同文件和國家一系列規(guī)定，審查咨詢成果是否滿足國家和投資業(yè)主的要求。如果不滿足，業(yè)主

15、要求工程咨詢單位進一步改進，使其達到要求。如果滿足要求，業(yè)主就要接收咨詢成果，工程咨詢單位也就完成了咨詢?nèi)蝿铡＃?）委托第三方評審。委托另外一家咨詢單位進行評審，主要目的是審查咨詢報告是否存在問題并進行相應優(yōu)化，以進一步提高投資效益。工程項目前期階段質量管理的工作內(nèi)容（一）建立并落實質量管理責任制項目經(jīng)理或項目負責人是工程項目前期工作質量的全權責任人，必須親自抓質量工作。必要時可設質量經(jīng)理協(xié)助工作，其職責是：（1）在編制項目前期工作計劃的同時，明確各項前期工作的質量目標要求，制訂分層次的質量職責，制訂質量計劃并組織實施；（2）按質量計劃規(guī)定，督促、檢查項目質量計劃執(zhí)行情況，特別是主要質量控制點

16、的驗證、檢查和評審活動；（3）發(fā)現(xiàn)調查研究不細，數(shù)據(jù)不實，分析方法不科學、不合理，不符合有關規(guī)定時，要認真組織補做有關工作，需要進行科學實驗的要進行科學實驗。（二）制訂并執(zhí)行質量管理計劃（1）識別顧客和相關方的要求和期望，明確咨詢成果的質量目標和質量標準。（2）根據(jù)工程咨詢單位的質量管理體系文件和項目團隊組織結構的特點，研究如何在質量計劃中應用工程咨詢單位的質量管理體系文件。如果項目團隊隸屬于工程咨詢單位的職能部門，就可以直接引用工程咨詢單位的質量管理體系文件。如果是獨立的項目團隊，就應對工程咨詢單位的質量管理體系文件進行適當調整。（3）把質量目標要求層層分解，按質量計劃和實施步驟層層落實，一

17、直落實到個人。使每一層次的職責、權限、資源分配以及保證質量的措施都予以明確。（4）在質量計劃中，要明確影響質量的控制節(jié)點，以及如何進行質量檢查控制。（5）質量管理計劃繁簡程度應與業(yè)主要求及項目組織的運作方式相適應。（6）在計劃執(zhí)行中，要不斷反饋執(zhí)行信息，及時解決執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：丁xx3、注冊資本：860萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-10-197、營業(yè)期限：2015-10-19至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合

18、并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額11808.609446.888856.45負債總額6449.845159.874837.38股東權益合計5358.764287.014019.07公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入43224.2034579.3632418.15營業(yè)利潤10709.328567.468031.99利潤總額9732.257785.807299.19凈利潤7299.195693.375255.42歸屬于母公司所有者的凈利潤7299.195693.375255.42項目基本情況（一）項目投資人xxx有

19、限公司（二）建設地點本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準）。（三）項目選址本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約62.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃12個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資29826.45萬元，其中：建設投資23188.66萬元，占項目總投資的77.75%；建設期利息279.42萬元，占項目總投資的0.94%；流動資金6358.37萬元，占項目總投資的21.32%。（六）資金籌措項目總投資29826.45萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限公司計劃自籌資金（資本金）18421.7

20、1萬元。根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額11404.74萬元。（七）經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：64600.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：51729.44萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：9405.97萬元。4、財務內(nèi)部收益率（FIRR）：23.25%。5、全部投資回收期（Pt）：5.43年（含建設期12個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：25711.00萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟技術指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積41333.00約62.00畝1.1總建筑面積85204.74容積率2.061.2基底面積25213.13建筑系

21、數(shù)61.00%1.3投資強度萬元/畝350.702總投資萬元29826.452.1建設投資萬元23188.662.1.1工程費用萬元19786.982.1.2工程建設其他費用萬元2958.922.1.3預備費萬元442.762.2建設期利息萬元279.422.3流動資金萬元6358.373資金籌措萬元29826.453.1自籌資金萬元18421.713.2銀行貸款萬元11404.744營業(yè)收入萬元64600.00正常運營年份5總成本費用萬元51729.446利潤總額萬元12541.297凈利潤萬元9405.978所得稅萬元3135.329增值稅萬元2743.8610稅金及附加萬元329.271

22、1納稅總額萬元6208.4512工業(yè)增加值萬元20726.1613盈虧平衡點萬元25711.00產(chǎn)值14回收期年5.43含建設期12個月15財務內(nèi)部收益率23.25%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元13497.82所得稅后項目經(jīng)濟效益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目

23、標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入64600.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入38760.0048450.0051680.0064600.002增值稅1484.561956.802114.212743.862.1銷項稅5038.806298.506718.408398.002.2進項稅3554.244341.704604.195654.143稅金及附加178.15234.82253.70329.273.1城建稅103.92136.98

24、147.99192.073.2教育費附加44.5458.7063.4382.323.3地方教育附加29.6939.1442.2854.88（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2743.86萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)

25、謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用51729.44萬元，其中：可變成本43220.22萬元，固定成本8509.22萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本49960.30萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費24229.5330286.9132306.0440382.552工資及福利費2837.672837.672837.672837.673修理費504.93504.93504.93504.934其他費用6235.156235.156235.156235.154.1其

26、他制造費用554.23554.23554.23554.234.2其他管理費用503.52503.52503.52503.524.3其他營業(yè)費用5177.405177.405177.405177.405經(jīng)營成本33807.2839864.6641883.7949960.306折舊費1175.811175.811175.811175.817攤銷費34.5034.5034.5034.508利息支出558.83558.83558.83558.839總成本費用35576.4241633.8043652.9351729.449.1其中：固定成本8509.228509.228509.228509.229.2

27、可變成本27067.2033124.5835143.7143220.22（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加329.27萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=12541.29（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=12541.2925.00%=3135.32（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額

28、12541.29萬元，繳納企業(yè)所得稅3135.32萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=12541.29-3135.32=9405.97（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入38760.0048450.0051680.0064600.002稅金及附加178.15234.82253.70329.273總成本費用35576.4241633.8043652.9351729.444利潤總額3005.436581.387773.3712541.295應納所得稅額3005.436581.387773.3712541.296所得稅751

29、.361645.351943.343135.327凈利潤2254.074936.035830.039405.978期初未分配利潤0.002028.666268.2210888.439可供分配的利潤2254.076964.6912098.2520294.4010法定盈余公積金225.41696.471209.832029.4411可供分配的利潤2028.666268.2210888.4318264.9612未分配利潤2028.666268.2210888.4318264.9613息稅前利潤4315.628785.5610275.5416235.44（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益

30、率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=23.25%。本期項目投資財務內(nèi)部收益率23.25%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=13497.82（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值13497.82萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得

31、稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.43年。本期項目全部投資回收期5.43年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0038760.0048450.0051680.0064600.001.1營業(yè)收入0.00387

32、60.0048450.0051680.0064600.002現(xiàn)金流出23188.6637800.4541053.2446270.4352515.002.1建設投資23188.660.002.2流動資金3815.02953.764132.942225.432.3經(jīng)營成本33807.2839864.6641883.7949960.302.4稅金及附加178.15234.82253.70329.273所得稅前凈現(xiàn)金流量-23188.66959.557396.765409.5712085.004累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-23188.66-22229.11-14832.35-9422.782662.225

33、調整所得稅1078.902196.392568.894058.866所得稅后凈現(xiàn)金流量-23188.66208.195751.413466.238949.687累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-23188.66-22980.47-17229.06-13762.83-4813.15計算指標1、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：30.97%；2、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）：23.25%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=13%）：25484.54萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=13%）：13497.82萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.78年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.43年。（七）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為29.05。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（