【實用】口腔醫(yī)療器械行業(yè)項目投資運營商業(yè)計劃書

1、 口腔醫(yī)療器械行業(yè)項目創(chuàng)業(yè)投資計劃書目錄 TOC o 1-5 h z 第一章 執(zhí)行總結(jié) 2第二章 市場概況 2（一）相關(guān)產(chǎn)業(yè)概況 2（二）市場優(yōu)勢 2（三）政策優(yōu)勢 3第三章 公司戰(zhàn)略及目標(biāo)（經(jīng)營規(guī)劃） 4（一）、短期 （2 年之內(nèi) ）4（二）、中期（第 34 年） 5（三）、長期（ 5 年以后） 5第四章 市場營銷 5第五章 競爭分析 7（一）、行業(yè)分析 7（二）、政策分析 7第六章 風(fēng)險及應(yīng)對措施 8（一）、風(fēng)險 8（二）、風(fēng)險應(yīng)對方式 10第七章 財務(wù)分析 11（一）、資金來源 12（二）、投資概況 12（三）、利潤表及計算 13（四）、資產(chǎn)負(fù)債表及經(jīng)營期初所需投入分析計算 18（五）、

2、財務(wù)總結(jié) 22第八章 公司管理與制度 23一、公司性質(zhì)及組織形式 23二、部門職責(zé) 23三、管理理念 24四、公司管理制度 24第九章、附表 26（一）利潤表 26（二）資產(chǎn)負(fù)債表 26（三 ）第一年公司總資產(chǎn) 28第一章、執(zhí)行總結(jié)一、公司簡介本公司成立于 XXXX 年 XX 月 XX 日，初期由 5 為成員組成。公司誠信為經(jīng)營理念，采 取多樣化的經(jīng)營模式進(jìn)行運作， 主要經(jīng)營口腔醫(yī)用器械、 設(shè)備、材料以及消毒滅菌設(shè)備、醫(yī) 用耗材。主要針對各綜合醫(yī)院、口腔診所、學(xué)校，同時也針對個人口腔保健需求者。 宀匕二、宗旨 本公司以“誠以致遠(yuǎn)，信以臻榮”為創(chuàng)業(yè)理念，本著“服務(wù)至上”的創(chuàng)業(yè)態(tài)度，立足于 昆明市

3、區(qū)為中心的云南地區(qū)， 開拓區(qū)縣、 地州口腔醫(yī)療器械行業(yè)新市場， 最終達(dá)到輻射西部 地區(qū)的創(chuàng)業(yè)目標(biāo)，為西部地區(qū)口腔事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份綿薄之力。本公司以“團結(jié)協(xié)作，艱苦奮斗”為創(chuàng)業(yè)精神，立志在口腔醫(yī)療器械行業(yè)中闖出自己的 一片天地。三、公司戰(zhàn)略 立足于云南，輻射西部。在以昆明市區(qū)為營銷中心的基礎(chǔ)上，開拓區(qū)縣、地州市場，最 終達(dá)到輻射西部地區(qū)的創(chuàng)業(yè)目標(biāo)。 主要采取加大市場投入、 增加市場宣傳力度、 培訓(xùn)營銷人 員并結(jié)合對各種優(yōu)惠政策的采用等營銷措施進(jìn)行市場營銷，同時提升公司知名度。第二章、市場概況一、產(chǎn)業(yè)概況據(jù)相關(guān)文獻(xiàn)所知，目前， 我國一次性醫(yī)療耗材、齒科材料、衛(wèi)生材料等大量中低端醫(yī)療 產(chǎn)品雖

4、為低附加值、 高耗能產(chǎn)品， 但市場銷量卻處于領(lǐng)先地位。 這說明我國醫(yī)療器械人以技 術(shù)含量較低的產(chǎn)品為主， 特別是西部較為落后地區(qū)， 中低端產(chǎn)品所占比例約 75% ，而區(qū)縣、 地州口腔診所及各綜合醫(yī)院口腔科尤為明顯。、市場前景近年來， 牙科醫(yī)療器械市場發(fā)展迅速。 經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展， 世界牙科醫(yī)療器械行業(yè) 已經(jīng)形成一定的產(chǎn)業(yè)規(guī)模， 相關(guān)牙科醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)也日漸完善， 但是國內(nèi)牙科醫(yī)療器械市場 還遠(yuǎn)未成熟，同發(fā)達(dá)的歐美國家相比，無論市場規(guī)模、產(chǎn)品檔次、品種規(guī)格、消費水平等方 面都還有相當(dāng)大的差距。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，牙科醫(yī)療器械技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量的提高， 應(yīng)用領(lǐng)域的不斷擴展，我國的牙科醫(yī)療器械將會

5、有巨大的市場需求和發(fā)展空間。西部十二?。▍^(qū)）市包括四川、貴州、云南、重慶、陜西、廣西、甘肅、青海、寧夏、 新疆、西藏、內(nèi)蒙古，口腔醫(yī)療單位近 15 萬家，口腔診所近 10 萬家，每年口腔設(shè)備及材 料的需求達(dá)幾十億。西部擁有中國近 3/5 的國土面積及 2/5 的人口，隨著西部經(jīng)濟的快速 增長和人民生活水平的迅速提高，西部口腔醫(yī)療與保健的消費群體將會越來越大。新醫(yī)改明確指出，國家將逐年加大公共衛(wèi)生體系和城市社區(qū)、農(nóng)村基層醫(yī)療衛(wèi)生建設(shè)。 隨著醫(yī)療器械企業(yè)進(jìn)一步深挖“下鄉(xiāng) + 社區(qū)”市場，以及在不斷調(diào)整結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)升級的態(tài)勢 下，口腔醫(yī)療器械行業(yè)已進(jìn)入快速發(fā)展期。未來， 二、三線的縣城的基層醫(yī)療機構(gòu)將

6、是中國 醫(yī)療器械市場的重中之重， 中西部等經(jīng)濟落后地區(qū)亦是未來的發(fā)展重點。 隨著這些地區(qū)消費 實力的增長，以后國家醫(yī)改投入的不斷增大，地州、區(qū)縣的增長空間將相當(dāng)廣闊。同時，新醫(yī)改計劃逐步取消醫(yī)院藥品加成，醫(yī)療服務(wù)收費將成為醫(yī)院收入的主要來源， 醫(yī)院將加大對醫(yī)療設(shè)備的投入。 按照國家 十二五 規(guī)劃， 新增醫(yī)療衛(wèi)生資源重點向農(nóng)村和城 市社區(qū)傾斜， 這使得低端醫(yī)療器械市場需求擴大， 而本公司由于資金有限且剛剛起步， 以中 低端產(chǎn)品為主既有市場又能避免我們的不足之處， 同時也填補了地州、 區(qū)縣口腔器械市場的 空白。三、市場分析1 、相關(guān)產(chǎn)業(yè)概況在目前的經(jīng)濟形勢下，國內(nèi)外醫(yī)療器械行業(yè)發(fā)展平穩(wěn)，產(chǎn)業(yè)市場健

7、康和諧。公司營銷產(chǎn) 品來源廣闊，有多種供貨方案可供我們選擇。國家十二五 規(guī)劃，新增醫(yī)療衛(wèi)生資源重點向農(nóng)村和城市社區(qū)傾斜，這使得低端醫(yī)療器械市場需求擴大，而地州、區(qū)縣口腔器械 市場的仍處于空白狀態(tài)，正是新興口腔醫(yī)療器械公司發(fā)展的好時機。公司產(chǎn)品應(yīng)用范圍 主要包括區(qū)縣、 地州口腔診所及各綜合醫(yī)院口腔科， 同時提供給有個人口腔保健需求者。2、市場優(yōu)勢 公司以區(qū)縣、地州口腔診所及各綜合醫(yī)院口腔科、家庭個人口腔保健需求者為目標(biāo) 客戶，市場需求量大，營銷前景廣闊。近年，隨著國民經(jīng)濟的增長、人民生活水平的提 高，國民口腔醫(yī)療保健意識逐步提高，口腔醫(yī)療保健產(chǎn)品需求量隨之增加。近年來，牙科醫(yī)療器械市場發(fā)展迅速。

8、經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展，世界牙科醫(yī)療器械 行業(yè)已經(jīng)形成一定的產(chǎn)業(yè)規(guī)模，相關(guān)牙科醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)也日漸完善，但是國內(nèi)牙科醫(yī)療 器械市場還遠(yuǎn)未成熟，同發(fā)達(dá)的歐美國家相比，無論市場規(guī)模、產(chǎn)品檔次、品種規(guī)格、 消費水平等方面都還有相當(dāng)大的差距。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，牙科醫(yī)療器械技術(shù)水平、 產(chǎn)品質(zhì)量的提高，應(yīng)用領(lǐng)域的不斷擴展，我國的牙科醫(yī)療器械將會有巨大的市場需求和 發(fā)展空間。西部十二?。▍^(qū)）市包括云南、四川、貴州、重慶、陜西、廣西、甘肅、青海、寧 夏、新疆、西藏、內(nèi)蒙古，口腔醫(yī)療單位近 15 萬家，口腔診所近 10 萬家，每年口腔設(shè) 備及材料的需求達(dá)幾十億。 西部擁有中國近 3/5 的國土面積及 2/5 的人

9、口， 隨著西部經(jīng) 濟的快速增長和人民生活水平的迅速提高， 西部口腔醫(yī)療與保健的消費群體將會越來越 大，公司會越來越發(fā)展壯大并逐漸走向市場軌道， 同時，隨著醫(yī)療器械研發(fā)行業(yè)的發(fā)展， 公司亦會從經(jīng)營中低端產(chǎn)品為主轉(zhuǎn)向經(jīng)營中高端產(chǎn)品。3、政策優(yōu)勢 國家新醫(yī)改明確指出，國家將逐年加大公共衛(wèi)生體系和城市社區(qū)、農(nóng)村基層醫(yī)療衛(wèi)生建設(shè)。隨著醫(yī)療器械企業(yè)進(jìn)一步深挖“下鄉(xiāng) + 社區(qū)”市場，以及在不斷調(diào)整結(jié)構(gòu)和產(chǎn) 業(yè)升級的態(tài)勢下，口腔醫(yī)療器械行業(yè)已進(jìn)入快速發(fā)展期。未來，二、三線的縣城的基層 醫(yī)療機構(gòu)將是中國醫(yī)療器械市場的重中之重， 中西部等經(jīng)濟落后地區(qū)亦是未來的發(fā)展重 點。隨著這些地區(qū)消費實力的增長，以后國家醫(yī)改投

10、入的不斷增大，地州、區(qū)縣的增長 空間將相當(dāng)廣闊。同時，新醫(yī)改計劃逐步取消醫(yī)院藥品加成，醫(yī)療服務(wù)收費將成為醫(yī)院收入的主要來源，醫(yī)院將加大對醫(yī)療設(shè)備的投入。按照國家十二五 規(guī)劃，新增醫(yī)療衛(wèi)生資源重點向農(nóng)村和城市社區(qū)傾斜，這使得低端醫(yī)療器械市場需求擴大，而本公司由于資金有限且剛 剛起步，以中低端產(chǎn)品為主既有市場又能避免我們的不足之處，同時也填補了地州、區(qū) 縣口腔器械市場的空白。第三章 公司戰(zhàn)略及目標(biāo)（經(jīng)營規(guī)劃）一、短期 （2 年之內(nèi) ）1、目標(biāo)：立足昆明，樹立品牌形象立足昆明，針對昆明市場。擬定前期投入計劃，開拓市場，尋求合作單位，爭取市場份 額，建立供求合作關(guān)系，促使公司規(guī)模成型穩(wěn)定，樹立公司的品

11、牌形象。2、策略（1）合理分配資源，逐步建立并完善各項管理制度，使公司運作正常進(jìn)行；（2）加強人員能力培訓(xùn)，逐步提高業(yè)務(wù)水平，保證公司的高效運營和提供高質(zhì)量的服 務(wù)；（3）及時了解各客戶對我公司服務(wù)的各方面的意見，及時改進(jìn)公司的相關(guān)工作，逐步提高優(yōu)化改進(jìn)服務(wù)；（ 4）基本收回初期投資， 逐步增加投資， 擴大規(guī)模吸引更多客戶， 使市場占有率提升。二、中期（第 34 年）1、目標(biāo)：面向地州，開拓市場新醫(yī)改明確指出，國家將逐年加大公共衛(wèi)生體系和城市社區(qū)、農(nóng)村基層醫(yī)療衛(wèi)生建 設(shè)。隨著醫(yī)療器械企業(yè)進(jìn)一步深挖“下鄉(xiāng) + 社區(qū)”市場，以及在不斷調(diào)整結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)升 級的態(tài)勢下，口腔醫(yī)療器械行業(yè)已進(jìn)入快速發(fā)展期。

12、我公司經(jīng)過合理預(yù)算，逐漸擴大公司規(guī)模，穩(wěn)固昆明市場，同時適當(dāng)調(diào)整公司戰(zhàn)略 發(fā)展方向，涉足地州市場，完善公司銷售服務(wù)一體化體系建設(shè)，使公司發(fā)展順應(yīng)日益增 長的市場需要。2、策略（1）傾力打造公司品牌形象，塑造公司文化內(nèi)涵，提升公司知名度。（2）擴大經(jīng)營范圍，改革營銷理念，提高員工素質(zhì)。（3）對有開診所意向的人群提供分期付款的優(yōu)惠。（4）在地州建立服務(wù)網(wǎng)點，改善服務(wù)環(huán)境，提高服務(wù)質(zhì)量。三、長期（ 5 年以后）1、目標(biāo)：穩(wěn)定發(fā)展，持續(xù)增長，覆蓋西部西部擁有中國近 3/5 的國土面積及 2/5 的人口，隨著西部經(jīng)濟的快速增長和人民生 活水平的迅速提高，西部口腔醫(yī)療與保健的消費群體將會越來越大。未來，二

13、、三線的 縣城的基層醫(yī)療機構(gòu)將是中國醫(yī)療器械市場的重中之重， 中西部等經(jīng)濟落后地區(qū)亦是未 來的發(fā)展重點。所以，我公司把占領(lǐng)西部地區(qū)口腔醫(yī)療器械市場作為長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，最終躋身于中國五百強企業(yè)行列。2、策略(1 )擴大公司在西部地區(qū)的影響力，增進(jìn)品牌形象；(2 )增加人力、物力、財力等的投入，在西部各省市成立分公司;通過網(wǎng)絡(luò)平臺進(jìn)行銷售；與醫(yī)學(xué)院校建立教學(xué)、醫(yī)療、研究上的合作關(guān)系。第四章市場營銷、運營方式：上游企業(yè):國、內(nèi)外廠家齒美器械有限責(zé)任公司丿下游企業(yè)：醫(yī)院、診所、學(xué)校、社區(qū)k丿本公司主要以口腔醫(yī)療器械的集散為主要的經(jīng)營方式。、上游市場營銷:隨著綜合國力的提高我國產(chǎn)口腔醫(yī)療器械生產(chǎn)工藝的不

14、斷提高以及國內(nèi)廣泛市場需求，我們將對國內(nèi)產(chǎn)品進(jìn)行宣傳與經(jīng)營，同時還經(jīng)營國外優(yōu)良產(chǎn)品。我公司將派出優(yōu)秀的業(yè)務(wù)人員前往各大器械生產(chǎn)廠家以及國外的代理經(jīng)銷點進(jìn)行調(diào)查， 評估。貨比三家之后，制定進(jìn)貨計劃。1 、進(jìn)貨方式 ：（1）公司與企業(yè)簽合同規(guī)劃年營業(yè)額。（2）對于大型的醫(yī)療器械采購進(jìn)行預(yù)付部分款。（3）公司與企業(yè)簽訂售后付款合同等方式。2 、運貨方式 ：物流公司、公司運輸人員三、 下游市場營銷：1、簡單、有創(chuàng)意且低成本的廣告宣傳方式：（1）網(wǎng)站廣告（2）報紙宣傳（ 3）電臺宣傳（4）出租車廣告（5）各醫(yī)院、學(xué)校、社區(qū)等廣告壁紙（6）產(chǎn)品宣傳冊（7）公司名片2、營銷人員：（ 1）營銷人員在昆明市和地

15、州進(jìn)行推銷并建立銷售和售后網(wǎng)點。（2）營銷人員對臨床器械使用情況以及臨床醫(yī)生的建議進(jìn)行統(tǒng)計和調(diào)查，引導(dǎo)我們的 投資與營銷方向從而避免投資方向的誤區(qū)。（3）本公司對新開和有開口腔診所意向的群體給予幫助和支持，向他們先提供器械。3、配送途徑：物流公司、公司運送人員第五章 競爭分析一、行業(yè)分析目前， 口腔醫(yī)療器械行業(yè)仍處于發(fā)展階段的增長時期， 市場的增長速度目前中國醫(yī)療機 構(gòu)的整體醫(yī)療裝備水平還很低，全國 17.5 萬家醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)擁有的醫(yī)療儀器和設(shè)備中，有 15% 左右是 20 世紀(jì) 70 年代前后的產(chǎn)品，有 60% 是上世紀(jì) 80 年代中期以前的產(chǎn)品，它們 更新?lián)Q代的過程又是一個需求釋放的過程，

16、 將會保證未來 10 年甚至更長一段時間中國醫(yī)療 器械市場的快速增長，因此，口腔醫(yī)療器械行業(yè)存在較大的需求量。隨著口腔醫(yī)學(xué)的發(fā)展， 國民口腔保健意識提高， 日常口腔醫(yī)療保健需求亦隨之增加， 口腔醫(yī)療保健機構(gòu)逐漸走向市 場，走進(jìn)人們的日常生活。 近年來經(jīng)濟的突飛猛進(jìn)也使得人們在口腔醫(yī)療保健方面的投入逐 年增加，進(jìn)而為我們提供了發(fā)展的空間。近年來， 牙科醫(yī)療器械市場發(fā)展迅速。 經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展， 世界牙科醫(yī)療器械行業(yè) 已經(jīng)形成一定的產(chǎn)業(yè)規(guī)模， 相關(guān)牙科醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)也日漸完善， 但是國內(nèi)牙科醫(yī)療器械市場 還遠(yuǎn)未成熟，同發(fā)達(dá)的歐美國家相比，無論市場規(guī)模、產(chǎn)品檔次、品種規(guī)格、消費水平等方 面都還有相

17、當(dāng)大的差距。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，牙科醫(yī)療器械技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量的提高， 應(yīng)用領(lǐng)域的不斷擴展，我國的牙科醫(yī)療器械將會有巨大的市場需求和發(fā)展空間。西部十二省（區(qū)）市包括四川、貴州、云南、重慶、陜西、廣西、甘肅、青海、寧夏、 新疆、西藏、內(nèi)蒙古，口腔醫(yī)療單位近 15 萬家，口腔診所近 10 萬家，每年口腔設(shè)備及材 料的需求達(dá)幾十億。西部擁有中國近 3/5 的國土面積及 2/5 的人口，隨著西部經(jīng)濟的快速 增長和人民生活水平的迅速提高，西部口腔醫(yī)療與保健的消費群體將會越來越大。二、政策分析2009 年初，國務(wù)院通過了關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見以及 2009-2011 年深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革實施方案

18、 ，國務(wù)院將在三年內(nèi)累計投入 8500 億元用于醫(yī)療改革， 這些政策的出臺將帶給醫(yī)療器械市場較大的增量。 目前， 西部地區(qū)極大多數(shù)縣級醫(yī)院， 特別 是鄉(xiāng)級衛(wèi)生院口腔醫(yī)學(xué)發(fā)展仍處于起步階段， 口腔診療活動所需的設(shè)備、 器械和材料急需更 新和新增。國家新醫(yī)改提出大力發(fā)展縣級醫(yī)院， 加強縣級醫(yī)院硬件投入。 而目前西部地區(qū)極大多數(shù) 縣級醫(yī)院口腔醫(yī)學(xué)發(fā)展然存于起步階段， 各種口腔醫(yī)療硬件設(shè)備基本處于空白狀態(tài)； 地州醫(yī) 院、診所對口腔器械有強大的需求。 我們把工作重心放在地州醫(yī)院和診所， 因此有很大的發(fā) 展空間。我們是專業(yè)的團隊，對器械的性能有更深入的了解， 能夠認(rèn)知器械的優(yōu)劣，因而有 更強的競爭力； 我

19、們針對有創(chuàng)辦口腔診所意向的群體提供分期付款的優(yōu)惠； 由于出生于口腔 專業(yè)我們可以通過在校認(rèn)識的同學(xué)和朋友， 及時、 廣泛地獲得招標(biāo)信息， 并且借助人脈優(yōu)勢 我們可以更好的推銷我們的產(chǎn)品。新醫(yī)改明確指出，國家將逐年加大公共衛(wèi)生體系和城市社區(qū)、農(nóng)村基層醫(yī)療衛(wèi)生建設(shè)。 隨著醫(yī)療器械企業(yè)進(jìn)一步深挖“下鄉(xiāng) + 社區(qū)”市場，以及在不斷調(diào)整結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)升級的態(tài)勢 下，口腔醫(yī)療器械行業(yè)已進(jìn)入快速發(fā)展期。未來， 二、三線的縣城的基層醫(yī)療機構(gòu)將是中國 醫(yī)療器械市場的重中之重， 中西部等經(jīng)濟落后地區(qū)亦是未來的發(fā)展重點。 隨著這些地區(qū)消費 實力的增長，以后國家醫(yī)改投入的不斷增大，地州、區(qū)縣的增長空間將相當(dāng)廣闊。同時，新

20、醫(yī)改計劃逐步取消醫(yī)院藥品加成，醫(yī)療服務(wù)收費將成為醫(yī)院收入的主要來源， 醫(yī)院將加大對醫(yī)療設(shè)備的投入。 按照國家 十二五 規(guī)劃， 新增醫(yī)療衛(wèi)生資源重點向農(nóng)村和城市社區(qū)傾斜， 這使得低端醫(yī)療器械市場需求擴大， 而本公司由于資金有限且剛剛起步， 以中 低端產(chǎn)品為主既有市場又能避免我們的不足之處， 同時也填補了地州、 區(qū)縣口腔器械市場的 空白。第六章 風(fēng)險及應(yīng)對措施一、風(fēng)險風(fēng)險 一：投 資活動的不 確定性投資活動的預(yù)期收益率的不確定性可能會因技術(shù)、財務(wù)、利息、法律、政治、自然等諸 多因素的影響而增加，公司人員的素質(zhì)也會關(guān)系到資金的安全及公司的正常運營。風(fēng)險 二：市 場風(fēng)險口腔醫(yī)療器械行業(yè)前景可觀，越來越

21、多的個體、企業(yè)投入到這個行業(yè)中來， 近幾年，由 于生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營模式的改變， 很多廠商不經(jīng)過中間商而將產(chǎn)品直接銷售給使用者， 加上外企 和合資企業(yè)在中國投入大量資金， 更使公司面臨著國內(nèi)外雙重的挑戰(zhàn)。 未來市場價格的不確 定性影響企業(yè)實現(xiàn)其既定目標(biāo)。 市場風(fēng)險可以分為利率風(fēng)險、 匯率風(fēng)險、 股票價格風(fēng)險和商 品價格風(fēng)險， 這些市場因素可能直接對企業(yè)產(chǎn)生影響， 也可能是通過對其競爭者、 供應(yīng)商或 者消費者間接對企業(yè)產(chǎn)生影響。風(fēng)險 三：營 銷風(fēng)險1、產(chǎn)品風(fēng)險產(chǎn)品在市場上處于不適銷對路時的狀態(tài)。 產(chǎn)品風(fēng)險又包括產(chǎn)品風(fēng)險、 產(chǎn)品功能質(zhì)量風(fēng)險、 產(chǎn)品入市時機選擇風(fēng)險和產(chǎn)品市場定位風(fēng)險、產(chǎn)品品牌商標(biāo)風(fēng)險等。

22、 濟損失。 2、定價風(fēng)險企業(yè)為產(chǎn)品所制訂的價格不當(dāng)導(dǎo)致市場競爭加劇，或用戶利益受損，或企業(yè)利潤 受損的狀態(tài)。低價風(fēng)險，高價風(fēng)險和價格變動風(fēng)險。3、分銷渠道風(fēng)險企業(yè)所選擇的分銷渠道不能履行分銷責(zé)任和不能滿足分銷目標(biāo)及由此造成的一系列 不良后果。分銷渠道風(fēng)險包括分銷商風(fēng)險、儲運風(fēng)險和貨款回收風(fēng)險等。4、促銷風(fēng)險企業(yè)在開展促銷活動過程中， 由于促銷行為不當(dāng)或干擾促銷活動的不利因素的出現(xiàn)， 而導(dǎo)致企業(yè)促銷活動受阻、受損甚至失敗的狀態(tài)。促銷風(fēng)險包括廣告風(fēng)險、人員推銷風(fēng) 險、營業(yè)推廣風(fēng)險及公共關(guān)系風(fēng)險等。風(fēng)險四：突發(fā)事件風(fēng)險 包括自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件、社會安全事件等四類。風(fēng)險五：財務(wù)風(fēng)險在各項

23、財務(wù)活動過程中，由于各種難以預(yù)料或控制的因素影響，財務(wù)狀況具有不確 定性，從而使企業(yè)有蒙受損失的可能性。比如資金鏈斷裂，金融危機等。風(fēng) 險 六 ： 管 理 和 運 營 方 法由于設(shè)計內(nèi)容不全、設(shè)計缺陷、錯誤和遺漏，規(guī)范不恰當(dāng)，未考慮地址條件，法律及 規(guī)章制度的變化等管理和運營方法不善等導(dǎo)致公司的運作失靈或被打亂而遭受嚴(yán)重的經(jīng)風(fēng)險七：經(jīng)濟發(fā)展的不穩(wěn)定性改革開放以來， 我國經(jīng)濟增長迅速， 但其中也存在著諸多隱患， 通貨膨脹， 泡沫經(jīng)濟，物價上漲等情況，使得經(jīng)濟發(fā)展存在著不穩(wěn)定性。風(fēng)險八：國家政策的變化國家對經(jīng)濟發(fā)展具有宏觀調(diào)控的作用，使得市場會隨著國家的方針、政策、法律等因素的變化而不斷變化，這在

24、很大程度上也影響著公司的發(fā)展、運營和管理等。二、風(fēng)險應(yīng)對方式、規(guī)避風(fēng)險。 通過避免受未來可能發(fā)生事件的影響而消除風(fēng)險。規(guī)避風(fēng)險的辦法有： 通過公司政策、 限制性制度和標(biāo)準(zhǔn)， 阻止高風(fēng)險的經(jīng)營活動、 交易行為、財務(wù)損失和資產(chǎn)風(fēng) 險的發(fā)生。通過重新定義目標(biāo)，調(diào)整戰(zhàn)略及政策，或重新分配資源，停止某些特殊的經(jīng)營活動。在確定業(yè)務(wù)發(fā)展和市場擴張目標(biāo)時，避免追逐“偏離戰(zhàn)略”的機會。審查投資方案，避免采取導(dǎo)致低回報、偏離戰(zhàn)略，以及承擔(dān)不可接受的高風(fēng)險的行動。通過撤出現(xiàn)有市場或區(qū)域，或者通過出售、清算、剝離某個產(chǎn)品組合或業(yè)務(wù)，規(guī)避風(fēng)險。、接受風(fēng)險。 維持現(xiàn)有的風(fēng)險水平。做法有：不采取任何行動，將風(fēng)險保持在現(xiàn)有水

25、平。根據(jù)市場情況許可等因素，對產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行重新定價，從而補償風(fēng)險成本。通過合理設(shè)計的組合工具，抵消風(fēng)險。、降低風(fēng)險。 利用政策或措施將風(fēng)險降低到可接受的水平。方法有：將金融資產(chǎn)、實物資產(chǎn)或信息資產(chǎn)分散放置在不同地方，以降低遭受災(zāi)難性損失的風(fēng)險。借助內(nèi)部流程或行動，將不良事件發(fā)生的可能性降低到可接受的程度，以控制風(fēng)險。通過給計劃提供支持性的證明文件并授權(quán)合適的人做決策，應(yīng)對偶發(fā)事件。必要時，可定期對計劃進(jìn)行檢查，邊檢查邊執(zhí)行。、分擔(dān)風(fēng)險。 將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給資金雄厚的獨立機構(gòu)。例如：保險。在明確的風(fēng)險戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，與資金雄厚的獨立機構(gòu)簽訂保險合同。再保險。如有必要，可與其他保險公司簽訂合同，以減少投

26、資風(fēng)險。轉(zhuǎn)移風(fēng)險。通過結(jié)盟或合資，投資于新市場或新產(chǎn)品，獲取回報。補償風(fēng)險。通過與資金雄厚的獨立機構(gòu)簽訂風(fēng)險分擔(dān)合同，補償風(fēng)險。、風(fēng)險退出企業(yè)的經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化時，一些股東也許會選擇退出，根據(jù)本公司具體情況制定以下幾種退出方式：（ 1 ）股權(quán)轉(zhuǎn)讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓或并購是資本成功退出的另一重要途徑。吸收戰(zhàn)略投資者進(jìn)入，也是國內(nèi)風(fēng)險投資退出的一條重要途徑。(2)清算一般來說，清算是對那些技術(shù)風(fēng)險過大，超過可預(yù)期收益價值、技術(shù)培育無法控制及 產(chǎn)業(yè)化過程極不穩(wěn)定，進(jìn)而已經(jīng)喪失現(xiàn)有及潛在市場機會的企業(yè)或項目所采取的一種止損 手段。這種退出方式意味著風(fēng)險投資在這一項目上基本失敗。第七章財務(wù)分析公司啟動資金約8

27、1.6萬元，其中，注冊資金 10萬，前期投入資金 58.6萬元，流動資金10萬元。一、資金來源表7-1資金來源殳本來源股本規(guī)模負(fù)責(zé)人持股大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款總計金額71.6 萬10萬81.6 萬比例87.75%12.25%100%二、投資概況1、固定資產(chǎn)辦置：辦公桌500.00元二手電腦1500.00元茶幾300.00 元飲水機200.00 元 共 計： 2.5 萬元沙發(fā)500.00 元貨架7000.00 元二手車 （福田薩普皮卡 ）1.5 萬元2、房租（180 m2 ）：3萬元/年、辦理相關(guān)證件包括醫(yī)療器械經(jīng)營許可證 、工商營業(yè)執(zhí)照 組織機構(gòu)代碼證 、稅務(wù)登記證共計 ： 3 萬元、市場營銷廣告、宣

28、傳冊、名片、差旅費等共計： 10 萬元、產(chǎn)品采購費用 ： 50 萬元6、流動資金： 10 萬7 、（環(huán)保局、消防部門，物業(yè)，聯(lián)網(wǎng)，水電等） ： 3.1 萬元共計投入資金： 81.6 萬元三、利潤表及計算1 、主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入是指產(chǎn)品銷售沒有扣除其他費用的售賣產(chǎn)品的收入， 等于各種產(chǎn)品的單價乘以銷售數(shù)量的總和。假設(shè)截止第一年年末的銷售情況如表7-1中，則第一年的主營業(yè)務(wù)收入為=67080.00*12=804960.00 元。預(yù)設(shè)每年的銷售收入以25%的速度增長，則前三年的銷售收入狀況如表7-2。注：此處的銷售收入和購買價格假設(shè)為不含增值稅價格。一般來說，增值稅為價外稅，為增值部分的17%

29、 （具體的產(chǎn)品類別稅率略有不同，也有免稅的情況）。在零售行業(yè)，增 值稅已含在銷售收入中。由于增值稅由消費者負(fù)擔(dān)，所以預(yù)算時可以不考慮。表7-2年度第1年第2年第3年主營業(yè)務(wù)收入804,960.001,006,201.501,257,751.88表7-3主營產(chǎn)品一個月的銷售清單產(chǎn)品種類銷售價格（單位：數(shù)量營業(yè)額（元）元）營業(yè)額高速渦輪2000 . 0010支20000.00手機（NSK）低速渦輪手機3000.0010支30000.00(NSK)一次性口腔器械2.00元/盒20 箱(200 盒/8000.00箱）車針15.00元/盒10盒150.00牙膠尖20.0010盒200.00手工潔治器90

30、.002盒180.00登士柏玻璃離子180.00101800.00登士柏瓷納美樹200.00102000.00脂牙科VRN超聲潔1000.002臺2000.00牙機A款藻酸鹽印模粉/精350.005桶1750.00密型石膏粉25.0010袋250 . 00一次性使用醫(yī)用0.50元/雙1000 雙500.00橡膠檢查手套銀汞合金50元/套5套250.00總計67080.00備注：以以上產(chǎn)品總值作為公司主營業(yè)務(wù)收入2、主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本為購買產(chǎn)品是的進(jìn)價加分?jǐn)偟倪\輸費用等，此處假設(shè)運輸費用為零，則產(chǎn)品的購入價即為產(chǎn)品的初始成本。假設(shè)公司銷售產(chǎn)品的成本單價如表7-4，則銷售出去的幾種產(chǎn)品的總成

31、本為50604.00元。假如以此計算則公司的毛利率=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本）/主營業(yè)務(wù)收入=（67080.00-50604.00）/67080.00 =24.56%。具體的毛利率可以按照實際情況看是否符合實際進(jìn)行假設(shè)，為了方便此處即對以后兩年的毛利率進(jìn)行如下預(yù)計：表7-4年份第1年第2年第3年毛利率24.56%26.00%25%表7-5主營產(chǎn)品進(jìn)貨單產(chǎn)品種類進(jìn)貨價格（單位：元）低速渦輪手機（NSK）2500.00一次性口腔器械盤車針牙膠尖手工潔治器登士柏玻璃離子登士柏瓷納美樹脂牙科VRN超聲潔牙機 A款藻酸鹽印模粉/精密型石膏粉一次性使用醫(yī)用橡膠檢查手套銀汞合金0.95元/盒10.00元

32、/盒12.0072.00130.00160.00800.00280.0015.000.20元/雙38.00 元/套 第四年還款5萬元年。 備注：以以上產(chǎn)品總值作為公司主營業(yè)務(wù)成本3、主營業(yè)務(wù)利潤由于假設(shè)不考慮稅費影響，則主營業(yè)務(wù)利潤=預(yù)算的銷售收入*預(yù)算毛利率。表7-6第1年第2年第3年主營業(yè)務(wù)收804,960.1,006,201.1,257,751.8入00508毛利率24.56%26.00%25%主營業(yè)務(wù)利197,712.261,612.3314,437.97潤0094、四項費用（營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用、員工福利）（1） 固定資產(chǎn)每年折舊額 =固定資產(chǎn)原價/折舊年限公司的固定資產(chǎn)主要

33、為辦公用具的交通工具，假設(shè)固定資產(chǎn)的使用期均為3年，則分?jǐn)偟矫磕暧嬋牍芾碣M用的折舊=25000/3=8333.33 元。由于公司所租辦公場所已做基本裝修，所以此處不考慮裝修費用。（2） 房租歸為營業(yè)費用，30,000元/年。相關(guān)證件辦理費用為營業(yè)準(zhǔn)備初期一次性投入3萬元，由于考慮到金額較大，假設(shè)進(jìn)行3年分?jǐn)?，則每年計入管理費用的金額=30000/3=10000 元，在其他金額計入資產(chǎn)負(fù)債表中的待攤費用。市場營銷費歸為營業(yè)費用，10萬元第一年，假設(shè)后續(xù)年限知名度提高，營銷費逐年降低，假設(shè)如表 7-7。表7-7第1年第2年第3年市場營銷投入100,00050,00030,000(5 )人員工資本初

34、期共有 5個人，每人每月工資1500 00元，則工作人員工資的費用總額為=1500*5*12=90000 元。人員工資根據(jù)人員的工作分工不同分別計入營銷費用和管理費用。 由于人員較少，所以統(tǒng)一計入管理費用。(6 )其他(環(huán)保局、消防部門、物業(yè)、聯(lián)網(wǎng)、水電等)歸入日常管理費用，每年3.1萬元(7)財務(wù)費用主要為每年的利息費用。10萬元是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款，貸款為 3年期。一般短期貸款利率低于長期貸款利率。學(xué)生貸款三年內(nèi)還清可以免利息。此處預(yù)計公司第一年還款2萬元，第二年還款 3萬元,（8 ）員工福利（五險一金）表7-8類別養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)工傷生育住房公積金保險保險保險保險保險所占工219%2%0.5%1

35、%12%資比例%金額315.00135.0030.007.5015.00180.00（元）合計682.50總計 682.5*5=3412.5 元綜上：第1年三項費用總和如下:營業(yè)費用=30000+100000=130000 元管理費用=8333.33+10000+90000+31000=139333.33元財務(wù)費用=20000元三項費用合計=130000+139333.33+20000=289333.33元5、第一年稅前利潤、所得稅及凈利潤表7-9損益表年度第1年第2年第3年 項目（單位：元）一、主宮業(yè)務(wù)收入804,960.001,006,201.501,257,751.88減：主營業(yè)務(wù)成本6

36、07,248.00744,589.11943,313.91主營業(yè)務(wù)稅金及附加0.000.000.00一、主營業(yè)務(wù)利潤197,712.00261,612.39314,437.97力口：其他業(yè)務(wù)利潤0.000.000.00減：營業(yè)費用130,000.0080,000.0060,000.00管理費用139,333.33139,333.33139,333.33財務(wù)費用20,000.0030,000.0050,000.00三項費用合計289,333.33249,333.33249,333.33三、營業(yè)利潤-91,621.3312,279.0665,104.64力口：投資收益0.000.000.00營業(yè)外

37、收入0.000.000.00減：營業(yè)外支出3,412.503,412.503,412.50四、利潤總額-95,033.838,866.5661,692.14減：所得稅0.000.004,250.00五、可分配利潤-95,033.838,866.5661,692.14減：現(xiàn)金分紅0.000.0025,000.00六、未分配利潤-95,033.838,866.5632,442.14四、資產(chǎn)負(fù)債表及經(jīng)營期初所需投入分析計算1、銀行存款及現(xiàn)金等價物銀行存款的留存一般是銷售收入的一定比例，公司預(yù)設(shè)為10%。則每年年末，公司的銀行存款留存為：表 7-10第1年第2年第3年主營業(yè)務(wù)收入804,960.001

38、,006,201.501,257,751.88比例10.00%10.00%10.00%銀行存款80，496.00100,620.15125,775.192、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是指賒銷時的銷售款項，由于公司銷售的部分產(chǎn)品的單價還是有些相對較高，如果客戶訂購數(shù)量較多則可能要求賒銷延期付款，這一部分相當(dāng)于是公司為客戶墊付的資金。公司按照銷售收入的 3%進(jìn)行假設(shè)，則年末公司內(nèi)部應(yīng)收款項為：表 7-11第1年第2年第3年主宮業(yè)務(wù)收入804,960.001,006,201.501,257,751.88比例3.00%3.00%3.00%應(yīng)收賬款24,148.8030,186.0537,732.563、預(yù)付賬款

39、有時采購可能要求公司預(yù)先支付采購款或者定金的情況，此處統(tǒng)一為簡便統(tǒng)一記為預(yù)付賬款。公司預(yù)設(shè)為銷售收入的2%，則年末預(yù)付賬款為：表 7-12第1年第2年第3年主宮業(yè)務(wù)收入804,960.001,006,201.501,257,751.88比例2%2%2%預(yù)付賬款10,699.2020,124.0325,155.044、存貨存貨是指年末庫存在倉庫里的未有待銷售的產(chǎn)品，主要是為了滿足之后的銷售。 公司預(yù)設(shè)為銷售收入的20%，則年末存貨為:表 7-131.002.003.00主宮業(yè)務(wù)收入804,960.001,006,201.501,257,751.88比例20 %20 %20 %存貨106,992.

40、00201,240.30251,550.385、待攤費用辦理相關(guān)證件的3萬元投入，由于金額較大，進(jìn)行 3年分期計入費用，第一年有 1萬 元計入管理費用，因此第 1年年末還有2萬元未進(jìn)行分?jǐn)?，將其作為資產(chǎn)。所以第 1年年 末待攤費用為20000元。6、長期資產(chǎn)公司只有一項固定資產(chǎn)作為長期資產(chǎn)。年末固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值-累計折舊=25000-25000/3=16666.67 元。7、短期借款短期借款主要用于短期內(nèi)的資金周轉(zhuǎn)，是一項負(fù)債。此款項公司根據(jù)需要調(diào)整，此處預(yù)設(shè)為0。&應(yīng)付賬款假設(shè)為銷售收入的10%，則應(yīng)付賬款為：表 7-14第1年第2年第3年主營業(yè)務(wù)收入804,960.001,006

41、,201.501,257,751.88比例10%10%10%應(yīng)付賬款80,496.00100,620.15125,775.199、預(yù)收賬款預(yù)設(shè)預(yù)收賬款為銷售收入 5%，則預(yù)收賬款為：表 7-15第1年第2年第3年主營業(yè)務(wù)收入804,960.001,006,201.501,257,751.88比例5%5%5%預(yù)收賬款40,248.0050,310.0862,887.5910、應(yīng)交稅金假設(shè)本年度所有稅金于年末均已交清，則應(yīng)交稅金為零。11、總資產(chǎn)綜上，第一年總資產(chǎn)狀況如下:表 7-16資產(chǎn)負(fù)債表年度項目（單位：元）第0年第1年第2年第3年一、流動資產(chǎn)銀行存款804,960.001,006,201.

42、501,257,751.88應(yīng)收賬款24,148.0030,186.04537,732.5564其他應(yīng)收款0.000.000.00預(yù)付賬款10,699.2020,124.0325,155.0375存貨106,992.00201,240.30251,550.375待攤費用30,000.0020,000.0010,000.000.00流動資產(chǎn)合計966,800.001,267,751.8751,572,189.85二、長期資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值25,000.0025,000.00減：累計折舊8,333.33固定資產(chǎn)凈值16,666.67無形資產(chǎn)0.00遞延所得稅資產(chǎn)0.00長期資產(chǎn)合計16,666.67

43、二、總資產(chǎn)合計983,466.67四、流動負(fù)債短期借款0.000.000.00應(yīng)付賬款80,496.00100,620.15125,775.88預(yù)收賬款40,248.0050,310.7562,887.59應(yīng)交稅金0.000.000.00流動負(fù)債合計120,744.00150,930.90188,662.78五、長期負(fù)債長期借款100,000.0080,000.0050,000.00其他長期負(fù)債0.00長期負(fù)債合計100,000.0080,000.0050,000.00總負(fù)債220,744.00230,930.902238,662.78六、所有者權(quán)益實收資本857,756.50未分配利潤-95

44、,033.83所有者權(quán)益合計0.00762,722.67七、負(fù)債及所有者權(quán)益合計983,466.67附注：1、總資產(chǎn)=總負(fù)債+所有者權(quán)益2、實收資本-總資產(chǎn)-總負(fù)債-年末未分配利潤五、財務(wù)總結(jié)綜上，期初即第0年股東所需投資實收資本為857,756.50 元。按上面的方式可以計算出以后兩年的盈利狀況，以及流動資產(chǎn)狀況，從而可以倒推，當(dāng)年期末的實收資本狀況。增加差額需要股東增加投資，減少差額可以作為現(xiàn)金分紅減少本年未分配利潤，這樣就可以使資產(chǎn)負(fù)債表持平了，即“總資產(chǎn)=總負(fù)債+所有者權(quán)由于數(shù)據(jù)估計可能有高估，也可能有低估，所以最終的預(yù)算數(shù)據(jù)可能會有很大誤差， 有些數(shù)據(jù)可能會覺得很奇怪，所以需要盡量對

45、所假設(shè)和預(yù)估的數(shù)據(jù)盡量符合實際。注意資產(chǎn)與收入的匹配，增長的銷售收入需要增長的資產(chǎn)來支撐的，以及費用的投入一方面是要起到促 進(jìn)銷售收入增長的目的，同時要注意節(jié)約成本，過高的無效的投入會減少凈利潤。由于我們屬m非金融專業(yè)， 以上有不足之處發(fā)現(xiàn)時會盡量改進(jìn)。第八章公司管理與制度一、公司性質(zhì)及組織形式公司性質(zhì)為股份有限公司。公司組織形式如下圖：、部門職責(zé)董事會由公司的各大小股東組成， 屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略。秘書直接對董事會負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)各部門的工作情況市場部 （ 1）正確地掌握市場和合理地協(xié)助秘書設(shè)定銷售目標(biāo)。（2 ）決定銷售策略和建立銷售計劃，采取行動實施。（3 ）善用推銷員和業(yè)務(wù)員

46、的能力、引發(fā)推銷員的斗志。（4 ）進(jìn)行管理銷售活動，職務(wù)分配和內(nèi)部溝通。（5 ）有效地組織銷售事務(wù)、統(tǒng)計、分析和工作量測定（6 ）利益計劃與管理。業(yè)務(wù)部（ 1） 協(xié)助市場部與上游企業(yè)驚醒良好溝通。（2）調(diào)查上游企業(yè)口腔醫(yī)療器械質(zhì)量和擴大器械經(jīng)營范圍。營銷部（ 1）做好公司的宣傳和廣告。（2 ）制定營銷策略， 擴展市場。 根據(jù)市場的的變化情況來制定公司相應(yīng)的市場策略。運輸中心 明確公司運輸部各級管理人員的職責(zé)，并依據(jù)此職責(zé)對運輸部各級人員 進(jìn)行考核，使其圓滿完成各項工作任務(wù)。信息資源管理部 是公司落實信息規(guī)劃， 提升信息化管理和水平。 負(fù)責(zé)收集商業(yè)資料 和各項信息管理制度。服務(wù)部 主要職能是調(diào)度

47、貨物，同時協(xié)助市場部門。次要職能是貨物管理，保安，接待等。財務(wù)部 建立會計核算體系，負(fù)責(zé)會計核算、編制財務(wù)報告；負(fù)責(zé)資金統(tǒng)籌規(guī)劃、 資金平衡、資金融通、資金運營、經(jīng)營信息統(tǒng)計工作，負(fù)責(zé)公司融資方案制定與執(zhí)行、 融資項目評估、資金結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)和抵押業(yè)務(wù)等，負(fù)責(zé)年度、月度財務(wù)預(yù)決算。參與 投資項目經(jīng)濟分析工作，及時提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)。三、管理理念（一）守法規(guī)，重信譽，營造顧客滿意家園。（二）以人為本，對人的管理追求是人性化、人文化、人情化、人本化。（三）第一是質(zhì)量，第二是質(zhì)量，第三還是質(zhì)量。四、公司管理制度為加強中公司的規(guī)?；芾?，完善各項工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效 益，根據(jù)國家有關(guān)

48、法律法規(guī)，擬定了我公司管理大綱。（一）公司全體員工必須遵守中心章程，遵守公司的各項規(guī)章值得和決定。（二）公司倡導(dǎo)以“誠信”為本，禁止任何部門，個人做有損公司利益，形象，聲譽或 破壞公司發(fā)展的事情。（三）公司通過發(fā)揮全體員工的積極性， 創(chuàng)造性和提高員工從業(yè)水平， 不斷完善中心經(jīng) 營，管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司的規(guī)模和提高經(jīng)濟效益。（四）公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)知識和文化知識， 為員工提供學(xué)習(xí)， 深造的條件 和機會，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新，作風(fēng)硬，業(yè)務(wù)強，技術(shù)精的員 工隊伍。（五）員工具有充分的發(fā)言權(quán)， 開通員工熱線對員工的生活、 工作給予關(guān)懷并積極參與

49、 公司管理和決策。（六）薪資，福利方案：購買社會保險，醫(yī)療保險，工傷險等，為員工提供收入和福利 保證，并隨著經(jīng)濟效益的提供逐步提高員工各方面待遇。（七）公司為員工提供平等的競爭環(huán)境，推行崗位責(zé)任制，實行考勤，考核制，評先樹 優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰，獎勵。（八）公司提倡求實務(wù)真的工作作風(fēng)，提高工作效率，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費，倡導(dǎo)員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造的精神，增強團對的凝集力和向心 力。（九）公司必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為都要予以追 究。（十）員工必須維護(hù)公司形象與榮譽，遵守公司管理制度， 對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予

50、以追究。附表1利潤表”損益表年度項目（單位：元廠第1年第2年第3年一、主宮業(yè)務(wù)收入804,960.001,006,201.501,257,751.88減：主營業(yè)務(wù)成本607,248.00744,589.11943,313.91主營業(yè)務(wù)稅金及附加0.000.000.00一、主宮業(yè)務(wù)利潤197,712.00261,612.39314,437.97力口：其他業(yè)務(wù)利潤0.000.000.00減：營業(yè)費用130,000.0080,000.0060,000.00管理費用139,333.33139,333.33139,333.33財務(wù)費用20,000.0030,000.0050,000.00三項費用合計289,333.33249,333.33249,333.33三、營業(yè)利潤-91,621.3312,279.0665,104.64力口：投資收益0.000.000.00營業(yè)外收入0.000.000.00減：營業(yè)外支出3,412.503,412.503,412.50四、禾利潤總額-95,033.838,866.5661,692.14減：所得稅0.000.004,250.00五、可分配利潤-95,033.838,866.5661,692.14減：現(xiàn)金分紅0.000.0025,000.00六、未分配利潤-95,033.838,866.5632,44