企業(yè)全景管理教材

1、企業(yè)全景管理教材第1頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日盲人摸象的故事對我們的啟示第2頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日目 錄企業(yè)的性質、目的及其意義價值鏈分析與盈利模式選擇企業(yè)使命、愿景和戰(zhàn)略目標企業(yè)組織模式的選擇和整合企業(yè)管理人員職責和職業(yè)化運營管理的監(jiān)控和約束機制企業(yè)發(fā)展、成長方式與路徑第3頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日公司是營利性組織組織的含義公司是企業(yè)法人，是營利性組織組織必須有一個共同的目標 組織包括不同層次的分工與合作組織功能在于協調人的活動，去實現共同目標組織要有不同層次的權力和責任制度組織第4頁，共79

2、頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日現代企業(yè)制度對公司形式的選擇現代企業(yè)制度的基本特征公司的基本形式股份有限公司有限責任公司國有獨資公司無限公司股權結構的分散化融資方式的多樣化所有權與經營權的分離第5頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日企業(yè)的目的和意義馬克思在資本論中關于的企業(yè)資本運動過程范式 GWG 現代市場機制下企業(yè)的資本運動過程范式 GOG系統(tǒng)效率是競爭的本質第6頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日企業(yè)運營的完整框架戰(zhàn)略規(guī)劃/綜合計劃 財務管理/人力資源管理/質量管理IT系統(tǒng)支撐客戶供應商生產計劃編制原料采購采購接收生產作業(yè)庫存調撥

3、銷售發(fā)運物料內部配送潛在客戶與銷售機會管理銷售簽定與銜接市場分析與銷售預測售后服務品牌規(guī)劃市場調研構思處理試銷上市推廣評估調整概念論證試制調整營銷策劃技術設計戰(zhàn)略與信息管理工程設備/基礎設施供應鏈營銷生產科研第7頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日目 錄企業(yè)的性質、目的及其意義價值鏈分析與盈利模式選擇企業(yè)使命、愿景和戰(zhàn)略目標企業(yè)組織模式的選擇和整合企業(yè)管理人員職責和職業(yè)化運營管理的監(jiān)控和約束機制企業(yè)發(fā)展、成長方式與路徑第8頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日價值鏈分析與經營重點價值鏈的差異是競爭優(yōu)勢的關鍵來源 價值鏈分析的主要內容 價值鏈分析的應用經

4、營重點 第9頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日經營重點和盈利模式經營重點是盈利的核心，是組織企業(yè)活動的基準點盈利模式把經營重點擴展為體系就是經營模式經營模式的關鍵在于盈利方式和管理效率-即你能為客戶提供什么價值；如何保障價值創(chuàng)造和實現過程的效率。第10頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日牛肉加工廠的價值鏈重構-示例傳統(tǒng)價值鏈農場養(yǎng)牛鐵路運輸屠宰廠零售商消費者農場養(yǎng)牛配送屠宰廠分切零售商消費者整合后價值鏈第11頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日盈利模式的選擇-示例價值分析與盈利模式的定位計算機行業(yè)，利潤集中在微處理器和軟件領域

5、?；ば袠I(yè)，利潤集中在生產領域，而不是銷售領域。在汽車行業(yè)，利潤集中在金融服務、貸款擔保等下游業(yè)務。破壞性技術盈利模式對我們的啟示價值鏈定位模型第12頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日目 錄企業(yè)的性質、目的及其意義價值鏈分析與盈利模式選擇企業(yè)使命、愿景和戰(zhàn)略目標企業(yè)組織模式的選擇和整合企業(yè)管理人員職責和職業(yè)化運營管理的監(jiān)控和約束機制企業(yè)發(fā)展、成長方式與路徑第13頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日企業(yè)是人造的“生命”體，其成長面臨很多挑戰(zhàn)小 大創(chuàng)造性領導危機需要領導 提供明確的方向分權危機需要委派代表內部系統(tǒng)增加決策和官僚危機需要處理太多事務官僚習

6、氣提高團隊工作繼續(xù)成熟衰 退提高效率，小公司思維階段1創(chuàng)業(yè)階段2督導階段3授權階段4協調規(guī) ?？刂莆C多產業(yè)事業(yè)和利潤主體使組織的分散化傾向嚴重階段5合作第14頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日公司的存在要有明確的使命 企業(yè)的使命企業(yè)存在的價值和理由，使命明確企業(yè)在產業(yè)價值鏈中位置并確立自身存在的價值；回答的問題是：企業(yè)是什么 核心價值觀企業(yè)對利益相關者（所有者、管理者、員工、客戶、社會）關系的基本原則與是非標準，不以外部的影響而變化，它回答的問題是：企業(yè)的存在代表什么 企業(yè)的目標企業(yè)未來目標是企業(yè)對于5或10年的大膽計劃實現目標，它回答的問題是：企業(yè)渴望取得的目標是什

7、么 企業(yè)的愿景企業(yè)渴求的狀態(tài)，面對未來愿望的具體表述，它回答的問題是：企業(yè)將成為什么樣的企業(yè)企業(yè)的使命核心價值觀企業(yè)的愿景企業(yè)的目標第15頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日公司的使命-示例HP公司1992年前:設計、制造、銷售和支持高精密電子產品和系統(tǒng)，以收集、計算、分析資料，提供信息作為決策的依據，幫助全球用戶提高其個人和企業(yè)的效能。1992年后:創(chuàng)造信息產品，以便在加速人類知識的進步并且人本質上改變個人及組織的效能。索尼公司以技術為本位體驗以科技進步、應用和創(chuàng)新造福大眾帶來的真正快樂；提升日本文化與國家地位；做先驅：不追隨別人，但是要做不可能的事情；尊重、鼓勵每個人

8、的能力和創(chuàng)造力。松下公司信奉的服務消費者的信念“通過生產和再生產使那些即使很有價值的物質資源變得像自來水一樣豐富廉價、無窮無盡地提供給社會，消除貧窮，使人間變成樂園?！钡?6頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日愿景的作用推動性: 良好的愿景應當能夠推動組織勇敢面對挑戰(zhàn)，并超越現實激勵性: 良好的愿景描述應當清晰表達企業(yè)領導者對于未來的觀點并用來激勵員工方向性: 愿景應當能夠指引內部和外部組織的未來努力方向 協同性: 愿景應當能使同一企業(yè)的內部的各個部分向一致的方向努力企業(yè)現狀未來愿景變革壓力/需求解決方案企業(yè)愿景的作用愿景的特點變更過程第17頁，共79頁，2022年，5月

9、20日，14點30分，星期日使命、愿景和目標的關系使命、愿景、戰(zhàn)略目標、業(yè)務計劃和業(yè)務運作之間是層層緊扣的關系。使命(mission)-愿景（vision)-目標(goal)-具體目標(objective) -行為/任務（action/tasks）-控制（control）-獎勵（rewards）表達目標的方式：內容-要實現什么?程度-要實現多少？時限-何時要實現目標Vision愿景Business Plan業(yè)務計劃Operation業(yè)務運作Strategic Statement戰(zhàn)略陳述第18頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日目標確定競爭力分析目標體系需求分析產品/服務市

10、場容量增長市場結構細分客戶結構需求技術政策環(huán)境 目標客戶群和價值定位 結合目標，進行SWOT分析了解差距召開會議部門現狀,明確差距 財務目標市場目標關鍵能力目標客戶/員工滿意度目標年遞增率=1999 2000 2001 2002 2003預計 110月100%=前三名前十名其它廠家數量/ 銷售額 廠家數量/ 銷售額 廠家數量/ 銷售額1998 2000 2002 產品需求期望價格/量客戶群一客戶群二客戶群三客戶群四渠道服務SWOT客戶需求外部競爭內部優(yōu)劣勢產品功能購買方式服務要求市場規(guī)模和增長率競爭對手優(yōu)劣勢市場集中度主要從價值鏈角度分析研發(fā)采購制造營銷關鍵能力評價說明 第19頁，共79頁，2

11、022年，5月20日，14點30分，星期日目標必須分解到各業(yè)務單元和部門、車間、班組、崗位。公司目標業(yè)務單元目標部室、車間目標班組目標個人目標目標的分解第20頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日依據部門承擔責任建立目標指標體系-示例部門指標側重指標名稱市場部市場份額指標銷售增長率、市場占有率、品牌認識度、銷售目標完成率、市場競爭比率、客戶服務指標投訴處理及時率、客戶回訪率、客戶檔案完整率、客戶流失率經營安全指標貨款回收率、成品周轉率、銷售費用投入產出比生產部成本指標生產效率、原料損耗率、設備利用率、設備生產率質量指標成品一次合格率經營安全指標原料周轉率、備品周轉率、在制品

12、周轉率技術部成本指標設計損失率、質量指標設計錯誤再發(fā)生率、項目及時完成率、第一次設計完成到投產前修改次數競爭指標在競爭對手前推出新產品的數量、在競爭對手之前推出新產品的銷量采購部成本指標采購價格指數、原材料庫存周轉率、質量指標采購達成率、供應商交貨一次合格率、人力資源員工自然流動率、人員需求達成率、培訓計劃完成率、培訓覆蓋率第21頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日依據職類職種分工強化部門的協同性提升客戶滿意研發(fā)職種市場職種生產職種營銷職種指標1指標2指標3 降低成本研發(fā)職種市場職種生產職種營銷職種指標1指標2指標3第22頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分

13、，星期日財務方面客戶方面內部營運方面學習與成長方面提高凈資產回報率提高企業(yè)盈利水平提高資產利用率控制合理的財務結構提高市場份額提高經銷商滿意度提高最終客戶滿意度建立良好的企業(yè)和品牌形象提高客戶盈利提高技術創(chuàng)新水平提高對市場的洞察力提高客戶關系管理水平提高供應鏈管理水平建立并持續(xù)改善客戶流程和制度提高職能管理水平持續(xù)提高員工技能水平創(chuàng)建企業(yè)文化提高員工滿意度提高應用系統(tǒng)的應用水平提高整體勞動生產率11.11.21.32.12.52.22.32.43.13.23.43.33.63.54.14.24.34.4企業(yè)各層級間目標的溝稽關系第23頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日關

14、鍵成功因素關鍵績效指標增加一批協議戶平均銷售收入當期銷售收入增加來自終端的平均銷售收入增加來自OTC渠道的銷售收入增加來自醫(yī)院渠道的銷售收入增加來自新產品的銷售收入增加來自核心產品的銷售收入增加來自新渠道的銷售收入一批協議戶平均銷售收入OTC終端平均銷售收入醫(yī)院終端平均銷售收入商務渠道銷售收入純流通市場銷售收入OTC銷售收入醫(yī)院銷售收入新產品銷售收入核心產品銷售收入當期來自新渠道的銷售收入出口產品銷售收入增加銷售收入提高財務效益指標的因素-示例增加來自出口產品的銷售收入代理OTC銷售收入代理醫(yī)院銷售收入增加來自商務渠道的銷售收入核心指標一般指標第24頁，共79頁，2022年，5月20日，14點

15、30分，星期日關鍵成功因素關鍵績效指標降低各項成本費用高效使用新產品研究開發(fā)費用控制與降低采購環(huán)節(jié)的成本費用控制與降低生產環(huán)節(jié)的成本費用控制與降低儲存環(huán)節(jié)的成本費用控制與降低銷售環(huán)節(jié)的成本費用新產品研究開發(fā)費預算達成率（節(jié)省率）新產品研究開發(fā)費占銷售收入比率材料價格差異采購費用預算節(jié)省率單位生產成本生產耗用材料數量差異勞動生產率倉儲費效比返點及經銷商獎勵占主營業(yè)務收入比率(銷售環(huán)節(jié))各類銷售費用預算節(jié)省率辦事處各項費用占辦事處銷售收入比率廣告、促銷費占主營業(yè)務收入比率銷售員費用比率運輸費用占主營業(yè)務收入比率提高財務效益指標的因素-示例(續(xù))退貨費用占主營業(yè)務收入比率核心指標一般指標生產耗用能源

16、數量差異銷售費用比率A第25頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日關鍵成功因素關鍵績效指標降低各項成本費用（續(xù)）控制與降低客戶服務環(huán)節(jié)的成本費用控制與降低其他的成本費用客戶服務費用預算節(jié)省率管理費用預算節(jié)省率財務費用預算節(jié)省率稅收成本占主營業(yè)務收入比率提高財務效益指標的因素-示例(續(xù))加強對基建項目預算的控制加強職能部門預算管理的執(zhí)行力度基建項目費用預算控制情況公司總體成本費用與預算的差異率人力資源預算執(zhí)行差異率物資采購預算執(zhí)行差異率核心指標一般指標預算制定、調整按時開展和完成率設備維修費用預算節(jié)省率A第26頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日目 錄企

17、業(yè)的性質、目的及其意義價值鏈分析與盈利模式選擇企業(yè)使命、愿景和戰(zhàn)略目標企業(yè)組織模式的選擇和整合企業(yè)管理人員職責和職業(yè)化運營管理的監(jiān)控和約束機制企業(yè)發(fā)展、成長方式與路徑第27頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日世界上沒有標準的，也沒有最科學的組織管理模式原則上，每個企業(yè)的組織結構都是獨一無二。組織結構必須隨發(fā)展戰(zhàn)略的要求進行動態(tài)調整四分之三的戰(zhàn)略失敗原因是組織沒有能力實施。組織是企業(yè)戰(zhàn)略成功、有效運營關鍵影響因素。第28頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日組織機構的決定因素和設計原則 組織結構決定因素 企業(yè)生命周期決定組織 產業(yè)特征決定組織 戰(zhàn)略決定組

18、織 流程決定組織 文化決定組織 人員決定組織 組織設計原則 精干高效原則 分工協作原則 指揮統(tǒng)一原則 有效幅度原則 責權對等原則 集權分權原則 執(zhí)行監(jiān)督原則第29頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日財務人事研發(fā)采購生產市場銷售 質量 保障總經理職能型組織職能型的結構職能型的優(yōu)點職能型的缺點第30頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日產品型組織產品型的結構 產品型的優(yōu)點產品型的缺點 第31頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日客戶型組織客戶型的結構客戶型的優(yōu)點客戶型的缺點第32頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日

19、地理分布型組織地理分布型的結構 地理分布型的優(yōu)點地理分布型的缺點第33頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日集團化企業(yè)的組織模式企業(yè)集團的概念和分類 企業(yè)集團是以一個實力雄厚的控股公司（母公司）或大型企業(yè)為核心，以產權聯結為主要紐帶，并以產品、技術、經濟契約等多種紐帶，把多個企業(yè)聯結在一起，具有多層次結構的，以母子公司為主體的多法人經濟聯合體?？毓晒救Y子公司控股子公司 參股企業(yè) 分公司 關聯企業(yè) 控股公司純粹控股公司混合控股公司產業(yè)型控股公司金融型控股公司第34頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日集團化企業(yè)總部定位的三種基本管理模式核心功能財務/資

20、產SBU戰(zhàn)略監(jiān)控/投資管理收購、兼并公關人才培養(yǎng)法律審計集團營銷R&D采購/物流銷售網絡人事管理財務管理戰(zhàn)略管理運營管理管理模式功能/人員配置集分權分權集權與分權相結合集權財務/資產SBU戰(zhàn)略監(jiān)控/投資管理收購、兼并公關人才培養(yǎng)法律審計集團營銷現金管理財務/資產分配資金監(jiān)控/投資管理收購、兼并總部功能案 例華僑城/中信通用電氣/華源寶潔/西門子第35頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日不同的管理模式有著不同的結構和目標不區(qū)分業(yè)務領域的收益最大化紅利/資金回收企業(yè)的高質量財務導向(財務管理)戰(zhàn)略導向(戰(zhàn)略管理)運營導向(運營管理)服務中央部門類型目標戰(zhàn)略資源優(yōu)化配置協調的管

21、理界面管理經營者隊伍所有企業(yè)戰(zhàn)略和操作效果最大化操作控制、功能和業(yè)務領域優(yōu)化市場份額增長第36頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日（示例）現實中集團總部的職能是三大基本模型的混合體 業(yè)務運作 戰(zhàn)略發(fā)展 管理和控制 公司文化 運營中心戰(zhàn)略管理中心控股公司驅動因素低高低高低高低高低高低高主動被動第37頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日部門協同規(guī)則1、確立理性權威/信息化/量化2、建立基于戰(zhàn)略目標任務的“計劃和預算”體系3、建立“KPI考核評價”體系4、建立基于“績效與貢獻”的分配體系第38頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日組織協

22、調的三種基本方式制度性方式工作標準化 例會制度 工序服從 跨部門直接溝通 現場辦公 第39頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日組織協調的三種基本方式結構性方式調置聯絡員 組織臨時性的任務小組或委員會 建立永久性的任務小組或委員會 設立專職的協調部門（如產銷協調部門） 建立職能部 建立事業(yè)部 建立矩陣式結構第40頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日組織協調的三種基本方式人際關系方式合署辦公方式 有利于加強部室間聯系 有利于上下左右之間的監(jiān)督和競賽 有利于改進信息管理 職工聯誼組織 企業(yè)領導接待第41頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星

23、期日橫向協調的方式工作標準化隨機性協調經常性協調標準化 工作流程例會工序服從現場辦公聯絡員跨部門 直接溝通臨時小組或委員會專職協 調部門職能部常設小組或委員會事業(yè)部矩陣 結構非結構性協調結構性協調常規(guī)性工作例外性工作局部調整整體變革第42頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日目 錄企業(yè)的性質、目的及其意義價值鏈分析與盈利模式選擇企業(yè)使命、愿景和戰(zhàn)略目標企業(yè)組織模式的選擇和整合企業(yè)管理人員職責和職業(yè)化運營管理的監(jiān)控和約束機制企業(yè)發(fā)展、成長方式與路徑第43頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日管理團隊“管理合法性”的基礎“目的”上的合法性資本及資本所有者的貢

24、獻與風險資本主義的合理性資本取得管理上的合法權利“手段”上的合法性知識及知識所有者的貢獻與風險知識勞動者本質上是內激勵的自我引導具有內在人格上的成長需要具有成就上的需要第44頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日什么是職業(yè)經理人職業(yè)經理人的數理和質量是企業(yè)成功的關鍵職業(yè)經理人是什么樣的人？識途老馬？領導班子？知名人士？個人英雄？-擔任管理職務為職業(yè)的人才職業(yè)經理人-以專業(yè)管理能力，協助企業(yè)擁有者履行經營管理職責的人，使委托股東能夠獲得高度的信賴與應有的回報。第45頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日三個石匠的故事養(yǎng)家活口最好的石匠蓋一座教堂第46頁，共

25、79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日職業(yè)經理人的任務高層主管的任務建立愿景制定戰(zhàn)略分配資源管理原則中層主管的任務建立程序制訂標準實施管理戰(zhàn)略理念管理工作一般管理第47頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日職業(yè)經理人遵循的原則職業(yè)道德原則公認的規(guī)范與要求對規(guī)律的遵從對不以人的意志為轉移的事項,堅持職業(yè)經理人人格上的獨立專業(yè)化程序化合約化品牌化第48頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日職業(yè)經理人對企業(yè)的影響規(guī)范治理結構及其管理模式形成有效的權利與管理中心提高企業(yè)的管理技術和手段對企業(yè)經營績效負直接責任建立并形成有效的權責體系第49頁，共79

26、頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日企業(yè)對職業(yè)經理人的影響企業(yè)給職業(yè)經理人一個良好的職業(yè)發(fā)展空間培養(yǎng)使職業(yè)經理人知識與水平有了較大發(fā)展對職業(yè)經理人個人職業(yè)觀與事業(yè)管影響較大職業(yè)經理人獲取了一定的知名度與人際關系企業(yè)給職業(yè)經理人提供了良好的薪酬的回報第50頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日規(guī)劃高層治理規(guī)范公司治理公司治理是公司制企業(yè)中股東會、董事會和經理人員之間劃分權力、責任、利益，以形成一種相互制衡、相互依賴的組織制度安排。董事會規(guī)范董事會的定位和決策行為完善董事會的議事規(guī)則監(jiān)事會規(guī)范監(jiān)事會的定位和決策行為完善監(jiān)事會的議事規(guī)則總經理班子明確總經理班子的定位和

27、權責規(guī)范總經理班子的決策會議和議事規(guī)則第51頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日高層領導班子職責及決策體系設計原則總經理班子成員應直接負責,而不是“分管”相關的職能部門或基層企業(yè)總經理班子成員必須對其本人負責的職能部門及基層企業(yè)的業(yè)績向總經理直接負責除明確定義的應交由總經理辦公會或總經理裁決的決策外，總經理班子成員應負責做出職責范圍內的決策，不得推諉或越權決策除總經理班子成員負責的個人決策外，重要決策由專門的管理會議（資金管理會議、投資管理會議和人才管理會議）做出。每個會議必須有明確的日程及事先準備工作，以確保會議的效率.第52頁，共79頁，2022年，5月20日，14點

28、30分，星期日總經理班子決策會議 公司重大問題提交總經理辦公會議審議，除須由董事會審議通過的事項外，由總經理辦公會議作出決定?？偨浝磙k公會議一般每月或每兩個星期召開一次?？偨浝磙k公會議由總經理、副總經理、財務總監(jiān)組成，會議由總經理或總經理委托副總經理主持。根據會議議題和副總經理、財務總監(jiān)建議，主持人可邀請董事會、監(jiān)事會成員，指定有關部門、有關企業(yè)負責人參加。第53頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日總經理班子主要決策會議示例 會議總經理辦公會（每月）資金管理例會（每季）投資決策例會（每季）人才管理例會（每季）經營計劃質詢會（年度）預算質詢會（年度）業(yè)績考核會（年度/季度）

29、 目的對公司經營活動中的重要議題進行研究制訂/調整公司在融資、資金分配與使用等方面的政策審批公司重大投資活動；討論、跟蹤和審核未來和現有的項目考核公司的50個主要職位現任人員和后備人才制定公司和基層企業(yè)的年度經營計劃制定公司和基層企業(yè)的財務預算對公司和基層企業(yè)經營業(yè)績目標的完成情況進行考核 參與會議人員總經理班子成員/總部相關職能部門部長及相關基層企業(yè)的負責人總經理班子成員，財務部部長總經理班子成員，規(guī)劃發(fā)展部部長、審計監(jiān)察部部長總經理班子成員，人力資源部部長總經理班子成員、戰(zhàn)略規(guī)劃部部長，經營管理部部長，人力資源部部長，審計監(jiān)察部部長、財務部部長、改革改組部部長等第54頁，共79頁，2022

30、年，5月20日，14點30分，星期日目 錄企業(yè)的性質、目的及其意義價值鏈分析與盈利模式選擇企業(yè)使命、愿景和戰(zhàn)略目標企業(yè)組織模式的選擇和整合企業(yè)管理人員職責和職業(yè)化運營管理的監(jiān)控和約束機制企業(yè)發(fā)展、成長方式與路徑第55頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日生產能力銷售能力目標任務管理能力目標方針生產計劃費用計劃回款計劃促銷計劃人力規(guī)劃經營計劃資產負債表損益表經營方針競爭狀態(tài)研發(fā)能力銷售計劃研發(fā)計劃投資計劃財務預算現金流量表銷售預算成本預算現金流量預算費用預算資本支出預算采購計劃企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃市場需求戰(zhàn)略、計劃與預算關系第56頁，共79頁，2022年，5月20日，14

31、點30分，星期日年度預算戰(zhàn)略、計劃與預算關系(續(xù))年度經營計劃發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃明確對股東、客戶、員工、合作伙伴、政府及相關利益者的關系和承諾；明確競爭戰(zhàn)略與經營方針；明確資源配置的原則；明確關注的期量目標與努力的方向；在發(fā)展戰(zhàn)略的指導下，將經營策略與經營計劃有機結合。包括：年度經營方針和目標；主要經營管理業(yè)績指標及計劃；為達到目標的實施舉措；影響經營計劃完成的主要風險及對策；詳細的經營管理工作計劃與期量表；以貨幣和數據的形式對一定時期內的資金運動進行事前預測、事中控制、事后監(jiān)督考核的管理活動。以價值量指標反映企業(yè)各項業(yè)務預算和資本預算的結果。 第57頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30

32、分，星期日經營計劃和預算的作用一個明確的預期，對業(yè)績進行判斷系統(tǒng)框架實現目標的路線圖，強調經營管理的前瞻性將公司總目標來整合各個部門和單位的目標通過計劃和預算，實現資源優(yōu)化配置和整合管理人員能準確、及時地了解公司運營情況預算能夠用數據，來客觀地對員工進行考評處于可控制狀態(tài)，使公司放權制度得以實現通過預算創(chuàng)造企業(yè)機制，淡化個人英雄主義第58頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日確定組織中的責任中心責任中心的類型、指標和主要控制手段（示例） 類 型 部門類型 指 標 控制手段 1、收入中心 銷售部門 銷售額回款 任務目標、進展統(tǒng)計2、成本中心 a)標準成本中心 生產部門 成本標

33、準 詳細的預算 研究部門 費用標準 標準生產成本比較 b)費用中心 管理部門 費用標準 預算3、利潤中心 產品部門 利潤 財務會計 內務服務 進度統(tǒng)計 子公司 4、投資中心 子公司 凈資產回報 完全財務會計第59頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日管理部門銷售部門科研中心管理費用管理人員人數每一元收入所負擔的管理費用增長率定單銷售費用人數每一元定單所負擔費用增長率科研項目成果鑒定及發(fā)布時間科研費用人數增長率生產部門單位成本直接原材料成本直接人工制造費用費用控制 第60頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日人事監(jiān)控與約束機制通過目標計劃管理和KPI考核，

34、中高層干部的經營檢討與工作述職，形成對各層各類人員所掌握的人權、財權和事權的制約；通過與職位價值、工作能力和業(yè)績相掛鉤的動態(tài)薪酬體系和規(guī)范化的人員甑選、錄用、任免體系，形成對用人、考核、薪酬決策等方面人事分權的有效約束。發(fā)現問題、糾偏。強化分析問題與解決問題的能力強化整個公司縱向與橫向的溝通與交流，績效考評方法激勵措施和收入組合優(yōu)勝劣汰機制依靠承擔責任的實際經濟成果或利潤貢獻，獲取相應的利益獎賞獎勵考評述職第61頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日信息監(jiān)控與約束機制信息采集、傳遞、處理和應用的責任體系和通道信息反饋形式。主要以表格、圖表必要的文字說明。差異差異產生的原因改

35、進的措施。費用預算質詢改進圖表形式信息規(guī)則第62頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日費用的控制-示例企業(yè)內部控制（示例） 任何經理不能批準自己的費用支出； 任何支出由當事人親自申請； 授權經理在批準權限為不受限制； 各項支出必須符合公司的經營準則。預算內費用權限批準權限表第63頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日流程規(guī)范與監(jiān)控機制名家對流程的定義.哈默：把一個或多個輸入轉化為對顧客有用的輸出的活動。流程流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉變?yōu)橐粋€或多個輸出的結果，從而達到共同的目的。它關心誰做了

36、什么事，產生了什么結果，傳遞了什么信息給誰。流程與ISO9000關系ISO9000：一個流程就是一組將輸入轉化為輸出的活動進程。ISO9000強調的是質量的標準化；流程管理是強調流程的建立和優(yōu)化。在優(yōu)化的流程上建立規(guī)范。規(guī)范不是一成不變的，管理規(guī)范平穩(wěn)運營一段時間后，當環(huán)境變化是需要對流程進行系統(tǒng)的改進，然后再建立新的規(guī)范。第64頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日年度經營計劃制訂管理流程示例 分析/平衡依據提出整理分析審核修改決策反饋監(jiān)督財務部規(guī)劃發(fā)展部總經理班子董事會經營管理部其他職能部門各基層企業(yè)開始戰(zhàn)略/環(huán)境信息分析經濟運行信息形成年度經營計劃大綱年度經營工作安排

37、總部費用控制目標年度經營計劃草案部門年度計劃收集/整理/匯總計劃草案初審反饋,修改通過形成年度經營計劃草案質詢/審議修改部門年度計劃修改年度經營計劃草案形成年度經營計劃審議通過年度經營綜合計劃下達結束 公司內部溝通和公布經營計劃經營計劃經營計劃監(jiān)督公司年度計劃執(zhí)行副總經理(運營)年度經營方針目標反饋 修改通過討論/審議未通過年度經營計劃大綱下達（通過派出董事，按法定程序，將集團公司的要求傳達給基層企業(yè)的經理班子）未通過年度經營計劃草案未通過通過未通過陳述、分析、協調平衡編制年度綜合經營建議第65頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日年度經營計劃制定流程中各環(huán)節(jié)的要求 修改決

38、策執(zhí)行信息反饋主要工作按發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，對公司內外環(huán)境的分析提出各種影響目標的限制因素，以及有關的競爭和環(huán)境作出預測。提供確定資源配置優(yōu)先權的各種指導。確定公司預算期經營的基本方針和目標 主要負責部門總經理班子規(guī)劃發(fā)展部主要工作根據公司確定的預算期內生產經營及利潤目標、計劃編制原則、綜合分析、研究預算期內公司面臨的生產經營環(huán)境、市場狀況、內部經營條件，制訂年度計劃大綱；在年度計劃大綱中，必須明確各基層企業(yè)和部門計劃的基本內容與格式要求；各基層企業(yè)和部門必須作出承諾的事項；下達的目標任務和具體指標的依據與理由；及經營管理等方面的問題與改進方向；完成目標任務的可能性與必要的舉措；本年度利益分配

39、或獎懲的基準和原則；投資方向等等。將公司年度戰(zhàn)略計劃分解為各基層企業(yè)的年度計劃 主要負責部門經營管理部財務部總經理班子主要工作組織計劃的編制工作；匯總、審核各基層企業(yè)/部門的經營計劃，審核內容包括是否合乎公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經營目標與方針；是否滿足公司經營計劃的要求；資源配置是否合理；計劃是否明確與可靠等等。 主要負責部門經營管理部財務部依據提出整理分析初審核主要工作 公司總經理及相關部門對各基層企業(yè)和部門的經營計劃逐一質詢。各基層企業(yè)和部門陳述各自經營計劃，各管理職能部門向公司高層提供分析及技術支持 主要負責部門總經理班子經營管理部財務部主要工作根據公司總經理班子反饋的意見，經營管理部在與各基層

40、企業(yè)充分交換意見的前提下，分發(fā)各單位計劃修改的要求和時間表，并跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達成一致。經營管理部、對年度計劃再進行匯總和修改；并將修改過的公司年度計劃提案提交總經理班子討論。 主要負責部門經營管理部財務部主要工作董事會對年度計劃提案進行審批，確定公司年度計劃方案形成三環(huán)集團年度生產經營管理計劃，在封面中注明編號：版次：編制單位：審核：批準：持有者：發(fā)布日期：實施日期等：經營管理計劃的主要內容為三環(huán)集團的經營方針、經營目標、各產業(yè)的發(fā)展思路、生產經營管理計劃編制的依據、生產、經營和管理各環(huán)節(jié)的（分月度）的計劃、預算與措施等。 主要負責部門董事會主要工作經營信息管理。必須

41、要求各基層企業(yè)和部門學會依據數量和數據提高計劃預算水準。經營信息管理主要內容建立信息傳遞和反饋的通道。如進、銷、存數據采集系統(tǒng)、客戶信息反饋系統(tǒng)、產品需求市場競爭信息反饋系統(tǒng)等。確定信息采集、傳遞、處理和應用的責任體系，明確責任者與傳遞反饋路線、環(huán)節(jié)，確保信息反饋的及時、準確和完整。按計劃的要求，確定反饋信息內容、格式、時限與來源等。經營信息反饋。向責任人反饋，引導責任人的未來行為，消除差異對計劃/預算目標的實際影響。差異信息向上一責任層次反饋，為較高層次的管理協調提供依據和作為綜合考評的基礎。主要負責部門 各責任部門經營管理部第66頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日流

42、程優(yōu)化的技巧第67頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日流程優(yōu)化對計劃、崗位、制度等方面的影響第68頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日目 錄企業(yè)的性質、目的及其意義價值鏈分析與盈利模式選擇企業(yè)使命、愿景和戰(zhàn)略目標企業(yè)組織模式的選擇和整合企業(yè)管理人員職責和職業(yè)化運營管理的監(jiān)控和約束機制企業(yè)發(fā)展、成長方式與路徑第69頁，共79頁，2022年，5月20日，14點30分，星期日 企業(yè)持續(xù)成長是高層管理團隊關注的首要問題市場成熟度全球競爭產業(yè)整合資源競爭技術升級環(huán)境已發(fā)生了巨大的變化消費者理性市場競爭劇烈企業(yè)從滿足客戶需要，向與競爭對手爭奪客戶轉變顧客公司競爭對手企業(yè)必須回答的問題公司持續(xù)成長的驅動力是什么？企業(yè)在哪里競爭并如何競爭？企業(yè)需要進入或退出哪一項業(yè)務？企業(yè)如何使成長持續(xù)下