綜合醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度

1、綜合醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度CW-1財(cái)務(wù)科工作制度1、按照會(huì)計(jì)法、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度和基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)制度，全院財(cái)務(wù)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度、 會(huì)計(jì)管理制度、物價(jià)管理制度以及完善財(cái)務(wù)科相應(yīng)的崗位責(zé)任制。2、正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)會(huì)人員 要以身作那么，奉公守法，與一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。3、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理，對(duì)于臨時(shí)必 須的開(kāi)支，應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。4、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確及時(shí)編制年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。按照規(guī) 定的格式和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)（決算）。5、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，定期

2、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并XX有關(guān)部門(mén)做好本錢(qián)核 算的管理工作。6、凡本院對(duì)外采購(gòu)開(kāi)支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā) 票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后，方能以 據(jù)報(bào)銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支，須經(jīng)主管部門(mén)領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)。7、會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆賬。8、財(cái)務(wù)科應(yīng)與資產(chǎn)管理部門(mén)及有關(guān)科室配合，每年末對(duì)房屋、設(shè)備、家具、 藥品、器械等國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清查，防止浪費(fèi)和積壓。9、每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行的規(guī)定限額。 出納和收費(fèi)人員不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。如有過(guò)失，由經(jīng)手人詳細(xì)登

3、記，每月集中討論, 找出原因后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)指示處理。10、原始憑證、賬本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等資料，以及會(huì)計(jì)人員交接，均 按財(cái)政部門(mén)的規(guī)定辦理。11、加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)控制度建設(shè)，建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度 和責(zé)任追究制度，保證國(guó)有資產(chǎn)的平安與完整。CW-2 預(yù)算管理制度醫(yī)院預(yù)算是指醫(yī)院按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)事業(yè)開(kāi)展計(jì)劃和目標(biāo)編制的年度 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成，收入預(yù)算與支出預(yù)算是一個(gè)有機(jī)的 預(yù)算整體，醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。醫(yī)院是差額預(yù)算管理單位，國(guó)家 對(duì)醫(yī)院實(shí)行“核定收支、定項(xiàng)補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)余按規(guī)定使用”的預(yù)算管理辦 法。1、預(yù)算編制（1）預(yù)算編制是醫(yī)院

4、預(yù)算管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，為保證預(yù)算的科學(xué)、合理，必 須先期做好確定預(yù)算基礎(chǔ)、核實(shí)基本數(shù)字、正確測(cè)算各種因素對(duì)醫(yī)院收支影響和 熟悉預(yù)算編制要求等各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。（2）按照國(guó)家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，對(duì)以往年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分 析，根據(jù)年度事業(yè)開(kāi)展計(jì)劃以及預(yù)算年度收入的增減因素，編制收入預(yù)算；根據(jù)1、收費(fèi)票據(jù)是收費(fèi)行為的法定憑證，由省財(cái)政廳統(tǒng)一設(shè)計(jì)、印刷。包括行 政事業(yè)往來(lái)票據(jù)、專用票據(jù)等。2、各種收費(fèi)票據(jù)必須憑票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證到區(qū)財(cái)政局預(yù)算外科辦理。3、醫(yī)院票據(jù)的購(gòu)入、領(lǐng)用、回收、核銷管理，實(shí)行專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行票 據(jù)管理規(guī)定，建立了財(cái)政票據(jù)臺(tái)賬，認(rèn)真登記票據(jù)入、出、銷手續(xù)。4、各種票據(jù)在使用時(shí)必須按票據(jù)

5、號(hào)碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫(xiě)，工程填寫(xiě)完整 清楚，經(jīng)手人簽名，并加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。填寫(xiě)錯(cuò)誤的票據(jù)需加蓋作廢章, 與存根聯(lián)一并保存。5、票據(jù)的使用、稽核、保管，一律按內(nèi)部控制制度，做到互相別離。6、定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。7、對(duì)違反規(guī)定有以下行為的，醫(yī)院將按票據(jù)管理嚴(yán)肅處理：(1)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代開(kāi)票據(jù)；(2)私售和盜賣(mài)票據(jù)；(3)未經(jīng)批準(zhǔn)拆本使用票據(jù)；(4)喪失票據(jù)；(5)損(撕)毀票據(jù)；(6)未按規(guī)定開(kāi)具票據(jù)；(7)未按規(guī)定繳銷票據(jù)。CW-11財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制管理制度內(nèi)部牽制制度，是指但凡涉及款項(xiàng)和財(cái)務(wù)收付、結(jié)算登記的任何一項(xiàng)工作, 必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約

6、作用的一種工作制度，是內(nèi)部 控制制度的重要組成局部。1、內(nèi)部牽制制度的原那么：(1)會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須兩人以上經(jīng)辦：審批與經(jīng)辦分管；錢(qián)與賬分管；賬與物 分管；錢(qián)與物分管。(2)對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理必須進(jìn)行稽核。(3)各會(huì)計(jì)崗位設(shè)置、職責(zé)和權(quán)限劃分應(yīng)遵守以上各原那么。2、凡涉及現(xiàn)金、銀行存款的收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，在會(huì)計(jì)處理手續(xù)上必須做到：(1)上級(jí)審批、下級(jí)經(jīng)辦，使上下級(jí)之間相互監(jiān)督與牽制。(2)主管部門(mén)審批，有關(guān)部門(mén)經(jīng)辦，使部門(mén)之間相互監(jiān)督與牽制。(3) 一個(gè)崗位經(jīng)辦，另一個(gè)崗位復(fù)核，使崗位之間相互監(jiān)督與牽制。3、凡涉及材料、物資設(shè)備的進(jìn)出業(yè)務(wù)，在經(jīng)辦手續(xù)上必須做到：(1)審批、購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收各環(huán)節(jié)獨(dú)立進(jìn)行

7、，專人負(fù)責(zé)，使各環(huán)節(jié)之間相互監(jiān) 督與牽制。(2)保管、領(lǐng)用、核算、財(cái)產(chǎn)清查各環(huán)節(jié)獨(dú)立進(jìn)行，專人負(fù)責(zé)，使各環(huán)節(jié) 之間相互監(jiān)督與牽制。4、出納崗位人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù) 賬目的登記工作。5、審核結(jié)算崗位不得兼任工資、公積金和各項(xiàng)收費(fèi)的管理工作。6、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的維護(hù)和開(kāi)發(fā)崗位人員不得從事前臺(tái)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理系統(tǒng) 的操作。7、單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管人 員。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工10作。8、各會(huì)計(jì)崗位嚴(yán)格履行其崗位責(zé)任制，嚴(yán)守工作紀(jì)律，按照會(huì)計(jì)法規(guī)制度 和工作程序辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不得超越崗位職

8、責(zé)權(quán)限。一人多崗或一崗多人的情況 下，必須符合上述各項(xiàng)原那么。9、會(huì)計(jì)人員依法行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律的行為，應(yīng) 當(dāng)制止和糾正，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予辦理。對(duì)記載不準(zhǔn)確不完整 的原始憑證予以退回，要求更正補(bǔ)充。CW-12物價(jià)管理制度I、嚴(yán)格執(zhí)行XX市物價(jià)部門(mén)和衛(wèi)生主管部門(mén)制定的有關(guān)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格方面的 政策、法規(guī)、制度。2、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家藥品價(jià)格政策和XX市醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費(fèi)工程及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)上 級(jí)有關(guān)精神應(yīng)及時(shí)傳達(dá)，并認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。3、建立健全明碼標(biāo)價(jià)制度，完善患者監(jiān)督機(jī)制，對(duì)醫(yī)療服務(wù)工程內(nèi)容及價(jià) 格做到明碼標(biāo)價(jià)，公布監(jiān)督投訴 。4、加強(qiáng)各病區(qū)及醫(yī)技科室的收費(fèi)管理，嚴(yán)禁在國(guó)家

9、規(guī)定工程之外自立工程、 擅自分解、增設(shè)收費(fèi)工程和自行提高標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，按照投訴處理制度受理有關(guān)收費(fèi) 方面的投訴。5、進(jìn)一步完善患者住院費(fèi)用“每日清單”制度，增強(qiáng)患者診療信息透明化、 規(guī)范化，提高患者診療費(fèi)用的可信度。6、加強(qiáng)新增醫(yī)療工程收費(fèi)和大型醫(yī)用設(shè)備的管理，嚴(yán)格執(zhí)行XX省新增醫(yī) 療工程收費(fèi)管理暫行方法和我院關(guān)于新增醫(yī)療工程審批規(guī)定，保障合法收費(fèi)。7、財(cái)務(wù)科有權(quán)對(duì)各病區(qū)及醫(yī)技科室醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)監(jiān)督檢查，對(duì)不按規(guī)定亂 收費(fèi)行為可按照上級(jí)有關(guān)部門(mén)和醫(yī)院規(guī)章制度給予處分。對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策、 服務(wù)質(zhì)量好的科室和個(gè)人可提請(qǐng)?jiān)侯I(lǐng)導(dǎo)給予表彰。8、定期對(duì)兼職物價(jià)員進(jìn)行培訓(xùn)。各兼職物價(jià)員應(yīng)對(duì)本病區(qū)（科室）內(nèi)的收

10、費(fèi)工程及收費(fèi)價(jià)格進(jìn)行自查自糾。對(duì)擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，分解收費(fèi)工程，重復(fù)收 費(fèi)等行為要及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)及物價(jià)管理部門(mén)報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)。11業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和可能，編制支出預(yù)算，包括基本支出預(yù)算和工程支出預(yù)算。（3）預(yù)算編制的原那么：堅(jiān)持“以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)” 的原那么。2、預(yù)算審核（1）由財(cái)務(wù)科根據(jù)區(qū)財(cái)政局和衛(wèi)健局下達(dá)的部門(mén)預(yù)算編制通知提出醫(yī)院下 年度預(yù)算編制要求。（2）由各職能科室根據(jù)醫(yī)院工作目標(biāo)，結(jié)合自身特點(diǎn)以及對(duì)預(yù)算期內(nèi)業(yè)務(wù) 開(kāi)展情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出本科具體預(yù)算方案并申報(bào)。（3）由財(cái)務(wù)科對(duì)各科上報(bào)的預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，并提出綜合平衡建 議。（4）對(duì)重大支出工程需經(jīng)過(guò)可行性分

11、析論證程序后申報(bào)預(yù)算。（5）財(cái)務(wù)科與各職能科室對(duì)科室申報(bào)預(yù)算進(jìn)行初步審核后，將初步預(yù)算方 案報(bào)財(cái)務(wù)主管院長(zhǎng)審查，形成單位預(yù)算草案。（6）單位預(yù)算草案經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體決策后，上報(bào)上級(jí)預(yù)算部門(mén)審批。（7）預(yù)算經(jīng)審批后，由財(cái)務(wù)科分別向各職能科室下達(dá)批準(zhǔn)的預(yù)算。3、預(yù)算的執(zhí)行和調(diào)整（1）年度預(yù)算指標(biāo)批復(fù)下達(dá)后，要嚴(yán)格遵守，不準(zhǔn)突破預(yù)算指標(biāo)，特殊情 況需調(diào)整的，需遵照相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整程序后方可進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整預(yù)算未經(jīng)批準(zhǔn)， 不得執(zhí)行。（2）在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，由于政策的變動(dòng)、臨時(shí)事項(xiàng)的發(fā)生和預(yù)算差異分 析等原因，需要對(duì)后期的預(yù)算數(shù)據(jù)、支出范圍及內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整或增減，以提高預(yù) 算的可操作性，合理配置資源。醫(yī)院內(nèi)部預(yù)算的

12、調(diào)整，應(yīng)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在審批權(quán)限 內(nèi)逐級(jí)審批，大額預(yù)算資金調(diào)整應(yīng)經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)集體決策，財(cái)政性支出須報(bào)財(cái)政局審 批才能調(diào)整。4、決算財(cái)務(wù)科要根據(jù)有關(guān)規(guī)定按時(shí)完成年度決算編制，要做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、 手續(xù)完備、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。決算編制完成后，上報(bào)主管部門(mén)審核，審核無(wú) 誤后由主管部門(mén)匯總報(bào)財(cái)政部門(mén)審核批復(fù)。對(duì)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的調(diào)整事項(xiàng)，財(cái)務(wù)科 應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。5、預(yù)算的分析和考核醫(yī)院財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算的執(zhí)行管理工作，每季度將執(zhí)行情況與預(yù) 算進(jìn)行比照分析，針對(duì)具體問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，并反應(yīng)各責(zé)任科室，采取措施， 確保年度預(yù)算的順利進(jìn)行。年末對(duì)醫(yī)院的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析考 核。CW-3

13、固定資產(chǎn)管理制度1、固定資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類和計(jì)價(jià)（1）確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)a. 一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上，專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上，使 用時(shí)間在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物資形態(tài)。b.單位價(jià)值雖未到達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類物資設(shè)備, 也屬于固定資產(chǎn)范圍，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。（2）范圍和分類a.房屋及建筑物：指產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施；b.專業(yè)設(shè)備：指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等；C.一般設(shè)備：指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等；d.圖書(shū)：指各種專業(yè)圖書(shū)、技術(shù)圖書(shū)和重要雜志等；e.其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。（3

14、）計(jì)價(jià)a.購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按購(gòu)入價(jià)格，包括運(yùn)輸裝卸、包裝費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)和 進(jìn)口稅金等計(jì)價(jià)；b.新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)；c.在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建發(fā)生的房屋建筑物，按其原值加上改擴(kuò)建發(fā)生的 實(shí)際支出，減去改擴(kuò)建過(guò)程中撤除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額 計(jì)價(jià)；e.自制的固定資產(chǎn)，按制造過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際本錢(qián)計(jì)價(jià)；f.借款購(gòu)建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計(jì)入固定 資產(chǎn)價(jià)值；g.接受捐款的固定資產(chǎn)，按市場(chǎng)同類固定資產(chǎn)的價(jià)格計(jì)價(jià)。接受固定資產(chǎn)時(shí) 發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值；h.無(wú)償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位帳面原值計(jì)

15、價(jià)；i.盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。2、固定資產(chǎn)管理原那么醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理原那么。鑒于目前醫(yī) 院的現(xiàn)狀，暫設(shè)置辦公室和醫(yī)務(wù)科為專門(mén)的財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)，使用部門(mén)指定專人負(fù) 責(zé)管理，并建立健全相應(yīng)的管理制度。（1）建立健全三帳一卡制度財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總帳和一級(jí)明細(xì)分類帳，進(jìn)行金額核算；財(cái)產(chǎn)管理部門(mén) 負(fù)責(zé)二級(jí)明細(xì)分類帳，按類別、品名、規(guī)格、型號(hào)，進(jìn)行數(shù)量金額核算；使用科 室負(fù)責(zé)建卡（臺(tái)帳），進(jìn)行數(shù)量管理。做到財(cái)會(huì)部門(mén)有帳，財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)有帳有 卡，使用科室有卡，便于清查核對(duì)，互相制約。（2）財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)辦公室主要負(fù)責(zé)醫(yī)療設(shè)備的計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、安裝調(diào)試、科學(xué)

16、論證、內(nèi)部 調(diào)劑、維修保養(yǎng)、清查盤(pán)點(diǎn)及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等有關(guān)報(bào)批手續(xù)，按 檔案管理要求建立設(shè)備儀器技術(shù)檔案和運(yùn)轉(zhuǎn)日志，對(duì)大型貴重設(shè)備、儀器實(shí)行責(zé) 任制，指定專人管理。醫(yī)務(wù)科主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、辦理出入庫(kù)手續(xù)、健全帳i、 清查盤(pán)點(diǎn)、對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)核實(shí)后提出申請(qǐng)，定期與財(cái)務(wù)科核對(duì)，做到帳帳、帳實(shí)、 帳卡相符。（3）使用部門(mén)的職責(zé)負(fù)責(zé)本科室固定資產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤(pán)點(diǎn)工作，做好設(shè)備使用、 維修、故障、事故等情況記錄。遇有喪失、報(bào)廢或因故需修理的情況及時(shí)向財(cái)產(chǎn) 管理部門(mén)反映。按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原那么，科室財(cái)產(chǎn)要指定專人管理，做 到定期清點(diǎn)實(shí)物，帳（卡）實(shí)相符。（4

17、）核算部門(mén)的職責(zé)財(cái)務(wù)科作為固定資產(chǎn)的核算部門(mén)，負(fù)責(zé)設(shè)置固定資產(chǎn)的總賬和明細(xì)賬，并對(duì) 固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，協(xié)助辦公室、醫(yī)務(wù)科每年進(jìn)行一次固定資 產(chǎn)的全面清查，做到賬實(shí)相符。3、固定資產(chǎn)的分類歸口管理(1)房屋、建筑物及其各種附屬設(shè)施，各種機(jī)電設(shè)備、鍋爐、水暖、電器、 家具及有關(guān)設(shè)備等，歸辦公室管理。(2)醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)療器械、電子儀器、及有關(guān)醫(yī)療、教學(xué)、科研、專用設(shè) 備等，歸醫(yī)務(wù)科管理。(3)圖書(shū)雜志及重要文獻(xiàn)資料，歸辦公室管理。4、固定資產(chǎn)購(gòu)置、領(lǐng)用及轉(zhuǎn)移調(diào)撥管理(1)購(gòu)置的管理a.應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，充分考慮工作需要與實(shí)際可能的基礎(chǔ)上，按批準(zhǔn) 的計(jì)劃和預(yù)算辦理。b.購(gòu)置設(shè)備要按

18、規(guī)定申報(bào)，大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性論證，申報(bào)中要詳細(xì) 說(shuō)明儀器設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍，預(yù)測(cè)產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等，并 通過(guò)組織專家咨詢等方法，對(duì)安裝條件、配裝能力、資金來(lái)源、技術(shù)力量和利用 率情況進(jìn)行綜合論證。c.對(duì)于購(gòu)入、調(diào)入設(shè)備，必須按發(fā)票、調(diào)拔單、合同等組織驗(yàn)收，根據(jù)訂貨 合同和發(fā)票內(nèi)容及時(shí)認(rèn)真地驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)量。如發(fā)現(xiàn)型號(hào)規(guī)格不符、性能不良、數(shù)量短 少、質(zhì)量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應(yīng)立即與供貨單位聯(lián)系，盡 快解決。d.及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)入庫(kù)、調(diào)撥、建賬等有關(guān)手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，要 按財(cái)產(chǎn)類別填寫(xiě)“設(shè)備交接表”，財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)發(fā)票(或調(diào)撥單)、入 庫(kù)驗(yàn)收單，登記固

19、定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳和臺(tái)帳。(2)領(lǐng)用的管理a.各科室領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格手續(xù)，由使用科室填寫(xiě)“財(cái)產(chǎn)物資出庫(kù)單” 一式三份，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)保管留底，一聯(lián)財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)登帳，一聯(lián)領(lǐng)用科室存查。b.及時(shí)建立臺(tái)帳，倉(cāng)庫(kù)保管和使用科室各一份，做到責(zé)任明確，手續(xù)完備。(3)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥的管理a.各科領(lǐng)用的各種固定資產(chǎn)，不準(zhǔn)隨意變動(dòng)，如確因工作需要，在科室之間 進(jìn)行轉(zhuǎn)移調(diào)配時(shí)，須到設(shè)備科做轉(zhuǎn)移登記，設(shè)備科應(yīng)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū) 面通知財(cái)務(wù)部門(mén)，以便進(jìn)行賬務(wù)處理。b.對(duì)各科室某些不再使用或有多余的固定資產(chǎn)，管理部門(mén)應(yīng)予調(diào)出，以防止 物資財(cái)產(chǎn)積壓和浪費(fèi)。5、固定資產(chǎn)處置的管理固定資產(chǎn)報(bào)廢凡屬固定資產(chǎn)管理的物資，須無(wú)償

20、調(diào)撥或折舊作價(jià)處理和報(bào)廢時(shí)，須提出書(shū) 面申請(qǐng)，填報(bào)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置表，報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)審批，經(jīng)主管部門(mén)審 核同意后，報(bào)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局XX區(qū)財(cái)政局審批；并以此據(jù)作財(cái)務(wù)處理。6、固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)(1)醫(yī)院定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了前進(jìn)行一次 全面清查盤(pán)點(diǎn)。固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，由財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)統(tǒng)一組織并實(shí)施，使 用科室共同清理，財(cái)務(wù)、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。(2)清查工作人員要深入到使用科室逐一盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)作出 記錄，查明原因，提出處理意見(jiàn)，按報(bào)批手續(xù)報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬面調(diào)整。需追 究責(zé)任者，按有關(guān)制度規(guī)定處理。(3)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧由辦公室按年度盤(pán)點(diǎn)后提出固

21、定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧 報(bào)告，XX財(cái)務(wù)科、醫(yī)務(wù)科核查落實(shí)后，報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)審批；財(cái)務(wù)科依據(jù)上級(jí) 有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理。7、固定資產(chǎn)日常管理固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得外借。CW-4收入管理制度1、收入確認(rèn)醫(yī)院收入是指醫(yī)院開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)及其他活動(dòng)依法取得的非歸還性資金，以及 從財(cái)XX主管部門(mén)取得的補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)XX策規(guī)定，依法 組織并及時(shí)確認(rèn)。(1)財(cái)政補(bǔ)助收入，即醫(yī)院按照部門(mén)預(yù)算隸屬關(guān)系從同級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的 各類財(cái)政補(bǔ)助收入，包括基本支出補(bǔ)助收入和工程支出補(bǔ)助收入。(2)醫(yī)療收入，即醫(yī)院在開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)活動(dòng)中取得的收入，包括

22、門(mén)診收入 和住院收入，各項(xiàng)收入按照物價(jià)管理部門(mén)制定的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)工程和價(jià)格，依法 取得。(3)科教工程收入，即醫(yī)院取得的除財(cái)政補(bǔ)助收入外專門(mén)用于科研、教學(xué) 工程的收入。(4)其他收入，即醫(yī)院取得的除以上收入以外的其他收入，包括培訓(xùn)收入、 銀行存款利息收入、財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)盈收入等。2、收入管理(1)醫(yī)院的全部收入要納入財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一核算和管理。其他部門(mén)和個(gè)人都 不得私自收取任何費(fèi)用。嚴(yán)禁私設(shè)“XX庫(kù)”和賬外賬。(2)醫(yī)院的各項(xiàng)收入要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的物價(jià)政策，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家制定的收 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，依法組織收入。(3)醫(yī)院取得各項(xiàng)收入必須開(kāi)具按規(guī)定統(tǒng)一印制的票據(jù)，不得使用規(guī)定以 外的不合規(guī)票據(jù)。(4)各項(xiàng)收入按財(cái)務(wù)

23、規(guī)定及時(shí)入賬。a.按照會(huì)計(jì)法的要求，采取每月自然天數(shù)作為收入確認(rèn)時(shí)間，以權(quán)責(zé)發(fā) 生制為基礎(chǔ)，保證醫(yī)院收入核算及時(shí)準(zhǔn)確。b.門(mén)診收費(fèi)處和掛號(hào)處的收費(fèi)人每日編制收入日?qǐng)?bào)表，住院收費(fèi)處每日編制 在院病員預(yù)交金及出院結(jié)算日?qǐng)?bào)表，財(cái)務(wù)科審核收入日?qǐng)?bào)表及結(jié)算日?qǐng)?bào)表，按月 編制收入明細(xì)報(bào)表。(5)定期對(duì)收入實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行分析，主要針對(duì)收入結(jié)構(gòu)狀況和增減變動(dòng)情 況，評(píng)價(jià)收入差異變動(dòng)原因，找出存在的問(wèn)題和缺乏，提出改進(jìn)的建議和意見(jiàn)。(6)合理設(shè)置與收入相關(guān)的崗位，明確收入崗位的職責(zé)、權(quán)限，收入業(yè)務(wù) 發(fā)生與收款業(yè)務(wù)職能，收入票據(jù)使用與審核保管職能，收入票據(jù)保管與出納職能， 收入退款與審批等不相容職能崗位相別離。CW

24、-5財(cái)務(wù)支出管理制度支出是指醫(yī)院開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)及其他業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中的資產(chǎn)、資金耗費(fèi)和損失, 包括醫(yī)療業(yè)務(wù)本錢(qián)、財(cái)政工程補(bǔ)助支出、科教工程支出、管理費(fèi)用和其他支出。醫(yī)院的各項(xiàng)支出要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、制度，不得違 反財(cái)政財(cái)務(wù)制度的規(guī)定開(kāi)支。醫(yī)院的各項(xiàng)支出要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原那么，正確確認(rèn)和核算。1、醫(yī)院有關(guān)科室發(fā)生支出，應(yīng)當(dāng)提前請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)及領(lǐng)導(dǎo)并申明支出的項(xiàng) 目、用途、金額、支付方式等內(nèi)容。2、分管領(lǐng)導(dǎo)、領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限，在權(quán)責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行批準(zhǔn)，對(duì)不符合 規(guī)定的、不合理的支出，應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。3、各項(xiàng)支出要符合醫(yī)院財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算或合同規(guī)定；內(nèi)容和數(shù)據(jù)要真實(shí)、 準(zhǔn)確；并表

25、達(dá)符合經(jīng)濟(jì)效益性原那么。4、按照權(quán)利與責(zé)任對(duì)等原那么，審批人員各自負(fù)有各自的權(quán)利和責(zé)任。按照 審批權(quán)限和要求履行審批職責(zé)，在審批過(guò)程中出現(xiàn)失職應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。5、財(cái)務(wù)人員要按照醫(yī)院的支出管理規(guī)定，嚴(yán)格審核相關(guān)原始單據(jù)，確定相 應(yīng)簽字手續(xù)完備后，方可付款。以支票方式付款時(shí)要填寫(xiě)收款單位名稱（與發(fā)票 一致）、日期、金額及用途；以現(xiàn)金方式付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循國(guó)家現(xiàn)金管理方法。CW-6嚴(yán)禁設(shè)置“XX庫(kù)”的管理制度中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法釋義：即所謂“XX庫(kù)”，是指單位將法律、行政 法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不按照規(guī) 定統(tǒng)一進(jìn)行登記、核算，而是將私自轉(zhuǎn)移的資金或者私下籌集

26、的資金，在法定會(huì) 計(jì)賬簿之外另設(shè)會(huì)計(jì)賬簿登記、核算或者不登記入賬而私自存放的行為。這些行 為是法律所禁止的。1、凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國(guó)家和單位收入，未 列入醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金均屬“XX庫(kù)”。2、各部門(mén)不得以任何理由將屬于醫(yī)院的各類收入采取侵占、截留等手段留 在本部門(mén)內(nèi)。如：（1）各項(xiàng)收入。包括未經(jīng)批準(zhǔn)收取的收入、出租收入、處理報(bào)廢固定資產(chǎn)變價(jià)收入和逾期押金收入等。（2）各項(xiàng)服務(wù)和勞務(wù)收入。包括加工、維修、運(yùn)輸和代理業(yè)務(wù)收入、廣告 費(fèi)收入、醫(yī)療手冊(cè)及病歷印刷工本費(fèi)收入、病歷復(fù)印費(fèi)收入、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)收入、 技術(shù)咨詢收入、技術(shù)服務(wù)收入和技術(shù)培訓(xùn)

27、收入等。（3）各項(xiàng)價(jià)外收入。包括投資收益、手續(xù)費(fèi)、違約金、包裝費(fèi)、儲(chǔ)藏費(fèi)和 運(yùn)輸裝卸費(fèi)等。（4）各種贊助、捐贈(zèng)等收入。（5）各種形式的回扣和傭金。（6）各類協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)的會(huì)費(fèi)收入等。（7）其他應(yīng)列入醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)賬內(nèi)的各項(xiàng)收入。發(fā)生上述收入的一律交單位財(cái)務(wù)部門(mén)列入單位收入統(tǒng)一管理。3、各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人是禁止設(shè)立“XX庫(kù)”的第一責(zé)任人。部門(mén)假設(shè)存在設(shè)立 “XX庫(kù)”問(wèn)題的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處 理。構(gòu)成違法的要移交司法機(jī)關(guān)處理。CW-7會(huì)計(jì)工作交接制度1、需要辦理會(huì)計(jì)工作交接的情形：（1）會(huì)計(jì)人員在調(diào)開(kāi)工作或離職時(shí)必須辦理會(huì)計(jì)工作交接，沒(méi)有辦清交接 手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或離職。

28、（2）會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或因病不能工作，需要接替或代理的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 人須指定專人接替或者代理，并辦理會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)。（3）臨時(shí)離職或因病不能工作的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)與接替或代理 人員辦理交接手續(xù)。2、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下移交準(zhǔn)備工作：（1）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)當(dāng)填制完畢；尚未回復(fù)的 事項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)處理。（2）尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印 早。（3）整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。（4）編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印 章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和

29、物品。從事會(huì)計(jì)電 算化工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁 盤(pán)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。（5）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人移交時(shí)，應(yīng)將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支問(wèn)題和會(huì) 計(jì)人員的情況等向接替人員介紹清楚。3、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)時(shí)，必須有專人負(fù)責(zé)監(jiān)督。一般會(huì)計(jì)人員交接由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)負(fù)責(zé)人交接，由單位領(lǐng)導(dǎo) 人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)由上級(jí)主管部門(mén)派人XX監(jiān)交。4、會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行工作交接時(shí)，由交接雙方在規(guī)定的期限內(nèi)，按照移交清 冊(cè)列明的內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行交接。（1）現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)賬面余額清點(diǎn)移交。如發(fā)生賬實(shí)不一致時(shí)，要 在規(guī)定的期限內(nèi)解決。（2）銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核

30、對(duì)，如不一致，應(yīng)編制銀行存款 賬戶余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)至相符，銀行對(duì)賬單的余額調(diào)節(jié)表必須經(jīng)銀行簽證；未達(dá)賬 項(xiàng)，必須單證齊全或已在截止期后作會(huì)計(jì)處理。（3）會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏，如 有短缺，要查明原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé)。（4）各明細(xì)賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對(duì)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資賬面 數(shù)與實(shí)物要相符，如發(fā)生賬實(shí)不符應(yīng)查清原因，并在移交清冊(cè)中注明。（5）財(cái)務(wù)印章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票等物品必須交接清楚。（6）交接雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)際操作，確認(rèn)有關(guān)數(shù)字 正確無(wú)誤后，方可交接。5、交接后的有關(guān)事宜：（1）會(huì)計(jì)工作交接完畢后，交接雙方和

31、監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名或蓋章， 并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及姓名、 移交清冊(cè)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。（2）接管人員應(yīng)繼續(xù)使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會(huì)計(jì) 記錄前后銜接，內(nèi)容完整。（3）移交清冊(cè)一般應(yīng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。6、其他考前須知：（1）交接表要寫(xiě)清楚，交接表上的內(nèi)容要與事實(shí)相符。（2）對(duì)于移交的未了會(huì)計(jì)事宜，由接替人繼續(xù)辦理。CW-8收費(fèi)處、住院處管理制度收費(fèi)處、住院處負(fù)責(zé)門(mén)、急診、住、出院日常收費(fèi)結(jié)算工作，并認(rèn)真貫徹執(zhí) 行醫(yī)院的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格履行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。1、門(mén)診收費(fèi)處管理制度（1）門(mén)診收費(fèi)處收費(fèi)員負(fù)責(zé)辦理門(mén)、

32、急診病員的收費(fèi)工作。（2）門(mén)診收費(fèi)處是醫(yī)院重要窗口之一，收費(fèi)員對(duì)患者要態(tài)度和藹，堅(jiān)持使 用文明用語(yǔ)，解釋問(wèn)題要耐心，對(duì)患者不頂、不氣、不刁難。（3）收費(fèi)員工作必須認(rèn)真仔細(xì)，努力提高效率，減少患者或家屬排隊(duì)等候 時(shí)間。（4）打印的收據(jù)要工程齊全，字跡清晰，準(zhǔn)確無(wú)誤，收款要做到唱收唱付， 當(dāng)面點(diǎn)清。（5）收費(fèi)員要做到日清、日結(jié)，及時(shí)繳款，不挪用，按要求生成并打印日 報(bào)表，核對(duì)無(wú)誤后，將款項(xiàng)及發(fā)票存根交財(cái)務(wù)科。（6）妥善處理患者退款，凡退款者須持有關(guān)憑證，符合退款手續(xù)的方可辦 理，當(dāng)日發(fā)生者可由原收費(fèi)員退款，其余時(shí)間只要手續(xù)齊備，任何收費(fèi)窗口都應(yīng) 給予辦理，不得推諉。（7）工作時(shí)間要堅(jiān)守崗位，不脫崗

33、，不空崗，正確使用收費(fèi)系統(tǒng)軟件，不 進(jìn)行違規(guī)操作，杜絕玩游戲，刪除軟件，盜用他人密碼等違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生，一旦發(fā) 生，嚴(yán)肅處理。（8）在崗期間做到人離加鎖，注意平安，非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)， 嚴(yán)禁室內(nèi)會(huì)客。（9）收費(fèi)處實(shí)行交接班制，嚴(yán)格交接班手續(xù)，及時(shí)交待需辦的有關(guān)事項(xiàng)。（10）嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)收費(fèi)政策，做到不漏收、不重收、不多收。（11）門(mén)診收費(fèi)員要接受財(cái)務(wù)的不定期監(jiān)督、監(jiān)察，防止截留、挪用、侵占 現(xiàn)象的發(fā)生。2、住院處管理制度（1）住院處負(fù)責(zé)辦理患者入、出院手續(xù)。（2）住院收費(fèi)處是醫(yī)院重要窗口之一，收費(fèi)員對(duì)患者要態(tài)度和藹，堅(jiān)持使 用文明用語(yǔ)，解釋問(wèn)題要耐心，對(duì)患者不頂、不氣、不刁難。（3）收費(fèi)

34、員工作必須認(rèn)真仔細(xì)，努力提高效率，減少患者或家屬排隊(duì)等候 時(shí)間。（4）患者持有本院門(mén)診或急診醫(yī)師開(kāi)具的住院證到住院處辦理入院手續(xù)方 可住院。（5）收費(fèi)員按入院證所填內(nèi)容正確錄入微機(jī)內(nèi)。（6）按照入院證所填押金金額收取病員住院預(yù)交金，打印押金收據(jù)并由交 款人簽字，做好相關(guān)信息的核對(duì)。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)交金的收、退、作廢的操作規(guī)程。（7）病區(qū)在微機(jī)內(nèi)下達(dá)出院通知后，住院處方可辦理出院手續(xù)。（8）辦理結(jié)算時(shí)，患者或家屬必須出示住院期間全部預(yù)交金收據(jù)，假設(shè)預(yù)交 金收據(jù)遺失，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（9）辦理入院、出院、轉(zhuǎn)院手續(xù)便捷，特殊情況的患者可以床邊辦理出院 手續(xù)。（10）嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)收費(fèi)政策，做到不漏收、不重收、不多收。（H）收費(fèi)員要及時(shí)結(jié)賬，做到日清月結(jié)，不挪用，準(zhǔn)確生成并打印日?qǐng)?bào)表， 按時(shí)匯總上報(bào)財(cái)務(wù)科。（12）住院收費(fèi)員要接受