商業(yè)計劃書財務分析

1、文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.商業(yè)計劃書財務分析篇一：商業(yè)計劃書財務分析7財務分析7.1融資說明公司擬吸收風險投資500萬元，主要用于智能網(wǎng)卡類業(yè) 務、多業(yè)務數(shù)據(jù)計費系統(tǒng)、決7. 2財務預測7.3財務比率分析XX年度財務狀況表單位：萬元/人 民幣從上表可以看出，公司目前流動比率稍低，資產(chǎn)負債 率極低。這一方面說明公司財務風險主要表達為資金短缺風 險，即資金不能滿足公司快速開展的需要，但公司有較大潛 力,故需吸引資金以便共同開展。7. 4盈虧平衡分析因現(xiàn)有需產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)品基本已研發(fā)成功，根據(jù)該產(chǎn)品市場 適應能力預計在投資當年即可實現(xiàn)盈虧平衡，并可實現(xiàn)相應 數(shù)量利潤。7.5風險

2、投資的回報與退出風險投資者并不是要長期持有公司股份，而是要在適當 的時候退出，并取得收益。我們把投資者在退出時候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅持“企業(yè)價值最大化”的經(jīng)營目標。文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.年收回。7）按稅后利潤10%提取盈余公積金，25%分配紅利。8）銀行借款利率6. 65%。9 ）行業(yè)折現(xiàn)率12%公司初期會采購一些生產(chǎn)設備和招聘人才， 包括建筑人才、管理人才、銷售人才、財務管理人才以及售后服務人才等。這些都是公司初期首先 要解決的一些問題。費用列表如下：表5驅(qū)動器直接本錢 單位：萬元在公司售樓前及售樓期間為宣傳公司的樓盤以 及公司的知名度要做

3、一些廣告。廣告分為三個局部，分別是通過各大知名電視臺、網(wǎng)絡平臺、還有一個就是在一些路口樹立廣告牌，預計費用如下表：表6廣告費固定本錢費單位：萬元2、現(xiàn)金流量表2.1投資回收期靜態(tài)回收期：在不考慮貨幣時間價值的 情況下，收回投資需要2. 02年，投資方案可行。靜態(tài)回收期收期1.76/502. 54=2. 02年動態(tài)回收期：通過 凈現(xiàn)金流量計算，動態(tài)投資回收期為2.41年，投資方案可 行性好。收期二累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)T+ （未收回現(xiàn)金/當年現(xiàn) 值）。動態(tài)回收期=2+147. 6/357. 7=2. 41文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.3、工程可行性分析3.1凈現(xiàn)值分析凈現(xiàn)

4、值是反映投資工程在建設和生產(chǎn)服務年限內(nèi)獲利 能力的動態(tài)指標，其計算公式為：tncf (l?k)?t式中：npv為凈現(xiàn)值；ncf為在t期末現(xiàn) 金凈流量；k為折現(xiàn)率，假設為12% o當npv0時，該工程可行；當npvWO時，該工程不可行。根據(jù) 以上公式得出npv=5. 09萬元0,所以該工程是可行的。篇三：商業(yè)計劃書財務分析7財 務分析7.1融資說明公司擬吸收風險投資500萬元，主要用于智能網(wǎng)卡類業(yè) 務、多業(yè)務數(shù)據(jù)計費系統(tǒng)、決7. 2財務預測7.3財務比率分析XX年度財務狀況表單位：萬元/人 民幣從上表可以看出，公司目前流動比率稍低，資產(chǎn)負債 率極低。這一方面說明公司財務風險主要表達為資金短缺風險

5、，即資金不能滿足公司快速 開展的需要,但公司有較大潛力,故需吸引資金以便共同開展。文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.7. 4盈虧平衡分析因現(xiàn)有需產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)品基本已研發(fā)成功，根據(jù)該產(chǎn)品市場 適應能力預計在投資當年即可實現(xiàn)盈虧平衡，并可實現(xiàn)相應數(shù)量利潤。7. 5風險投資的 回報與退出風險投資者并不是要長期持有公司股份，而是 要在適當?shù)臅r候退出，并取得收益。我們把投資者在退出 時候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅持“企業(yè) 價值最大化”的經(jīng)營目標。投資者退出的方式主要有ip。（首次公開發(fā)行）、出售、 清算或破產(chǎn)三種，其中ip。是最成功的退出方式，根據(jù)公司的開展戰(zhàn)略規(guī)劃爭取在三

6、年 內(nèi)上市，使風險投資家成功退出。篇四：創(chuàng)業(yè)計劃大賽財務分析編號：“挑戰(zhàn)杯 XX年大 學生創(chuàng)業(yè)計劃競賽XXXX超聲科技有限責任公司XXXX technology co. , ltd財務分析工程名稱：通用壓電控制器團隊名稱：xxxx超聲科技有限責任公司工程類別： a 口農(nóng)林、畜牧、食品及相關產(chǎn)業(yè)類e 口電子信息（硬件） b 口生物類、醫(yī)藥類c 口化工技術、環(huán)境科學類d 電子信息（軟件、網(wǎng)站）f口材料類g 機械能源類h 口服務咨詢類目錄文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.財務分析3一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模3二、初期投資估算3三、財務假設4四、財務報表： 文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本

7、可編輯.歡迎下載支持.4 4. 1利潤表：4 4. 1. 1年度利潤表4 4. 1. 2首年月度利潤表44. 2 資產(chǎn)負債表： 文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.5 4. 2. 1年度資產(chǎn)負債表5 4. 2.2首年月度資產(chǎn)負債表54.3現(xiàn)金流量表.6 4. 3. 1年度現(xiàn)金流量表6 4. 3. 2首年月度現(xiàn)金流量文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.表6五、收益分析（轉(zhuǎn)自： 小 草 范文網(wǎng)：商業(yè)計劃書財務分析）6 5. 1獲利能力分析6 5.2投資回收期.7 5.3工程可行性分文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.析7析7析7六、敏感性分析.

8、8七、投資回報文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.8八、風險投資的退出8財務分析一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本1000萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：表1 股本結(jié)構(gòu)及規(guī)模單位：萬元圖1股本結(jié)構(gòu)圖公司注冊資本1000萬元，其中計劃吸引五家以內(nèi)投資 公司，吸引風險投資共600萬元，每家投資公司的投資在250萬以下，用于初期投入和營 運資金，專利技術入股300萬元，占公司股份的30%,自籌資金100萬元。另外，根據(jù)具體情 況，我們將適時地采用其他的融資方篇三：起步公司商業(yè)計劃財務分析財務分析.資金需求說明公司成立時每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。.資金投入計劃預計第一季度購買廠房

9、、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資 24000元，其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金19萬元。預計第一季度利潤表單位：元預計第一季度資產(chǎn)負債表單位：元風險分析1.市場與競爭風險在市場競爭中，競爭的基本動機和目標是實現(xiàn)最大化收 入。但是，競爭者的預期利益目標并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者 面臨不能實現(xiàn)其預期利益目標的危險，甚至在經(jīng)濟利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預 期利益目標發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風險。風險是由不確定性因素而造成損失 或獲益的可能性

10、。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預期利益目標，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。分 析：客戶資源缺乏、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。對 策：1、加大宣傳力度，文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.投資者退出的方式主要有IP0 （首次公開發(fā)行）、出售、 清算或破產(chǎn)三種，其中IP0是最成功的退出方式，根據(jù)公司的 開展戰(zhàn)略規(guī)劃爭取在三年內(nèi)上市，使風險投資家成功退出。篇二 :創(chuàng)業(yè)計劃書財務分析財務分析1.資金需求說明公司成立時每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。2.資金投入計劃 預計第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)

11、品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資 24000元，其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金19萬元。預計第一季度利潤表單位：元預計第一季度資產(chǎn)負債表單位：元風險分析.市場與競爭風險在市場競爭中，競爭的基本動機和目標是實現(xiàn)最大化收 入。但是，競爭者的預期利益目標并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者 面臨不能實現(xiàn)其預期利益目標的危險，甚至在經(jīng)濟利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預 文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.提高服務質(zhì)量。2、前期市場調(diào)研，不斷尋求個性化產(chǎn) 品。3、服務創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務。2.產(chǎn)品與技術風險

12、分析：同行競爭、 可模仿性強。對策：1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的 客戶源不流失。2、不斷進行市場調(diào)研，確定服務類型，以尋求更多的 市場，打造公司品牌。3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。3.財務風 險分析：資金缺乏、前期資金本錢控制不力、企業(yè)不能及 時匯款。對策：1、建立財務預警分析指標體系，防范財 務風險產(chǎn)生財務危機的根本原因是財務風險處理不當，因此，防范財務風險，建立和完善財務 預警系統(tǒng)尤其必要。2、建立短期財務預警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預算。由于 企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否 盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。3、確

13、立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統(tǒng)。 對公司而言，在建立短期財務預警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務預警系統(tǒng)。其中獲利能文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.力、償債能力、經(jīng)濟效率、開展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴?、樹立風險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負債的潛在風險。如訂立擔保合同前應嚴格審查被擔保企業(yè)的資信狀況；訂立擔保合同時適當運用 反擔保和保證責任的免責條款；訂立合同后應跟蹤審查被擔保企業(yè)的償債能力，減少直接風險 損失。5、科學地進行投資決策4.管理風險分析：負責人管 理不善，造成公司運營受阻；管理經(jīng)驗缺乏，公司各部門不 能緊密合作，協(xié)調(diào)開展。對策：1、健全管理機制，加強獎

14、懲制度。2、尋找更 多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。3、可聘請更高水平的技術人員指導運營工作。 政策風險在市場經(jīng)濟條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制 的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關政策， 而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。另外，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.業(yè)的經(jīng)濟利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在 和調(diào)整，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風險。對此，我公司對政策風險的防范 主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨

15、勢的正確判斷， 并且通過保險等方法也可以減少政策性風險的損失。篇二：財務分析創(chuàng)業(yè)計劃第七章財務分析。（一）資金來源1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司成立時注冊資 本為100萬元，其中：中國創(chuàng)業(yè)基金會投資25萬，占25%o 銀行小規(guī)模借貸20萬,占20虬 吸引投資者入股55萬，占55%。其中公司打算引入2-5家企業(yè)進行風險投資，以利于籌資，分散風險。一、資金來源與運用1.銀行借款根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務開展 需求決定，由于公司前期處于起步階段需要銀行的資金投入 作為公司前期的運營經(jīng)費，當公司開展兩年后盈利模式建立以及 相應的市場得到開發(fā)后，公司開始盈利后，再進一步擴大經(jīng)營范圍。資金主要用于建設投資60萬，其中的50萬在

16、公司成立初期文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.就投入，另外的10萬在第2年投入，主要是擴大制造 車間以及更新生產(chǎn)設配。2.吸引投資除了從銀行借款外， 還需要吸收其他的外來投資，對于這一局部的資金主要用于 企業(yè)的日常管理，開銷和員工的工資和福利政策。（二）資金的運用 公司經(jīng)過融資后，資金主要用于以 下、二、主要財務假設L公司運行后，設配和原材料供應商的信譽足夠好，設 配到貨、安裝、調(diào)試在2 3個月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保真產(chǎn)品質(zhì)量，和廠房的選址正 確付租金后即可開始運營。2 .公司在第二年后就開始獲利，且各年稅后利潤分別是3 0萬 左右。第8章風險評估（1）投資工程現(xiàn)金流量的估計

17、（2）工程評價a：根據(jù)上表的損益得到：公司從第二年開始獲利，在 第五年預計可獲利達3 0萬，主要以營業(yè)公司產(chǎn)品獲得利潤。公司于第二年開始按投資比例對所有著分紅。在公司營業(yè)的第文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.4 5年后公司開始良性運轉(zhuǎn)，且逐步獲利。b：投 資凈現(xiàn)值？根據(jù)上海證券交易所資料，類似企業(yè)（阿里巴巴 有機農(nóng)業(yè)）20 1 2 - 2 0 1 3年平均股權報酬率為12%o在 此以12%作為貼現(xiàn)率對表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得？ npv=6 4. 2 萬？ npv遠大于零，工程可行。c ：內(nèi)含報酬率？由投資 現(xiàn)金流量表，計算內(nèi)含報酬率：？得到irr=100%?內(nèi)含報酬率到達100%

18、,遠高于工程資本本錢12%,投 資方案可以接受。？ 一般來說，設計內(nèi)含報酬率在50%-100%之間較為可行。？p i =npv/c ?計算得到 pi=6. 62?獲利指數(shù)大于1,投資方案可行。投資回收期二3年， 而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為5年，低于同行業(yè)平均 水平，值得投資。上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得e：投資綜合評價通 過以上各項指標分析，工程滿足以下條件：凈現(xiàn)值（npv）三0內(nèi)含報酬率（irr）與資本本錢（12%） 獲利指數(shù)（pi）三1回收期為三年，低于同行業(yè)平均水平5 年。綜上分析，該工程可行。5.經(jīng)濟利潤原因分析文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.由于該產(chǎn)品屬

19、于有機農(nóng)產(chǎn)品且具有文化價值，附加值較高，而且市場上沒有類似產(chǎn)品或替代品，根據(jù)調(diào)查市場容量很大（參見工程產(chǎn)品市場與競爭）。潛在客戶很多且需求量巨大，所以工程可以產(chǎn)生大量經(jīng)濟利潤，即投資凈現(xiàn)值（npv） 遠大于零。6、盈虧平衡分析1） bep （產(chǎn)品）=n*二cf/ （p-cn）其中p為產(chǎn)品銷售單 價（不含稅），且p=0. 2萬元；cf為年固定本錢，cn表示單位產(chǎn)品可變本錢；n*表示 盈虧平衡點時的生產(chǎn)能力。圖10盈虧平衡圖（第三年）7、敏感性分析?公司經(jīng)營過程中可能會遇到一些不確定因素，包括產(chǎn) 品價格、單位可變本錢、固定 本錢、銷售量等。此處，我 們對產(chǎn)品價格、單位可變本錢、固定本錢、銷售量按提

20、高10%和降低10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。 通過以上計算結(jié)果得出，公司和利潤對單價的提高和降低最 為敏感，銷售量次之，對固定本錢最不敏感。以上各因素在變動一1 0 %和+1 0 % 的情況下，利潤仍能保持較高水平，可見公司具有很強的抗風險能力。8相關國家政策分 析（運用管理會計的全面預算方法，包括編制預計會計報表文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.和報表分析）a公司財務基本情況與會計政策如下：（1）該工程屬于高新農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)，工廠設在陜西省延 安市洛川縣，自成立之日起，享受兩免三減的所得稅優(yōu)惠政策，且基本稅率為15%；（2）公司的存貨均采用洛川縣的各種優(yōu)質(zhì)蘋果作為

21、銷 售的品牌；（3）固定資產(chǎn)估計使用壽命為15年，且能夠在1 5年 內(nèi)保持利潤穩(wěn)定增長和獲利。（4）公司屬于一般納稅人，增值稅率按17%計算。根據(jù)銷 售統(tǒng)計表可知公司的整個銷售鏈條良好?？梢粤夹赃\轉(zhuǎn)。篇 三：創(chuàng)業(yè)計劃大賽財務分析編號：“挑戰(zhàn)杯 XX年大學生創(chuàng)業(yè)計劃競賽xxxx超聲 科技有限責任公司xxxx technology co., ltd 財務分析工程名稱：通用壓電控制器團隊名稱：xxxx超聲科技 有限責任公司工程類別：a 農(nóng)林、畜牧、食品及相關產(chǎn)業(yè)類 e 電子信息（硬件）b 生物類、醫(yī)藥類c化工技術、環(huán)境科學類d 電子信息（軟件、網(wǎng) 文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯,歡迎下載支持

22、.站）f 材料類g 機械能源類h 服務咨詢類 目錄財務分析3一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模3二、初期投資估算3三、財務假設4四、財務報文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.表：4 4. 1利潤表：4 4. 1. 1年度利潤表4 4. 1. 2首年月度利潤表44. 2 資產(chǎn)負債文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.表： .5 4. 2. 1年度資產(chǎn)負債表5 4. 2. 2首年月度資產(chǎn)負債表54. 3現(xiàn)金流量表.6 4. 3. 1年度現(xiàn)金流量表文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.期利益目標發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風險。風險是由不確定性因素而造成損失

23、或獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預期利益目標，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。分 析：客戶資源缺乏、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。對 策：1、加大宣傳力度，提高服務質(zhì)量。2、前期市場調(diào)研，不斷尋求個性化產(chǎn) 品。3、服務創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務。2.產(chǎn)品與技術風險分析：同行競爭、 可模仿性強。對策：1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的 客戶源不流失。2、不斷進行市場調(diào)研，確定服務類型，以尋求更多的 市場，打造公司品牌。3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。3.財務風 險分析：資金缺乏、前期資金本錢控

24、制不力、企業(yè)不能及 時匯款。對策：1、建立財務預警分析指標體系，防范財 務風險產(chǎn)生財務危機的根本原因是財務風險處理不當，因此，防范財務風險，建立和完善財務預警系統(tǒng)尤其必要。文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.64. 3. 2首年月度現(xiàn)金流量表6五、收益分析6 5. 1獲利能力分析6 5.2投資回收期.7 5.3工程可行性分文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.析7析7析7六、敏感性分析.8七、投資回報文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.8八、風險投資的退出8財務分析一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本1000萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：表1股 本結(jié)構(gòu)

25、及規(guī)模單位：萬元圖1股本結(jié)構(gòu)圖公司注冊資本1000萬元，其中計劃吸引五家以內(nèi)投資公司，吸引風險投資共600萬元，每家投資公司的投資在250萬以下，用于初期投入和營 運資金，專利技術入股300萬元，占公司股份的30%,自籌資金100萬元。另外，根據(jù)具體情 況，我們將適時地采用其他的融資方式。二、初期投資估算 公司初期共籌資700萬,其中公司籌資100萬，風險投 文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.資600萬。從第二年起，每年從銀行借入100萬到200萬的流動資金，以此改善現(xiàn)金流 動狀況并到達較合理的資產(chǎn)負債比。資金主要用于購建生 產(chǎn)性固定資產(chǎn)（130萬），以及生產(chǎn)中所需的直接原

26、材料、直 接人工、制造費用及其它各類期間費用等，明細如下：表2投 資工程表3驅(qū)動器直接本錢單位：元表4電機直接本錢 單位：元三、財務假設1）公司投產(chǎn)初期產(chǎn)品為驅(qū)動器，第三年構(gòu)建新的生產(chǎn)線并增加工人數(shù)量生產(chǎn)電機，新建生產(chǎn)線10萬元，攤銷期限為10年。2）人員工資以每 年10%速度增長。3）無形資產(chǎn)按直線法攤銷，期限10年，即每年30萬。4）科研費用按銷售收入的4%提取。5）銷售費用按銷售收入的5%提取。6）固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，假設無凈殘值。7）假設公司當年現(xiàn)金收入為總收入的60%,剩余40%下 年收回。8）公司屬高新技術產(chǎn)業(yè)，享受“兩免三減半”政策，即在公司成立自盈利起兩年內(nèi)免征 文檔來源

27、為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.所得稅，三至五年稅率16. 5%o9）按稅后利潤10%提取盈余公積金，20%分配紅利。10）銀行借款利率7. 29%0 11）行業(yè)折現(xiàn)率12%o四、財務報表：4. 1利潤表：4. 1. 1年度利潤表表5利潤表單位：萬元詳見附表一4. 2資產(chǎn)負債表：4. 2.1年度資產(chǎn)負債表表6資產(chǎn)負債表 單位：萬元詳見附表二篇四：企業(yè) 運營主要財務指標分析計劃書精編企業(yè)運營主要財務指標分析計劃書精編公司經(jīng)營狀態(tài)中較容易出現(xiàn)的狀況一般 表現(xiàn)為：1由于同業(yè)競爭日趨尖銳，致使材料價格偏高，加之公司經(jīng)營效率低落，生產(chǎn)本錢增加將 更為嚴重。公司收益率呈長期下降趨勢。2因借入

28、資本過多，且歷年盈余再投資能力低； 加之受歷年景氣過熱投資過速的影響，造成生產(chǎn)規(guī)模不當。公司安定力已呈長期減弱趨勢。 3公司日常偏重生產(chǎn)問題的解決，營銷活動滯后。同時，應收賬款的回收率低。生產(chǎn)文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.計劃與控制計劃配合不當。生產(chǎn)設備的年平均利用率相對較低；材料與產(chǎn)品的廠內(nèi)托運路線 迂回，人力本錢較高；材料管理不規(guī)范，散失走漏現(xiàn)象時有發(fā)生，致使生產(chǎn)本錢偏高。公司經(jīng)營能力歷年均未到達應有水準。4經(jīng)營均衡性欠考慮，因此造成企業(yè)增長速度始終不及同 業(yè)其它公司；生產(chǎn)安排紊亂，客戶滿意度低；銷售人員取巧，從中抽取回扣，這是影響公司 生存開展的嚴重問題。公司成長

29、力等文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.2、建立短期財務預警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預算。由于 企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否 盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。3、確立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統(tǒng)。 對公司而言，在建立短期財務預警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務預警系統(tǒng)。其中獲利能 力、償債能力、經(jīng)濟效率、開展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴?、樹立風險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負債的潛在風險。如訂立擔保合同前應嚴格審查被擔保企業(yè)的資信狀況；訂立擔保合同時適當運用 反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應跟蹤審查被擔保企業(yè)的償

30、債能力，減少直接風險 損失。5、科學地進行投資決策4.管理風險分析：負責人管 理不善，造成公司運營受阻；管理經(jīng)驗缺乏，公司各部門不 能緊密合作，協(xié)調(diào)開展。對策：1、健全管理機制，加強獎懲制度。2、尋找更 文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。3、可聘請更高水平的技術人員指導運營工作。 政策風險在市場經(jīng)濟條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制 的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關政策， 而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。另外，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的 變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟利益

31、。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風險。對此，我公司對政策風險的防范 主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷， 并且通過保險等方法也可以減少政策性風險的損失。篇二：創(chuàng)業(yè)計劃財務分析書藍天房 產(chǎn)創(chuàng)業(yè)計劃財務書班級：學號：姓名：第一局部：創(chuàng)業(yè)設計思想如今 城市人口增加很快，房價一漲再漲，且需求量也很大，房產(chǎn) 開展空間非常大，盈利樂觀，特注冊了一家出租和轉(zhuǎn)賣二手房公司。無錫市 藍天房地產(chǎn)在XX年12月31日注冊資金100萬文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.具有二級開發(fā)資質(zhì)。無錫藍天地產(chǎn)地處無錫

32、新區(qū)，是一家以轉(zhuǎn)賣二手房為基 礎，以出租二手房為主業(yè)的民營企業(yè)。第二局部：財務分析一、籌資分析公司注冊資本100萬元，其中計劃吸引兩家以內(nèi)投資公 司，我們團隊會制定詳細的工程可行性分析報告，使投資商能夠看到盈利空間，這樣我 們就能說服投資商給我公司注資，計劃吸引風險投40萬元，每家投資公司的投資在25萬以 下，用于初期投入和營運資金,還通過我們團隊自籌資金60萬元，這包括我們以前賺取的10 萬元，父母投資30萬元，以及通過親戚朋友借的20萬元。另外，根據(jù)具體情況，我們將適 時地采用其他的融資方式。資金本錢計算：向朋友借款還息按照銀行貸款利率算。因為房產(chǎn)開發(fā)至少要一年左右，還加上銷售房子時間至少

33、要兩年。經(jīng)了解知道向銀行貸款一至三年利率 為6. 65%還款利息：本金x利率x時間二200 000 x 6. 65% x 2 = 26600元本金和二本金+利率=200 000 + 26600=226600元公司除了商家投資資金共籌集資金60萬元，向銀行貸款1萬元（年利率文檔來源為:從網(wǎng)絡.word版本可編輯.歡迎下載支持.為6. 65%,辦續(xù)費用率2% ,公司所得稅率為30% ) k= i * (l-t)/(l-f)= 6. 65% * (1-30%) / (1-2%) = 5. 05%這個資金本錢還是比擬小的，公司盈利后會支付給銀行和支付股東以及員工工資其他作為公司運轉(zhuǎn)本錢。公司注冊資本100萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：表1股 本結(jié)構(gòu)及規(guī)模單位：萬元二、內(nèi)部投資分析公司初期共籌資100萬，其中公司籌資60萬，風險投資40萬。從第二年起，每年從銀行借入10萬到20萬的流動資金,以此改善現(xiàn)金流動狀 況并到達較合理的資產(chǎn)負債比。1、資產(chǎn)總構(gòu)成固定資產(chǎn)：資金主要用