中小企業(yè)改制上市業(yè)務(wù)流程

1、中小企業(yè)改改制上市業(yè)業(yè)務(wù)流程從改制上市市的基本業(yè)業(yè)務(wù)流程來來看，一般般要經(jīng)歷股股份有限公公司設(shè)立、上市輔導(dǎo)導(dǎo)、發(fā)行申申報與審核核、股票發(fā)發(fā)行與掛牌牌上市等階階段。一、改制與與設(shè)立企業(yè)申請發(fā)發(fā)行股票，必必須先發(fā)起起設(shè)立股份份公司。股股份公司的的設(shè)立是否否規(guī)范，直直接影響到到發(fā)行上市市的合規(guī)性性。（一）改制制與設(shè)立方方式1、新設(shè)設(shè)設(shè)立。即55個以上發(fā)發(fā)起人出資資新設(shè)立一一家股份公公司。2、改制設(shè)設(shè)立。即企企業(yè)將原有有的全部或或部分資產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)評估或或確認后作作為原投資資者出資而而設(shè)立股份份公司。3、有限責(zé)責(zé)任公司整整體變更。即先改制制設(shè)立有限限責(zé)任公司司或新設(shè)一一家有限責(zé)責(zé)任公司，然然后再將有有限責(zé)任

2、公公司整體變變更為股份份公司。（二）改制制與設(shè)立程程序1、新設(shè)設(shè)設(shè)立基本程程序（1）發(fā)起起人制定股股份公司設(shè)設(shè)立方案；（2）簽署署發(fā)起人協(xié)協(xié)議并擬定定公司章程程草案；（3）取得得國務(wù)院授授權(quán)的部門門或省級人人民政府對對設(shè)立公司司的批準；（4）發(fā)起起人認購股股份和繳納納股款；（5）聘請請具有證券券從業(yè)資格格的會計師師事務(wù)所驗驗資；（6）召開開創(chuàng)立大會會并建立公公司組織機機構(gòu)；（7）向公公司登記機機關(guān)申請設(shè)設(shè)立登記。2、改制設(shè)設(shè)立基本程程序（1）擬定定改制設(shè)立立方案；（2）聘請請具有證券券業(yè)務(wù)資格格的有關(guān)中中介機構(gòu)進進行審計和和國有資產(chǎn)產(chǎn)評估；（3）簽署署發(fā)起人協(xié)協(xié)議并擬定定公司章程程草案； （4

3、）擬定定國有土地地處置方案案并取得土土地管理部部門的批復(fù)復(fù)；（5）擬定定國有股權(quán)權(quán)管理方案案并取得財財政部門的的批復(fù)；（6）取得得國務(wù)院授授權(quán)的部門門或省級人人民政府對對設(shè)立公司司的批準；（7）發(fā)起起人認購股股份和繳納納股款、辦辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)；（8）聘請請具有證券券業(yè)務(wù)資格格的會計師師事務(wù)所驗驗資；（9）召開開公司創(chuàng)立立大會并建建立公司組組織機構(gòu)；（10）向向公司登記記機關(guān)申請請設(shè)立登記記。3、有限責(zé)責(zé)任公司整整體變更基基本程序 向向國務(wù)院授授權(quán)部門或或省級人民民政府提出出變更申請請并獲得批批準； 聘聘請具有證證券業(yè)務(wù)資資格的會計計師事務(wù)所所審計； 原原有限責(zé)任任公司的股股東作為擬擬設(shè)立的

4、股股份公司的的發(fā)起人，將將經(jīng)審計的的凈資產(chǎn)按按1：1的的比例投入入到擬設(shè)立立的股份公公司； 聘聘請具有證證券業(yè)務(wù)資資格的會計計師事務(wù)所所驗資； 擬擬定公司章章程草案； 召召開創(chuàng)立大大會并建立立公司組織織機構(gòu)； 向向公司登記記機關(guān)申請請變更登記記。二、上市輔輔導(dǎo)股份公司在在提出首次次公開發(fā)行行股票申請請前，應(yīng)聘聘請輔導(dǎo)機機構(gòu)進行輔輔導(dǎo)。輔導(dǎo)導(dǎo)期至少為為一年。（一）上市市輔導(dǎo)的程程序1、聘請輔輔導(dǎo)機構(gòu)。輔導(dǎo)機構(gòu)構(gòu)應(yīng)是具有有保薦資格格的證券經(jīng)經(jīng)營機構(gòu)以以及其他經(jīng)經(jīng)有關(guān)部門門認定的機機構(gòu)。2、與輔導(dǎo)導(dǎo)機構(gòu)簽署署輔導(dǎo)協(xié)議議，并到股股份公司所所在地的證證監(jiān)局辦理理輔導(dǎo)備案案登記手續(xù)續(xù)。3、正式開開始輔導(dǎo)。

5、輔導(dǎo)機構(gòu)構(gòu)每3個月月向當(dāng)?shù)刈C證監(jiān)局報送送1次輔導(dǎo)導(dǎo)工作備案案報告。4、輔導(dǎo)機機構(gòu)針對股股份公司存存在的問題題提出整改改建議，督督促股份公公司完成整整改。5、輔導(dǎo)機機構(gòu)對接受受輔導(dǎo)的人人員進行至至少1次的的書面考試試。6、向當(dāng)?shù)氐刈C監(jiān)局提提交輔導(dǎo)評評估申請。7、證監(jiān)局局驗收，出出具輔導(dǎo)監(jiān)監(jiān)管報告。8、股份公公司向社會會公告準備備發(fā)行股票票的事宜。股份公司司應(yīng)在輔導(dǎo)導(dǎo)期滿6個個月之后110天內(nèi)，就就接受輔導(dǎo)導(dǎo)、準備發(fā)發(fā)行股票的的事宜在當(dāng)當(dāng)?shù)刂辽?2種主要報報紙連續(xù)公公告2次以以上（二）上市市輔導(dǎo)的主主要內(nèi)容1、督促股股份公司董董事、監(jiān)事事、高級管管理人員、持有5%以上（含含5%）股股份的股東東（或

6、其法法定代表人人）進行全全面的法規(guī)規(guī)知識學(xué)習(xí)習(xí)或培訓(xùn)。2、督促股股份公司按按照有關(guān)規(guī)規(guī)定初步建建立符合現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制制度要求的的公司治理理基礎(chǔ)。3、核查股股份公司在在設(shè)立、改改制重組、股權(quán)設(shè)置置和轉(zhuǎn)讓、增資擴股股、資產(chǎn)評評估、資本本驗證等方方面是否合合法、有效效，產(chǎn)權(quán)關(guān)關(guān)系是否明明晰，股權(quán)權(quán)結(jié)構(gòu)是否否符合有關(guān)關(guān)規(guī)定。4、督促股股份公司實實現(xiàn)獨立運運營，做到到業(yè)務(wù)、資資產(chǎn)、人員員、財務(wù)、機構(gòu)獨立立完整，主主營業(yè)務(wù)突突出，形成成核心競爭爭力。5、督促股股份公司規(guī)規(guī)范與控股股股東及其其他關(guān)聯(lián)方方的關(guān)系。6、督促股股份公司建建立和完善善規(guī)范的內(nèi)內(nèi)部決策和和控制制度度，形成有有效的財務(wù)務(wù)、投資以以及內(nèi)部約

7、約束和激勵勵制度。7、督促股股份公司建建立健全公公司財務(wù)會會計管理體體系，杜絕絕會計造假假。8、督促股股份公司形形成明確的的業(yè)務(wù)發(fā)展展目標和未未來發(fā)展計計劃，制定定可行的募募股資金投投向及其他他投資項目目的規(guī)劃。9、對股份份公司是否否達到發(fā)行行上市條件件進行綜合合評估，協(xié)協(xié)助開展首首次公開發(fā)發(fā)行股票的的準備工作作。三、發(fā)行申申報與審核核（一）檢驗驗公司是否否達到申請請公開發(fā)行行股票的基基本條件發(fā)行股票需需要具備以以下基本條條件：1、前一次次發(fā)行的新新股已募足足，并間隔隔1年以上上。2、設(shè)立股股份公司已已滿3年。國有企業(yè)業(yè)整體改制制設(shè)立的股股份公司、有限責(zé)任任公司依法法整體變更更設(shè)立的股股份公司

8、或或經(jīng)國務(wù)院院批準豁免免的，可不不受該期限限的限制。3、最近三三年內(nèi)連續(xù)續(xù)盈利，并并可向股東東支付股利利。4、公司近近3年內(nèi)無無重大違法法行為，財財務(wù)會計文文件無虛假假記載。5、公司預(yù)預(yù)期利潤率率達到同期期銀行存款款利率。6、公司發(fā)發(fā)行前股本本不少于擬擬發(fā)行股本本的35%，且發(fā)行行后公司股股本總額不不少于人民民幣50000萬元；向社會公公開發(fā)行的的股份達公公司股份總總數(shù)的255%以上；公司股本本總額超過過人民幣44億元的，其其向社會公公開發(fā)行股股份的比例例為15%以上。7、公司的的生產(chǎn)經(jīng)營營符合國家家產(chǎn)業(yè)政策策。8、發(fā)行前前1年末，無無形資產(chǎn)（不不含土地使使用權(quán)）占占凈資產(chǎn)的的比例不得得超過2

9、00%；發(fā)行行后凈資產(chǎn)產(chǎn)占總資產(chǎn)產(chǎn)中的比例例不低于330%（但但銀行、保保險、證券券、航空運運輸?shù)忍厥馐庑袠I(yè)的公公司不受此此限）。9、與控股股股東（或或?qū)嶋H控制制人）及其其全資或控控股企業(yè)不不存在同業(yè)業(yè)競爭。10、具有有直接面向向市場獨立立經(jīng)營的能能力，最近近一年和最最近一期，公公司與控股股股東（或或?qū)嶋H控制制人）及其其全資或控控股企業(yè)，在在產(chǎn)品（或或服務(wù)）銷銷售或原材材料（或服服務(wù)）采購購方面的交交易額，占占公司主營營業(yè)務(wù)收入入或外購原原材料(或或服務(wù))金金額的比例例，均不超超過30%。 11、具有有完整的業(yè)業(yè)務(wù)體系，最最近一年和和最近一期期，公司委委托控股股股東（或?qū)崒嶋H控制人人）及其全全

10、資或控股股企業(yè)，進進行產(chǎn)品(或服務(wù))銷售或原原材料(或或服務(wù))采采購的金額額，占公司司主營業(yè)務(wù)務(wù)收入或外外購原材料料(或服務(wù)務(wù))金額的的比例，均均不超過330%。12、具有有開展生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營所必必備的資產(chǎn)產(chǎn)，最近一一年和最近近一期，以以承包、委委托經(jīng)營、租賃或其其他類似方方式，依賴賴控股股東東（或?qū)嶋H際控制人）及及其全資或或控股企業(yè)業(yè)的資產(chǎn)進進行生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營所產(chǎn)生生的收入，均均不超過其其主營業(yè)務(wù)務(wù)收入的330%。13、董事事長、副董董事長、總總經(jīng)理、副副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)責(zé)人、董事事會秘書，沒沒有在控股股股東（或或?qū)嶋H控制制人）中擔(dān)擔(dān)任除董事事以外的其其他行政職職務(wù)，也沒沒有在控股股股東（或或?qū)嶋H控

11、制制人）處領(lǐng)領(lǐng)薪。14、除國國務(wù)院規(guī)定定的投資公公司和控股股公司外，公公司所累計計投資額不不得超過本本公司凈資資產(chǎn)的百分分之五十（其其中累計對對外投資額額和凈資產(chǎn)產(chǎn)按最近一一期期末經(jīng)經(jīng)審計的合合并會計報報表數(shù)據(jù)計計算）。15、董事事會成員中中應(yīng)當(dāng)至少少包括三分分之一獨立立董事，且且獨立董事事中至少包包括一名會會計專業(yè)人人士（會計計專業(yè)人士士是指具有有高級職稱稱或注冊會會計師資格格的人士）。16、所募募集的資金金有明確用用途，投資資項目經(jīng)過過慎重論證證，酬資額額不得超過過公司上年年度末經(jīng)審審計凈資產(chǎn)產(chǎn)值的兩倍倍。（二）為股股票發(fā)行申申請文件的的制作做好好準備工作作1、聘請律律師和具有有證券業(yè)務(wù)務(wù)

12、資格的注注冊會計師師分別著手手開展核查查驗證和審審計工作。2、和保薦薦機構(gòu)共同同制定初步步發(fā)行方案案，明確股股票發(fā)行規(guī)規(guī)模、發(fā)行行價格、發(fā)發(fā)行方式、募集資金金投資項目目及滾存利利潤的分配配方式，并并形成相關(guān)關(guān)文件以供供股東大會會審議。3、對募集集資金投資資項目的可可行性進行行評估，并并出具募集集資金可行行性研究報報告；需要要相關(guān)部門門批準的募募集資金投投資項目，取取得有關(guān)部部門的批文文。4、對于需需要環(huán)保部部門出具環(huán)環(huán)保證明的的設(shè)備、生生產(chǎn)線等，應(yīng)應(yīng)組織專門門人員向環(huán)環(huán)保部門申申請環(huán)保測測試，并獲獲得環(huán)保部部門出具的的相關(guān)證明明文件。5、整理公公司最近33年的所得得稅納稅申申報表，并并向稅務(wù)部

13、部門申請出出具公司最最近3年是是否存在稅稅收違規(guī)的的證明。（三）制作作股票發(fā)行行申請文件件股票發(fā)行申申請文件主主要包括以以下內(nèi)容：1、招股說說明書及招招股說明書書摘要；2、最近33年審計報報告及財務(wù)務(wù)報告全文文；3、股票發(fā)發(fā)行方案與與發(fā)行公告告；4、保薦機機構(gòu)向證監(jiān)監(jiān)會推薦公公司發(fā)行股股票的函；5、保薦機機構(gòu)關(guān)于公公司申請文文件的核查查意見；6、輔導(dǎo)機機構(gòu)報證監(jiān)監(jiān)局備案的的股票發(fā)發(fā)行上市輔輔導(dǎo)匯總報報告；7、律師出出具的法律律意見書和和律師工作作報告；8、企業(yè)申申請發(fā)行股股票的報告告；9、企業(yè)發(fā)發(fā)行股票授授權(quán)董事會會處理有關(guān)關(guān)事宜的股股東大會決決議；10、本次次募集資金金運用方案案及股東大大會

14、的決議議；11、有權(quán)權(quán)部門對固固定資產(chǎn)投投資項目建建議書的批批準文件（如如需要立項項批文）；12、募集集資金運用用項目的可可行性研究究報告；13、股份份公司設(shè)立立的相關(guān)文文件；14、其他他相關(guān)文件件，主要包包括關(guān)于改改制和重組組方案的說說明、關(guān)于于近三年及及最近的主主要決策有有效性的相相關(guān)文件、關(guān)于同業(yè)業(yè)競爭情況況的說明、重大關(guān)聯(lián)聯(lián)交易的說說明、業(yè)務(wù)務(wù)及募股投投向符合環(huán)環(huán)境保護要要求的說明明、原始財財務(wù)報告及及與申報財財務(wù)報告的的差異比較較表及注冊冊會計對差差異情況出出具的意見見、歷次資資產(chǎn)評估報報告、歷次次驗資報告告、關(guān)于納納稅情況的的說明及注注冊會計師師出具的鑒鑒證意見等等、大股東東或控股

15、股股東最近一一年又一期期的原始財財務(wù)報告。（四）股票票發(fā)行審核核1、受理申申請文件。申報文件件要求齊全全和形式合合規(guī)；審計計資料最后后審計日在在三個月內(nèi)內(nèi)。2、初審。具體包括括發(fā)行部靜靜默審核申申報材料、發(fā)行部提提出反饋意意見、發(fā)行行人及中介介機構(gòu)落實實反饋意見見、發(fā)行部部審核反饋饋意見落實實情況、發(fā)發(fā)行部形成成初審報告告。在此過過程中，證證監(jiān)會還就就公司募股股投向是否否符合國家家產(chǎn)業(yè)政策策征求國家家發(fā)展和改改革委員會會以及商務(wù)務(wù)部的意見見。3、發(fā)行審審核委員會會審核。證證監(jiān)會初審審?fù)戤吅?，將將初審報告告和申請文文件提交發(fā)發(fā)行審核委委員工作會會議（以下下簡稱“發(fā)審會”）審核。7名委員員進行充分

16、分討論后，以以記名投票票方式對股股票發(fā)行申申請進行表表決，同意意票數(shù)達到到5票為通通過。4、核準發(fā)發(fā)行。依據(jù)據(jù)發(fā)審會的的審核意見見，證監(jiān)會會對發(fā)行人人的發(fā)行申申請作出核核準或不予予核準的決決定。予以以核準的，出出具核準公公開發(fā)行的的文件。不不予核準的的，出具書書面意見，說說明不予核核準的理由由。證監(jiān)會會應(yīng)當(dāng)自受受理申請文文件之日起起3個月內(nèi)內(nèi)作出決定定。在審核過程程中收到的的舉報信必必須處理完完畢，方能能提請發(fā)審審會討論發(fā)發(fā)行申請；在發(fā)審會會后收到的的舉報信，必必須處理完完畢后，方方可核準發(fā)發(fā)行。四、股票發(fā)發(fā)行與掛牌牌上市（一）股票票發(fā)行不同發(fā)行方方式下的工工作有所不不同。一般般來說主要要包括

17、：1、刊登招招股說明書書摘要及發(fā)發(fā)行公告。2、發(fā)行人人通過互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)采用網(wǎng)網(wǎng)上直播方方式進行發(fā)發(fā)行路演（也也可輔以現(xiàn)現(xiàn)場推介）。3、投資者者通過各證證券營業(yè)部部申購新股股。4、深圳證證券交易所所向投資者者的有效申申購進行配配號，將配配號結(jié)果傳傳輸給各證證券營業(yè)部部。5、證券營營業(yè)部向投投資者公布布配號結(jié)果果。6、主承銷銷商在公證證機關(guān)監(jiān)督督下組織搖搖號抽簽。7、主承銷銷商在中國國證監(jiān)會指指定報紙上上公布中簽簽結(jié)果，證證券營業(yè)部部張貼中簽簽結(jié)果公告告。8、各證券券營業(yè)部向向中簽投資資者收取新新股認購款款。9、中國證證券登記結(jié)結(jié)算公司深深圳分公司司進行清算算交割和股股東登記，并并將募集資資金劃入主主

18、承銷商指指定帳戶。10、承銷銷商將募集集資金劃入入發(fā)行人指指定帳戶。11、發(fā)行行人聘請會會計師事務(wù)務(wù)所進行驗驗資。（二）股票票上市1、擬定股股票代碼與與股票簡稱稱。股票發(fā)發(fā)行申請文文件通過發(fā)發(fā)審會后，發(fā)發(fā)行人即可可提出股票票代碼與股股票簡稱的的申請，報報深交所核核定。2、上市申申請。發(fā)行行人股票發(fā)發(fā)行完畢后后，應(yīng)及時時向深交所所上市委員員會提出上上市申請。3、審查批批準。證券券交易所上上市委員會會在受到上上市申請文文件并審查查完畢后，發(fā)發(fā)出上市通通知書。4、簽訂上上市協(xié)議書書。發(fā)行人人在收到上上市通知后后，應(yīng)當(dāng)與與深交所簽簽訂上市協(xié)協(xié)議書，以以明確相互互間的權(quán)利利和義務(wù)。5、披露上上市公告書書

19、。發(fā)行人人在股票掛掛牌前3個個工作日內(nèi)內(nèi)，將上市市公告書刊刊登在中國國證監(jiān)會指指定報紙上上。6、股票掛掛牌交易。申請上市市的股票將將根據(jù)深交交所安排和和上市公告告書披露的的上市日期期掛牌交易易。一般要要求，股票票發(fā)行后77個交易日日內(nèi)掛牌上上市。為了方便發(fā)發(fā)行人辦理理股票發(fā)行行上市相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)，使使發(fā)行人在在深交所同同一地點完完成發(fā)行、上市全部部業(yè)務(wù)辦理理過程，深深圳證券交交易所對發(fā)發(fā)行人實行行一站式服服務(wù)方案（具具體方案附附后）。 改制上市業(yè)業(yè)務(wù)流程圖圖發(fā)行上市“一站式服服務(wù)”方案案實施簡表表序號時間“一站式服服務(wù)”內(nèi)容服務(wù)部門涉及多個部部門實現(xiàn)方案服務(wù)地點文件要求1發(fā)行人股票票發(fā)行通過過發(fā)審

20、會后后，領(lǐng)取核核準批文前前1受理發(fā)發(fā)行人證券券簡稱和證證券代碼的的申請2演示發(fā)發(fā)行人股票票的發(fā)行上上市流程，介介紹發(fā)行人人需完成的的發(fā)行上市市準備工作作3向發(fā)行行人發(fā)放“一站式服服務(wù)”資料袋發(fā)審監(jiān)管部部“一站式服服務(wù)”大廳1股票發(fā)發(fā)行上市流流程演示幻幻燈片2“一站站式服務(wù)”資料：發(fā)發(fā)行上市指指引、發(fā)行行上市申報報報表樣板板、發(fā)行上上市申報報報表空表2發(fā)行人領(lǐng)取取核準批文文當(dāng)天（發(fā)發(fā)行前）接收發(fā)行人人和/或主主承銷商報報送的發(fā)行行申請文件件發(fā)審監(jiān)管部部根據(jù)文件性性質(zhì)，要求求發(fā)行人分分別以傳真真方式和電電子郵件方方式報送，以以傳真方式式報送的文文件、招股股說明書全全文及必備備附件、發(fā)發(fā)行公告書書的原件可可在申購日日領(lǐng)取發(fā)行行結(jié)果時補補報。發(fā)行人直接接以傳真和和電子郵件件方式報送送文件發(fā)行上市指指引中明確確列明各文文件的報送送方式3發(fā)行申購日日（T日）115：300后1將股票票發(fā)行初步步結(jié)果交發(fā)發(fā)行人2接收發(fā)發(fā)行人和/或主承銷銷商補報的的發(fā)行申請請文