發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨重大資產(chǎn)重組的法律意見書模版

1、xx律師事務(wù)所關(guān)于xx信息技術(shù)股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨重大資產(chǎn)重組的法律意見書目錄致：xx信息技術(shù)股份有限公司xx律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）接受xx信息技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“xx”或“上市公司”）的委托，并根據(jù)xx與本所簽署的專項(xiàng)法律服務(wù)協(xié)議，作為xx發(fā)行股份購買資產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱“本次重組”）工作的特聘專項(xiàng)法律顧問，為公司本次重大資產(chǎn)重組出具法律意見書。根據(jù)中華人民共和國證券法（以下簡(jiǎn)稱“證券法”）、中華人民共和國公司法（以下簡(jiǎn)稱“公司法”），參照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）（以下簡(jiǎn)稱“業(yè)務(wù)規(guī)則”）、非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法（以下簡(jiǎn)稱“管理辦法”）、非上市公眾公司重

2、大資產(chǎn)重組管理辦法（以下簡(jiǎn)稱“管理辦法”）、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引（試行）（以下簡(jiǎn)稱“重組業(yè)務(wù)指引”）及其他現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)的精神，就公司本次申報(bào)重大資產(chǎn)重組事宜出具本法律意見書。釋義在本法律意見書內(nèi)，除非文義另有所指，下列詞語具有下述涵義：本所、本所律師指xx律師事務(wù)所或其經(jīng)辦律師公司、股份公司或xx指xx信息技術(shù)股份有限公司xx有限指xx信息技術(shù)有限公司（系xx信息技術(shù)股份有限公司前身）標(biāo)的公司、xx指xx網(wǎng)絡(luò)科技有限公司xx指 北京xx股份有限公司xx指xx網(wǎng)絡(luò)科技有限公司標(biāo)的資產(chǎn)指x

3、x網(wǎng)絡(luò)科技有限公司100%的股權(quán)本次交易、本次重組、本次重大資產(chǎn)重組指xx以發(fā)行股份向xx、xx購買xx100%股權(quán)的行為交易對(duì)方指本次xx發(fā)行股份購買資產(chǎn)的對(duì)象，即xx和xx財(cái)務(wù)顧問、xx證券指xx證券股份有限公司會(huì)計(jì)師、xx指xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）評(píng)估報(bào)告指推薦主辦券商xx證券股份有限公司關(guān)于xx信息技術(shù)股份有限公司公開轉(zhuǎn)讓說明書（申報(bào)稿）審計(jì)報(bào)告指 會(huì)計(jì)師事務(wù)所于 年 月 日出具的 字 (xx)第 號(hào)審計(jì)報(bào)告公司章程指最近一次公司股東大會(huì)批準(zhǔn)的xx信息技術(shù)股份有限公司章程中國證監(jiān)會(huì)指中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司公司法指中華人民共和

4、國公司法（2014年修訂）證券法指中華人民共和國證券法（2013年修訂）管理辦法指非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法暫行辦法指全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法業(yè)務(wù)規(guī)則指全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）重組業(yè)務(wù)指引指全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引（試行）元（萬元）指人民幣元（人民幣萬元）聲明事項(xiàng)一、本所及經(jīng)辦律師依據(jù)公司法、業(yè)務(wù)規(guī)則、管理辦法、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法和律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則等規(guī)定及本法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實(shí)，嚴(yán)格履行了法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠實(shí)信用原則，進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證本法律意見書所認(rèn)

5、定的事實(shí)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準(zhǔn)確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。二、本所僅就與公司本次重大資產(chǎn)重組有關(guān)法律問題發(fā)表意見，而不對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制等專業(yè)事項(xiàng)發(fā)表意見。在本法律意見書中對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和內(nèi)部控制報(bào)告中某些數(shù)據(jù)和結(jié)論的引述，并不意味著本所對(duì)這些數(shù)據(jù)和結(jié)論的真實(shí)性及準(zhǔn)確性做出任何明示或默示保證。三、本法律意見書中，本所及本所經(jīng)辦律師認(rèn)定某些事件是否合法有效是以該等事件所發(fā)生時(shí)應(yīng)當(dāng)適用的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件為依據(jù)。四、本法律意見書的出具已經(jīng)得到公司如下保證：（一）公司已經(jīng)提供了本所為出具本法律

6、意見書所要求股份公司提供的原始書面材料、副本材料、復(fù)印材料、確認(rèn)函或證明。（二）公司提供給本所的文件和材料是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和有效的，并無隱瞞、虛假和重大遺漏之處，文件材料為副本或復(fù)印件的，其與原件一致和相符。五、對(duì)于本法律意見書至關(guān)重要而又無法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，本所及本所經(jīng)辦律師依據(jù)有關(guān)政府部門、公司或其他有關(guān)單位出具的證明文件出具法律意見。六、本所同意將本法律意見書作為公司本次重大資產(chǎn)重組所必備的法律文件，隨同其他材料一同上報(bào)，并愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。七、本所同意公司部分或全部按全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的審核要求引用法律意見書的內(nèi)容，但公司作上述引用時(shí)，不得因引用而導(dǎo)致法律上的

7、歧義或曲解，并需經(jīng)本所律師對(duì)其引用的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審閱和確認(rèn)。八、本所律師已歸類整理核查和驗(yàn)證中形成的工作記錄和獲取的材料，并形成記錄清晰的工作底稿，工作底稿由本所保存。九、本法律意見書僅供公司本次重大資產(chǎn)重組之目的使用，不得用作任何其他目的。本所律師同意將本法律意見書作為公司本次重組事項(xiàng)必備法律文件之一，隨其他材料一同上報(bào)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?；谏鲜?，本所及本所經(jīng)辦律師根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具法律意見如下。 正文四、本次重組的批準(zhǔn)和授權(quán)（一）已獲得的批準(zhǔn)和授權(quán)1、xx的批準(zhǔn)和授權(quán)*

8、年* 月*日，xx召開第*屆董事會(huì)第*次會(huì)議，逐項(xiàng)審議并通過了以下議案：1、關(guān)于xx信息技術(shù)股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)進(jìn)行重大資產(chǎn)重組符合相關(guān)法律法規(guī)的議案；2、關(guān)于同意簽署的議案；3、關(guān)于本次交易符合第三條規(guī)定的議案；4、關(guān)于發(fā)行股份購買資產(chǎn)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的議案的議案；5、關(guān)于批準(zhǔn)本次交易審計(jì)報(bào)告的議案；6、關(guān)于批準(zhǔn)本次交易評(píng)估報(bào)告的議案；7、關(guān)于評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性的議案；8、關(guān)于批準(zhǔn)的議案；9、關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理相關(guān)事宜的議案；10、關(guān)于召開xx年第 次臨時(shí)股東大會(huì)的議案；11、關(guān)于與認(rèn)定交易對(duì)方簽署附生

9、效條件的股票發(fā)行認(rèn)購合同的議案；12、關(guān)于修改公司章程的議案；13、關(guān)于公司向特定交易對(duì)方發(fā)行股份方案的議案；并同意將相關(guān)議案提交xx股東會(huì)審議表決。*年*月*日，xx全體獨(dú)立董事出具了關(guān)于公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的事前認(rèn)可意見以及關(guān)于公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的獨(dú)立意見，對(duì)本次重組予以認(rèn)可。2、交易對(duì)方的批準(zhǔn)和授權(quán)（1）xx的批準(zhǔn)和授權(quán)*年*月*日，交易對(duì)方xx召開股東會(huì)會(huì)議，決議同意xx以其持有的xx*股股份（占xx總股本的80%）認(rèn)購xx股份有限公司向其非公開發(fā)行的股份，并同意xx以及xx其他股東與xx股份有限公司共同簽署xx股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議書、xx股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)之盈

10、利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議書以及后續(xù)相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。（2）xx的批準(zhǔn)和授權(quán)*年*月*日，交易對(duì)方xx召開股東會(huì)會(huì)議，決議同意xx以其持有的xx*股股份（占xx總股本的20%）認(rèn)購xx股份有限公司向其非公開發(fā)行的股份，并同意xx以及xx其他股東與xx股份有限公司共同簽署xx股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議書、xx股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)之盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議書以及后續(xù)相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。（二）尚待獲得的批準(zhǔn)和授權(quán)1、xx股東大會(huì)批準(zhǔn)本次重組。2、本次重組尚需經(jīng)全國股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)備案通過。本所律師認(rèn)為，截至本法律意見書簽署之日，xx本次重組已取得目前階段所需的批準(zhǔn)和授權(quán)，尚需取得xx股東大會(huì)以及全國股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)備案通過

11、。五、本次重組的實(shí)質(zhì)條件（一）本次重組所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公允，不存在損害掛牌公司和股東合法權(quán)益的情形經(jīng)核查，本次重組擬購買的資產(chǎn)以評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)由重組各方協(xié)商確定，上述交易價(jià)格經(jīng)xx董事會(huì)審議通過并將提交xx股東大會(huì)審議表決，不存在損害掛牌公司及其股東合法權(quán)益的情形，符合重組管理辦法第三條第（一）款的要求。本次重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法，所購買的資產(chǎn)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)本次重組所涉及的資產(chǎn)為xx100%股權(quán)，屬于經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)；本次重組不涉及債權(quán)債務(wù)處理；所購買的標(biāo)的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，不存在質(zhì)押或其他形式的限制轉(zhuǎn)讓的情形，不存在任何形式的股

12、權(quán)糾紛和潛在糾紛，資產(chǎn)過戶和權(quán)屬轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，符合重組管理辦法第三條第（二）款的要求。（三）本次重組有利于提高公眾公司資產(chǎn)質(zhì)量和增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，標(biāo)的資產(chǎn)不存在可能導(dǎo)致公眾公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或無具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形本次重組完成后，法人信息與xx將對(duì)企業(yè)資源進(jìn)行整合以提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，本次重組有利于優(yōu)化xx的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)并增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，不存在可能導(dǎo)致公眾公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或無具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形，符合重組管理辦法第三條第（三）款的要求。（四）本次重組有利于公眾公司保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)經(jīng)核查xx現(xiàn)行有效的公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則等公司治理文

13、件，本所律師認(rèn)為，xx符合公司法、證券法以及監(jiān)督管理辦法規(guī)定的公眾公司法人治理結(jié)構(gòu)，且該法人治理結(jié)構(gòu)在本次重組完成后將繼續(xù)保持。根據(jù)xx信息技術(shù)股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議，本次交易不涉及xx董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)，xx的治理結(jié)構(gòu)不會(huì)因本次交易發(fā)生變化，符合重組管理辦法第三條第（四）款的要求。綜上所述，本所律師認(rèn)為，本次重大資產(chǎn)重組符合現(xiàn)行法律、法規(guī)及重大資產(chǎn)重組管理辦法第三條和相關(guān)規(guī)范性文件規(guī)定的原則和條件。六、標(biāo)的公司（一）標(biāo)的公司現(xiàn)狀1、xx的基本情況(略)截至本法律意見書簽署之日，xx目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：(略)xx的設(shè)立及歷史沿革(略)xx的子公司經(jīng)核查，xx網(wǎng)絡(luò)科技有限公

14、司系xx的全資子公司。Xxx2.資質(zhì)證書xx持有的資質(zhì)證書如下：（1）開戶許可證x（2）中華人民共和國稅務(wù)登記證x（3）組織機(jī)構(gòu)代碼證xxx的業(yè)務(wù) 1.xx的經(jīng)營(yíng)范圍與經(jīng)營(yíng)方式根據(jù)公司提供的廣州市工商行政管理局專業(yè)市場(chǎng)管理分局于xx年1月14日核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照顯示，公司的經(jīng)營(yíng)范圍為：互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)（具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目請(qǐng)登錄廣州市上市主體信息公示平臺(tái)查詢。依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。2.xx持有的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)證書 （1）機(jī)構(gòu)信用代碼證x（2）開戶許可證xx（3）社會(huì)保險(xiǎn)登記證x（4）增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證x（5）高新技術(shù)企業(yè)證書xxx的主要資產(chǎn)根據(jù)公司目前有效的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)

15、執(zhí)照，公司目前的注冊(cè)資本為1063.762萬元人民幣。 1.商標(biāo)注冊(cè)證（1）根據(jù)公司提供的資料，xx共擁有的商標(biāo)106項(xiàng)，具體情況如下：xxxx（2）xx被駁回或部分駁回的商標(biāo)情況如下：xxxx 2.計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán) 根據(jù)公司提供的資料，xx擁有的計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)的情況如下：xxx 3.版號(hào)根據(jù)xx提供的資料，公司持有的版號(hào)情況如下：xxxx4.公司域名根據(jù)公司提供的資料，xx持有的公司域名的情況如下：xxxx 5.租賃房屋 根據(jù)公司提供的材料，公司的辦公場(chǎng)所為租賃物業(yè)，具體情況如下：xxxx （五）xx正在履行的業(yè)務(wù)合同 根據(jù)公司提供的材料，公司目前正在履行的重大業(yè)務(wù)合同如下： xxx （六

16、）xx的重大債權(quán)債務(wù)情況根據(jù)公司提供的材料及說明，截至xx年8月31日，公司應(yīng)收賬款為0元，其他應(yīng)收款為16,653.28元。根據(jù)公司提供的材料及說明，截至xx年8月31日，公司應(yīng)付賬款為214,000.00 元，其他應(yīng)付款為10,000.00 元。公司存在較大數(shù)額的應(yīng)付賬款。根據(jù)公司提供的資料及相關(guān)人員的說明，上海光線投資控股有限公司與xx簽訂了借款協(xié)議，借款金額為3000萬元，借款利息為無息借款，借款期限自借款實(shí)際到賬日其一年。根據(jù)公司提供的收款回單，該筆借款已由xx償還給上海光線投資控股有限公司。 （七）xx的稅務(wù)經(jīng)核查，xx目前適用的主要稅種、稅率為：征稅機(jī)關(guān)稅種稅率稅收優(yōu)惠地稅城建稅

17、7%省教育費(fèi)附加3%地方教育費(fèi)附加2%國稅增值稅（信息費(fèi)）6%增值稅（服務(wù)器租賃費(fèi)）17%企業(yè)所得稅25%高新企業(yè)15% （八）xx的重大訴訟、行政處罰根據(jù)公司說明，公司存在下列的正在進(jìn)行的訴訟事項(xiàng)：xxx公司存在3起正在進(jìn)行的訴訟，訴訟金額較大且訴訟結(jié)果存在較大的不確定性，公司有敗訴風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，本所律師認(rèn)為，xx依法設(shè)立，有效存續(xù)，不存在法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程規(guī)定的應(yīng)當(dāng)終止之情形；xx的設(shè)立以及此后的歷次變更已經(jīng)履行了必要的法律程序并辦理了相應(yīng)的工商登記手續(xù)，符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，合法有效；xx主要資產(chǎn)權(quán)屬清晰；xx不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰。七、債權(quán)債務(wù)安排和

18、職工安置根據(jù)本次重組方案以及購買資產(chǎn)協(xié)議，本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)不涉及重組方以及被重組方的債權(quán)債務(wù)處置和職工安置。八、本次交易所涉關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)（一）本次交易過程中的關(guān)聯(lián)交易根據(jù)本次重組方案，本次交易后，xx以及xx將直接持有xx5%以上的股份。根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）第 31 條、第32條的相關(guān)規(guī)定，掛牌公司的關(guān)聯(lián)交易，是指掛牌公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)；掛牌公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系包括企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)關(guān)聯(lián)方披露規(guī)定的情形，以及掛牌公司、主辦券商或監(jiān)管部門根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的情形。因此，xx以及xx為xx的關(guān)聯(lián)方。本次xx向xx以及

19、xx發(fā)行股份購買資產(chǎn)交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，除此之外，本次交易不涉及其他關(guān)聯(lián)交易。（二）本次交易完成后的關(guān)聯(lián)方變化情況本次交易將導(dǎo)致控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變更，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致 5%以上股東發(fā)生變化。根據(jù)公司法、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行），本次交易完成后新增主要關(guān)聯(lián)方情況如下：1、控股股東及實(shí)際控制人本次交易完成后，*將直接持有xx*股份，成為xx控股股東及實(shí)際控制人。2、其他新增持有xx5%以上股份的股東本次交易完成后，xx、xx將分別持有上市公司*%、*%股份。xx、xx基金基本情況詳見本法律意見書“二、本次重組方的主體資格”之“（二）交易對(duì)方的主體資格”。3、xx的控股

20、、參股公司xx的控股、參股公司亦為上市公司新增關(guān)聯(lián)方，其基本情況詳見本法律意見書“六、標(biāo)的資產(chǎn)”之“（二）xx的控股、參股公司”。4、其他關(guān)聯(lián)自然人xx董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，以及xx董事、監(jiān)事及高級(jí)管理關(guān)系密切的家庭成員，包括：父母，配偶及配偶的父母，兄弟姐妹及其配偶，年滿十八周歲的子女及其配偶以及子女配偶的父母及兄弟姐妹。5、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)xx關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除xx及其控股子公司以外的法人或其他組織。（三）xx報(bào)告期內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易情況（四）本次交易完成后規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的措施本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)完成后，為規(guī)范將來可能存在的關(guān)聯(lián)交易，在本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)

21、中取得xx 5%以上股份的xx、xx已分別出具了關(guān)于減少及規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的承諾，承諾以下事項(xiàng)：1、在本次重組完成后，本人/本企業(yè)及本人/本企業(yè)控制的企業(yè)將盡可能減少與xx的關(guān)聯(lián)交易，不會(huì)利用自身作為xx控股股東及實(shí)際控制人之地位謀求xx在業(yè)務(wù)合作等方面給予優(yōu)于市場(chǎng)第三方的權(quán)利；不會(huì)利用自身作為xx股東之地位謀求與xx達(dá)成交易的優(yōu)先權(quán)利；2、若存在確有必要且不可避免的關(guān)聯(lián)交易，本人/本企業(yè)及本人/本企業(yè)控制的企業(yè)將與xx按照公平、公允、等價(jià)有償?shù)仍瓌t依法簽訂協(xié)議，履行合法程序，并將按照有關(guān)法律、法規(guī)和xx股份有限公司章程等的規(guī)定，依法履行信息披露義務(wù)并辦理相關(guān)內(nèi)部決策、報(bào)批程序，保證不以與市場(chǎng)價(jià)格

22、相比顯失公允的條件與xx進(jìn)行交易，亦不利用該類交易從事任何損害xx及其他股東的合法權(quán)益的行為。本所律師認(rèn)為，xx、xx已采取了相應(yīng)措施并出具承諾，保證本次交易完成后其與xx之間的關(guān)聯(lián)交易（如有）公平、公允、合理，該等措施及承諾的內(nèi)容不存在違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的情形，對(duì)作出承諾的當(dāng)事人具有法律約束力。（五）本次交易完成后規(guī)范同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)完成后，*將成為xx的控股股東及實(shí)際控制人，為避免將來可能存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，*已出具了關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾，承諾以下事項(xiàng)：1、除xx及其控制的其他企業(yè)外，本人目前在中國境內(nèi)外任何地區(qū)沒有以任何形式直接或間接從事和經(jīng)營(yíng)與xx及其控制的其他企業(yè)

23、構(gòu)成或可能構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)；2、本人承諾作為xx控股股東期間，不在中國境內(nèi)或境外，以任何方式（包括但不限于單獨(dú)經(jīng)營(yíng)、通過合資經(jīng)營(yíng)或擁有另一家公司或企業(yè)的股權(quán)及其他權(quán)益）直接或間接參與任何與xx及其控制的其他企業(yè)構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的任何業(yè)務(wù)或活動(dòng)； 3、本人承諾如果違反本承諾，愿意向xx承擔(dān)賠償及相關(guān)法律責(zé)任。本所律師認(rèn)為，本次交易完成后，為避免與xx的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，*已采取了相應(yīng)措施并出具承諾，該等措施及承諾的內(nèi)容不存在違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的情形，對(duì)作出承諾的當(dāng)事人具有法律約束力。九、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)（一）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問xx已聘任xx證券擔(dān)任本次重組的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。經(jīng)核查，xx證券持有中華人民共和國國家工商行政管理總局核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并持有中國證監(jiān)會(huì)核發(fā)的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證。本所律師認(rèn)為，xx證券具備擔(dān)任xx本次重組獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的必要資質(zhì)。（二）審計(jì)機(jī)構(gòu)xx已聘任xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本次重組的審計(jì)機(jī)構(gòu)。經(jīng)核查，xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所持有上海市工商行政管理局核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，持有上海市財(cái)政廳核發(fā)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書，以及財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)核發(fā)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證，批準(zhǔn)執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)。本所律師認(rèn)為，