學(xué)校財務(wù)管理收支兩條線制度

1、財務(wù)管理收支兩條線制度財務(wù)管理收支兩條線制度財務(wù)管理收支兩條線制度學(xué)校財務(wù)管理收支兩條線制度編制精選方案審核批準生效日期地址： 電話：傳真: 郵編:“收支兩條線”管理辦法一、支出管理1.實行財務(wù)管理“一把手、一支筆”簽批的辦法，由校長負總責(zé)。2凡是動用財務(wù)的各項支出，必須有計劃、有請示、有批準、有匯報。3凡是動用財務(wù)的各項支出事宜，必須2人以上共同承辦，并且報銷手續(xù)健全，有正式發(fā)票，由經(jīng)手人簽字，財務(wù)人員復(fù)核，報校長批準，按規(guī)定時間結(jié)算，否則一律不予核銷。（1）工資開支，由會計制表審核，校長批準。（2）差旅費開支，公出前要報校領(lǐng)導(dǎo)批準，預(yù)借差旅費的，由個人填寫借據(jù)，歸來后一周內(nèi)結(jié)算。（3）會議

2、費、宣傳紀念活動費、器材購置費等超過5000元以上大項開支，經(jīng)校長辦公會議或行政會議研究確定后，由承辦單位會同總務(wù)人員擬制書面開支計劃，報校長批準。結(jié)算時由承辦人和總務(wù)人員共同辦理，會計審核票據(jù)。（4）購置辦公用品開支，年初由各處室負責(zé)人擬制開支計劃，報校長審批，由校采購小組負責(zé)統(tǒng)一購置。報銷時，持開支計劃和票據(jù)由校長審簽報銷。（5）招待費開支，應(yīng)本著節(jié)約、避免浪費的原則，嚴格控制標準和陪客人數(shù)。二、收入管理1嚴格收費票據(jù)的管理，出納負責(zé)收費單據(jù)領(lǐng)取、發(fā)放、登記工作，收取的款項要及時上繳財政專儲或?qū)W校戶頭，不得隨意挪用所收取的各項資金。2財務(wù)人員要遵守財經(jīng)紀律，秉公辦理，堅持原則，嚴格把關(guān)，熱情服務(wù)。三、財務(wù)管理1嚴格加強現(xiàn)金管理。財會人員不準將銀行帳戶外借或挪給個人辦理結(jié)算，不準擅自挪用或占用現(xiàn)金，不得超過銀行規(guī)定的限額庫存現(xiàn)金。否則，造成一切不良后果由當(dāng)事人自負。2財務(wù)帳目要做到日清月結(jié)，每個月末要向校長匯報當(dāng)月收支情況。每學(xué)期末向校長辦公會議詳細通報財務(wù)收支情況。3加強機關(guān)國有資產(chǎn)的管理工作，各科室、班級的財產(chǎn)要登記造冊，并由各科室負責(zé)人、班主任簽字，損壞公物財產(chǎn)由個人負責(zé)賠償。4加強往來款項的核算與清理，單位及個人的占、欠款，要由校長簽字批準，無特殊情況，借款額不得超過個人月工資總額，待下月發(fā)工資時一次扣清。5財務(wù)人員要隨時接受審計部門的審計。6實