假發(fā)項目風險管理方案

1、假發(fā)工程風險管理方案目錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark15 o Current Document 一、工程基本情況3 HYPERLINK l bookmark41 o Current Document 二、風險經(jīng)理為什么關心人力資本風險9 HYPERLINK l bookmark5 o Current Document 三、什么是人力資本風險11 HYPERLINK l bookmark7 o Current Document 四、損失幅度的估算11 HYPERLINK l bookmark9 o Current Document 五、損失頻率的估算14

2、 HYPERLINK l bookmark11 o Current Document 六、客觀風險源17 HYPERLINK l bookmark13 o Current Document 七、主觀風險源19八、在運用風險清單的過程中，還需要配合以其他輔助方法作為補充，才能 識別出風險清單中沒有包括的一個企業(yè)的特殊風險。風險識別的輔助方法有 很多，常用的有財務報表分析法、流程圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風險 形勢估計法等。在實踐中，這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補 充的。21九、風險清單是指一些由專業(yè)人員設計好的標準的表格和問卷，上面非常全 面地列出了一個企業(yè)可能面臨的風險。這些清單

3、都很長，因為它們試圖將所 有可能的損失暴露全部囊括在內，清單中的工程包括修理或重置資產(chǎn)的成 本，伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承當法律責任的可能性等。使用者對照清 單上的每一項都要回答：我們公司會面臨這樣的風險嗎？ 在回答這些問題的過程中，風險管理者逐漸構建出本公司的風險框架。30十、風險管理的程序32 就是，福利計劃可以幫助雇員減少納稅，這無形中增加了福利計劃的 吸引力。我們來比擬一個有稅收優(yōu)惠的計劃和一個沒有稅收優(yōu)惠的做 法之間的區(qū)別。.團體保險節(jié)約本錢在有些方面，由企業(yè)出面處理一些問題比由員工個人出面具有非 常明顯的優(yōu)勢。例如在醫(yī)療衛(wèi)生保健服務行業(yè)，絕大多數(shù)個人消費者 對醫(yī)療保險公司和醫(yī)療保

4、健機構的討價還價能力非常有限，而且員工 個人也不可能對自己或家屬所接受的醫(yī)療保健服務的質量進行監(jiān)督。 但大企業(yè)在與醫(yī)療保健機構的談判中就很有實力了，而且企業(yè)的風險 經(jīng)理也有能力對這些醫(yī)療服務的質量進行有效的監(jiān)督。大企業(yè)在同保 險公司進行談判時具有同樣的優(yōu)勢，可以得到有利的人壽保險價格。 由企業(yè)集體購買低價的人壽保險符合雇主和員工的共同利益。.法律法規(guī)的限制有的時候，法律規(guī)定，企業(yè)必須為雇員提供最低標準的雇員福利。.其他原因除了上述原因之外，還有其他一些原因使得企業(yè)對雇員的風險進行管理。(1)企業(yè)的責任感有的企業(yè)覺得自己對員工的生老病死負有一定責任，認為自己應該為雇員提供良好的福利。（2）公共關

5、系企業(yè)可能會認為，公眾和同行業(yè)的競爭者都在關心他是否給員工 提供了很好的福利，如果自己能夠在這方面為人所稱道，會很有價值。三、什么是人力資本風險企業(yè)的生產(chǎn)性資源包括實物資產(chǎn)和人力資源。所謂人力資本風險 是指由于個人的死亡、受傷、生病、年老或其他原因的失業(yè)而造成的 損失的不確定性。直接來說，這種風險完全是員工個人和家屬面臨的，如員工因病 去世或員工年老退休，他損失的是不能再像在職時那樣有那么高的收 入了，這種損失和企業(yè)并沒有直接的關系。那么，企業(yè)為什么要將人 力資本風險納入到企業(yè)風險管理的范圍內呢？另一個問題是，即使企 業(yè)因為各種原因希望幫助雇員分擔一局部風險，為什么不把錢直接給 雇員，而要選擇

6、諸如企業(yè)年金之類的福利計劃？四、損失幅度的估算人力資本風險的損失主要來源于收入的減少和費用（主要是醫(yī)療 費用）的增多。但精確估計這種損失非常困難，因為我們無法準確預計如果繼續(xù)工作，我們的收入會是多少。所以人力資本風險的損失幅 度都是一個近似的估計。1.生命價值生命價值法是從收入的角度來評價雇員的損失。當雇員死亡或永 久性殘疾時，其損失主要是收入損失，并且是永久性的，與時間長短 呈正相關。這樣就可以通過計算雇員在繼續(xù)工作的情況下所得到的收 入來估計員工或其家屬所遭受的損失，即計算每年的稅后收入減去員 工自身消費后所剩金額的現(xiàn)值總和，這就是生命價值。具體計算步驟 為：(1)預測雇員在退休前每年能得

7、到的稅后收入；(2)如果損失原因是死亡，就要減去用來支付雇員自身消費的那 局部收入；(3)把每年的收入貼現(xiàn)后相加。生命價值是一個近似的估計值，之所以這樣說，原因有以下幾點:(1)收入的估計是近似的雇員的年收入有很大的不確定性，它受到雇員職業(yè)生涯開展的影 響，同時還受總體工資水平的影響，但在計算生命價值時，必須事先 預計出年收入，這個預計值和實際值之間就可能存在差異。(2)消費的估計是近似的員工自身的消費也是近似估計值，實際中可能會發(fā)生變化。(3) 利率的估計是近似的在貼現(xiàn)中所用的利率也是一個平均近似值。(4)收入流與消費流發(fā)生的時間是近似的.需求需求法是從支出的角度來評價損失。它是指雇員家屬為

8、保持當前 的生活水平所需支出的現(xiàn)值。用需求法來估計損失，不需要考慮雇員的收入以及家屬能使用的 局部所占的比例，只需考慮家屬的正常支出，以及這種正常支出如何 受員工死亡的影響。需求法在計算時考慮到了家庭收入的補償因素， 如社會保障計劃中為死者家屬提供的福利，其具體的計算步驟和生命 價值法類似。比擬而言，從理論上來說，生命價值法是一種更為正確的方法， 因為它主要考慮潛在的損失，而非不同家庭的消費水平和消費偏好。 但在實際中，人們更喜歡用需求法，因為需求法更簡潔明了，并且能 直接描述雇員家庭的經(jīng)濟福利。.醫(yī)療保健費用當雇員遭受生病、局部殘疾等傷害時，主要的損失就是醫(yī)療保健 費用。但醫(yī)療保健費用的估計

9、非常復雜，因為疾病和損傷的醫(yī)療費用 水平取決于使用的醫(yī)療服務，因此，我們不能像衡量收入損失一樣來 簡單地對醫(yī)療費用進行經(jīng)濟估算。.額外支出額外支出是指如果某件事故沒有發(fā)生就不會發(fā)生的開支。如雇員 去世，家屬需要安排的葬禮的費用、遺囑檢查費、遺產(chǎn)稅等就屬于額 外支出。五、損失頻率的估算.死亡死亡的頻率即處于各年齡段的人的死亡頻率。從壽險業(yè)的生命表 中，可以得到有關死亡概率的信息。.健康狀況惡化健康狀況惡化是一個非常籠統(tǒng)的說法，很難用某一個指標來描述 健康狀況惡化，只能從某一個角度側面來看。(1)致殘率致殘率可以反映比擬嚴重的健康狀況惡化，具體地，活動受限天 數(shù)、臥床天數(shù)及誤工天數(shù)都不同程度地反映

10、致殘率。(2)同醫(yī)療保健機構的接觸除了比擬嚴重的情況之外，健康狀況惡化還包括偶感風寒這類的不適，這可以用看醫(yī)生的頻率來反映。.年老和退休年老和退休是每個人都會面臨的問題，這意味著收入減少，而醫(yī) 療費用、護理費用可能會增加，而且這個數(shù)量非常不確定。雖然每個 人都可以在工作時進行儲蓄，但儲蓄既不是沒有代價的，也不是無意 識地進行的，而且需要的資金可能很大，能否有其他更好的方法替代 儲蓄，就成了每個員工都關心的問題。如果將年老和退休看做一種風險的話，這一風險是近年來變化較 大、影響也較大的一個問題。這一變化不僅指隨著生活水平的提高， 人們的平均余壽增加，更為重要的，是人口老齡化。目前，世界上60歲以

11、上人口的年增長率為1.9%,比總人口增長率 高60%。據(jù)聯(lián)合國預測，到2040年全球超過60歲的人口從目前的10% 將升至21%。1950年，由12個15歲至64歲的人供養(yǎng)一個老年人，而 現(xiàn)在世界的平均水平為9： 1。據(jù)聯(lián)合國人口司估計，到21世紀中期， 該比例將下降至4： 1,屆時，老齡人口將首次超過兒童人口。1999年，中國也進入了老齡社會，是較早進入老齡社會的開展中 國家之一。隨著老齡化的到來，中國的人口結構將會從金字塔形變成 檄欖形。.失業(yè)這里的失業(yè)指的是非自愿失業(yè)，它不是由健康狀況惡化引起的， 也不是由死亡和年老引起的，而是由經(jīng)濟原因引起的。失業(yè)是另一個 威脅個人收入能力的重要因素。

12、很多企業(yè)都會通過政府強制的失業(yè)保 險為員工提供失業(yè)方面的保障；國外也有一些企業(yè)為員工提供了間接 的保險工程，常常是在員工離開公司時一次性支付失業(yè)補償和在員工 的薪水中連續(xù)支付一定金額的補償金。失業(yè)還有一個重要特征，即每個人所經(jīng)歷的失業(yè)的本質不盡相同, 大致可分為以下三種類型：(1)摩擦性失業(yè)摩擦性失業(yè)是指工人在更換工種期間經(jīng)歷的失業(yè)。(2)周期性失業(yè)周期性失業(yè)是指由于商業(yè)周期或經(jīng)濟周期的交互更替以及勞動力 需求的季節(jié)性變化而引起的失業(yè)。(3)結構性失業(yè)結構性失業(yè)是指工人因為其技術不符合勞動力市場的需要而造成 的失業(yè)。風險經(jīng)理必須清楚地了解企業(yè)員工所面臨的失業(yè)，因為每種失業(yè)引起的問題都各不相同，

13、降低這些失業(yè)的概率的措施也各不相同。六、客觀風險源.自然環(huán)境自然環(huán)境是最基本的風險源，地震、干旱和過度降水都可能導致 損失，當然，它也可能是機遇的來源，例如，睛朗的天氣就可能使旅 游業(yè)收入增長。.人為環(huán)境自然環(huán)境復雜多變，但隨著對大自然的不斷探索，人們已經(jīng)掌握 了很多規(guī)律，一些自然現(xiàn)象可以準確預測，還有一些自然現(xiàn)象可以在 概率的意義上預測，而人為環(huán)境由于有人的因素在起作用，其規(guī)律摸 索起來就較為困難，在分析風險的來源時，可以將人為環(huán)境進一步細 分如下：(1)社會環(huán)境社會環(huán)境是指人們的道德信仰、價值觀、行為方式、社會結構和 制度。當人們的道德信仰和價值觀受到?jīng)_擊時，就可能發(fā)生一些意想 不到的事件

14、，這些事件可能會影響到企業(yè)的生產(chǎn)和銷售。此外，不同 國家和地區(qū)的社會環(huán)境可能有很大差異。當一個公司要拓展國際業(yè)務 時，就會面臨社會環(huán)境帶來的風險。例如，美國人和日本人在價值觀 和行為方式上有很大的差異，許多美國的商業(yè)經(jīng)理在開始要進入日本市場時都覺得日本社會獨特的價值觀和道德標準給他們的業(yè)務帶來了 很大的不確定性。(2)政治環(huán)境政治環(huán)境主要通過政府的政策對一個企業(yè)產(chǎn)生影響，如貨幣政策、 財政政策等。在一個國家，政治環(huán)境可能是非常重要的風險源，尤其 是國家領導人更換時，原來的很多政策就可能發(fā)生改變，從而對某些 特定的企業(yè)產(chǎn)生重大影響。如減少對地方政府的資助、制定嚴格的有 害廢料處理條例等。政策的變

15、化有時也會使企業(yè)受益，如我國的西部 開發(fā)政策和東北開展戰(zhàn)略，都會給這些地區(qū)的一些企業(yè)帶來新的機遇。在國際領域，政治環(huán)境非常復雜，一些政府是民主政府，也有一 些政府可能會對商業(yè)活動抱有敵意，外資可能被當?shù)卣涔珱]收， 稅收政策也可能突然發(fā)生變化?？鐕驹谧R別風險時，都要考慮東 道國的政治環(huán)境，風險經(jīng)理要了解東道國政府是如何上臺的、權力是 如何交接的以及政治管理中的參與者和政治組織機構是怎樣一種狀況。(3)經(jīng)濟環(huán)境企業(yè)的很多風險，尤其是市場價格風險，都和經(jīng)濟環(huán)境密不可分。 雖然從一定程度上來說，經(jīng)濟環(huán)境可以直接從政治環(huán)境中延伸出來， 但經(jīng)濟全球化、金融一體化也導致了經(jīng)濟環(huán)境中出現(xiàn)了一些前所未有

16、 的新變化。政府對經(jīng)濟環(huán)境有影響，但政府并不能完全控制經(jīng)濟環(huán)境。(4)法律環(huán)境在企業(yè)經(jīng)營中，相當一局部不確定性來自司法系統(tǒng)。對于我國這 樣處于轉型期的國家，法律也在隨著市場情況的變化而進行調整，這 些標準的變化很難事先預測。從整個國際環(huán)境的角度來看，各種不同法律體系的存在對企業(yè)提 出了重大挑戰(zhàn)，如果是跨國公司，那么就會面臨非常復雜的法律風險, 對于產(chǎn)品責任法、汽車責任法、合同法和環(huán)境保護法這些與企業(yè)經(jīng)營 管理密切相關的法律，各國之間的條款可能有很大差異。(5)操作環(huán)境操作環(huán)境是指企業(yè)的運作和程序。對雇員進行提拔、雇傭和解雇 的制度可能產(chǎn)生法律責任，生產(chǎn)過程可能使雇員面臨人身風險，企業(yè) 的活動可

17、能危害環(huán)境，根據(jù)相應的環(huán)境保護法受到懲罰。操作環(huán)境也 可能帶來收益，因為操作環(huán)境是一個企業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務的直接 來源。七、主觀風險源風險是客觀存在的，但人類對風險的認識卻并不完全都是客觀的, 換句話說，由于我們所掌握的信息有限，或者風險管理者對風險的理 解、估算的能力有限，實踐中對風險的認識往往摻雜了主觀的判斷， 而當主觀判斷和客觀實際有差異時，就可能給面臨風險的組織帶來不 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark19 o Current Document H一、風險管理的組織37 HYPERLINK l bookmark21 o Current Documen

18、t 十二、考察風險的角度38 HYPERLINK l bookmark23 o Current Document 十三、不確定的水平與風險39 HYPERLINK l bookmark25 o Current Document 十四、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析43十五、必要性分析46 HYPERLINK l bookmark27 o Current Document 十六、建設進度分析47工程實施進度計劃一覽表48 HYPERLINK l bookmark29 o Current Document 十七、投資方案分析49 HYPERLINK l bookmark31 o Current Document 建

19、設投資估算表51 HYPERLINK l bookmark33 o Current Document 建設期利息估算表52 HYPERLINK l bookmark35 o Current Document 流動資金估算表53 HYPERLINK l bookmark37 o Current Document ,感投資及構成一覽表55 HYPERLINK l bookmark39 o Current Document 工程投資計劃與資金籌措一覽表56確定性。這種不確定不是由它本來面臨的客觀風險造成的，而是由進 行風險管理的人員造成的，我們將這種風險的來源稱為認知環(huán)境。來自客觀風險源和主觀風險源

20、的不確定可以分別被稱為隨機不確 定和模糊不確定。隨機不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計意義上的不確定， 是由大量的經(jīng)歷或試驗所揭示出的一種性質。它是指那些有明確的定 義，但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定。例如投幣試驗就是一個 典型的隨機不確定的例子，我們無法確定未來一次投幣的結果是正面 還是反面，但有一點是肯定的，即其正、反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由 此可知，隨機不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結果 所固有的狹義的不唯一所造成的，即雖然結果是正還是反不能唯一確 定，但結果的概率分布唯一確定。又如“一個縣在某一年的水災受災 面積占當年播種面積的比例大于10%”這個事件是有明確定義

21、的，但在 未來的任何一年里，誰都無法預料它是否一定發(fā)生，而只能給出一個 概率值，表示其在未來任何一年里發(fā)生的概率是多少。因此，我們用 概率論來處理隨機不確定。模糊不確定是一種廣義的結果不唯一，這里，不僅結果的取值不 唯一，而且各種可能取值的概率也不能確定，即不能確定結果概率分 布函數(shù)中的參數(shù)或函數(shù)形式本身。這種不確定是由于我們對系統(tǒng)的動態(tài)開展機制缺乏深刻的認識而造成的。由于我們對風險的認識決定了 我們的行為，當我們對風險的認識和實際有差異時，事先的決策就可 能是錯誤的，這就會帶來新的損失。八、在運用風險清單的過程中，還需要配合以其他輔助方法作為補 充，才能識別出風險清單中沒有包括的一個企業(yè)的特

22、殊風險。 風險識別的輔助方法有很多，常用的有財務報表分析法、流程 圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風險形勢估計法等。在實踐中, 這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補充的。（一）財務報表分析法財務報表是企業(yè)一定期間內經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效果的綜合反映， 它記載了企業(yè)的大量經(jīng)濟活動情況，包括企業(yè)的建筑物、機器設備、 產(chǎn)品種類、產(chǎn)品本錢以及其他資產(chǎn)工程。財務報表還可以反映出企業(yè) 內各部門之間的相互關系，企業(yè)對供貨方、消費者的依賴程度，企業(yè) 財務計劃與財務狀況，企業(yè)過去處理風險的財務開支以及過去曾發(fā)生 的風險損失規(guī)模等。財務報表法是由克里德爾于1962年提出的。這種方法的優(yōu)點是， 首先，因為任何企業(yè)的經(jīng)

23、營活動最終涉及的不是現(xiàn)金就是財產(chǎn)，所以 對這些工程進行研究會非?？煽亢涂陀^；其次，財務報表很容易得到, 不像現(xiàn)場調查法或流程圖法那樣需要花費大量的時間實地采集資料和繪制特別的圖表；再次，應用財務報表法進行風險識別的結果也是用 財務術語的形式表達的，企業(yè)中其他管理人員和銀行家等外部人員易 于接受；最后，雖然財務報表法在初期只是用來識別純粹風險，但實 際上因為財務報表中也包含投機風險的信息，所以這種方法也可以用 來識別企業(yè)的金融風險。企業(yè)重要的財務報表有資產(chǎn)負債表、損益表、財務狀況變動表等。通過資產(chǎn)負債表,我們可以得到損失暴露的信息,損益表中表達了公司業(yè)務盈虧風險的來源，財務狀況變動表那么反映了現(xiàn)

24、金流量的風險。應用財務報表識別風險,關鍵是從損失暴露入手,先找出損失暴再設想可能對這些損失暴露有影響的風險源。以企業(yè)的建筑物為例，企業(yè)所擁有的建筑物通常在資產(chǎn)負債表中予以注明，出租的建筑 物以附注的形式注明，未來建筑物的購置在預算和戰(zhàn)略計劃中注明。 明確了這些現(xiàn)有的和未來將有的建筑物之后，就能考慮與它們相聯(lián)系 的潛在損失，包括一旦發(fā)生損毀后的修理費用、內置的存貨和設備的 價值、建筑物無法使用時的收入損失以及雇員或客戶在建筑物內受到 傷害后導致的損失。如果是出租的建筑物，還要考慮它被損壞時對租 賃合同的處置以及替代設施的本錢。按照這樣一種思維方式，利用財務報表就能夠識別出企業(yè)面臨的財產(chǎn)風險、責任

25、風險和人力資本風險。（二）流程圖法流程圖法是指根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識別風險的方法。應用這種方法時，首先要將企業(yè)的生產(chǎn)運營過程按照各階段的順序繪制成 圖。流程圖的類型有很多，按流程的內容劃分，可分為內部流程圖和 外部流程圖；按流程的表現(xiàn)形式劃分，可分為實物流程圖和價值流程 圖。.內部流程圖與外部流程圖只包含生產(chǎn)制造過程的流程圖稱為內部流程圖，包含供貨與銷售 環(huán)節(jié)的流程圖稱為外部流程圖。.實物流程圖與價值流程圖實物流程圖反映的是某種產(chǎn)品從原材料供應到成品完成的生產(chǎn)全 過程，除了像上述流程圖那樣將各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)按照順序用帶箭頭的連 線連接起來以外，每個環(huán)節(jié)（如車間A、倉庫B）中還標出產(chǎn)品名稱， 連

26、線上那么標出流動產(chǎn)品的數(shù)量。從實物流程圖中可以明顯看出各個生 產(chǎn)環(huán)節(jié)之間的依賴關系。例如，車間A的產(chǎn)品供給車間C和D,車間C 生產(chǎn)出的材料又供給車間E等。由于連線上標出了產(chǎn)品流動的數(shù)量， 如果某個生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，其他環(huán)節(jié)所受的影響就很容易推斷出來。價值流程圖和實物流程圖非常相似，所不同的是，在實物流程圖 中，各環(huán)節(jié)中以及環(huán)節(jié)之間的連線上標出的是物品的名稱和數(shù)量，而 價值流程圖標出的是物品的價值。.流程圖的分析流程圖繪制完畢后，就要對其進行靜態(tài)與動態(tài)分析。所謂靜態(tài)分析，就是對圖中的每一個環(huán)節(jié)逐一調查，找出潛在的 風險，并分析風險可能造成的損失后果。例如對圖5.1進行分析時， 就要思考這些問題：

27、“1號倉庫和2號倉庫面臨火災風險嗎？面臨水災 風險嗎？ ”“著色車間的顏料和溶劑目前怎樣放置？采取了適當?shù)拇?施以防這些原料失火嗎？地板是否干凈，有沒有可能導致工人摔 倒？ ”“是否有某種危險對半成品庫構成威脅？ ”“成品倉庫有沒有 防火設施？成品有沒有可能被水浸泡？ ”類似于這樣的問題都是針對單獨某個生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的，而動態(tài)分 析那么著眼于各個環(huán)節(jié)之間的關系，以找出那些關鍵環(huán)節(jié)。例如，時尚 制衣公司的主料和輔料在加工清潔后都要匯集到半成品庫，然后再開 始縫制，那么半成品庫就是整個生產(chǎn)流程中一個非常關鍵的環(huán)節(jié)，一 旦發(fā)生重大事故，公司將可能面臨不能按合同如期交貨而形成的產(chǎn)品 責任風險。再如，公司

28、有七成的原料來自供應商甲，一旦該供應商不 能按期供貨，就可能導致公司的連帶營業(yè)中斷。又如，時尚制衣公司 的產(chǎn)品90%外銷美國，那么，影響美國拒絕或減少購買中國成衣的因素, 也是連帶營業(yè)中斷風險的來源。由此可以看出，流程圖法的思路是，依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷售的程 序，將公司的運作分成一個一個的環(huán)節(jié)，再逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié) 之間的關系。這樣更有助于識別關鍵環(huán)節(jié)，并可進行初步的風險評估。流程圖法的優(yōu)點在于清晰、形象，基本上能夠揭示出所有生產(chǎn)運 營環(huán)節(jié)中的風險，而且對于營業(yè)中斷和連帶營業(yè)中斷風險的識別極為 有效。但流程圖只強調事故的結果，并不關注損失的原因，因此，要 想分析風險因素，就要和其他方法配合使

29、用。（三）事故樹分析法事故樹分析是美國貝爾 實驗室于1962年首先提出的。它最早 被應用于空間工程，之后，這種方法得到迅速開展，并不斷改進。事故樹是一種樹狀圖，由節(jié)點和連線組成，節(jié)點表示某一具體環(huán) 節(jié)，連線表示這些環(huán)節(jié)之間的關系，這些都和流程圖相似，但不同的 是，流程圖關注的是風險的結果，而事故樹關注的是事故的原因。它 是一種邏輯分析過程，遵循邏輯演繹的分析原那么，從某一事故的結果 開始，分析各種可能引起事故的原因。事故樹法既可以進行定量分析，也可以進行定性分析，既可以求 出事故發(fā)生的概率，也可以識別系統(tǒng)的風險因素。同時，事故樹簡單、 形象，邏輯性強，應用廣泛。（四）現(xiàn)場檢查與交流法有的時候，

30、用上面這些方法仍然難以識別出全部的風險，所以風 險經(jīng)理到現(xiàn)場實地檢查各個部門的運作是十分重要的，這是風險經(jīng)理 必須做的事情。通過直接觀察企業(yè)的各種設施及進行的各項操作，風 險經(jīng)理能夠深入了解企業(yè)的活動和行為方式。在進行現(xiàn)場檢查前要做好充足的準備，對所要調查的部門及其風 險暴露做一個大致的了解，準備好現(xiàn)場調查表，對所調查的每一個項 目進行填寫。如果對某一個工程不是第一次調查，那么要找出上次填過 的表格進行對照。再次檢查時就要重點檢查減壓閥是否修好了?，F(xiàn)場檢查的優(yōu)點非常明顯，風險經(jīng)理可以借此獲得第一手資料。同時，在實踐中，雖然這是風險經(jīng)理最直接發(fā)現(xiàn)風險的方法，但風險 經(jīng)理畢竟不可能時刻在生產(chǎn)經(jīng)營的

31、第一線，最了解企業(yè)運作的是一線 人員，他們不一定都有非常敏銳的風險意識，但風險經(jīng)理卻可以從他 們的介紹中覺察到風險。這樣，在現(xiàn)場檢查之余，和其他部門的交流 就顯得極為重要，而與各部門管理人員建立和維持良好的關系也有助 于管理的促進。這種交流既可以是口頭的經(jīng)常性報告，也可以是書面 的定期報告。一套完善的交流制度是現(xiàn)場調查的有效補充，風險經(jīng)理 通過這種交流不僅可以認識到現(xiàn)場調查時沒有覺察的風險隱患，還能 隨時掌握在兩次現(xiàn)場調查之間出現(xiàn)的新風險?，F(xiàn)場檢查方法最大缺點就是需要花費大量的時間，本錢較高。(五)風險形勢估計法以上各種方法主要針對已經(jīng)存在的生產(chǎn)流程或操作環(huán)節(jié)，而對于 擬建設的工程，可以應用風

32、險形勢估計法。.資料的收集資料和數(shù)據(jù)的完備性直接決定著風險識別的成功與否，尤其對于 擬籌建的工程，因為工程運作以后的各種情況在當前來說都是預想的, 因此，那些將要成為事實的信息就更為重要，風險管理者要從這些信 息中發(fā)現(xiàn)風險的跡象。這些資料包括工程本身的情況、工程的環(huán)境以 及二者之間的關系，具體包括：(1)工程產(chǎn)品或服務的說明書工程完成之后，要向市場或社會提供產(chǎn)品或服務。工程產(chǎn)品或服 務的性質涉及多種不確定性，這些不確定性在很大程度上決定了工程 將會面臨什么風險。例如，對于一個加工皮革的工程，用什么樣的原 料、工藝和設備，技術人員和工人的層次，產(chǎn)品的銷路是否可以預知, 銷路如何等，這些信息在工程

33、產(chǎn)品或服務的說明中都有記載。一般而言，在所有其他風險因素相同的情況下，需要成熟技術的產(chǎn)品面臨的風險將會比需要創(chuàng)新和創(chuàng)造的產(chǎn)品少。（2）工程的前提、假設和制約因素工程的建議書、可行性研究報告、設計或其他文件一般都是建立 在一些假設、前提和預測的基礎上，但這些前提和假設在工程實施期 間也有可能并不成立，因此，工程的前提和假設之中就隱藏著風險。任何一個工程都處于一定的環(huán)境之中，受到一些內部和外部因素 的制約。這些制約因素中，有的是工程活動主體無法控制的，例如法 律、法規(guī)和其他規(guī)章等。例如，對于某個收費公路工程，政府規(guī)劃部 門規(guī)定了公路線路，要求施工時不得破壞沿線自然環(huán)境，收費標準必 須報批，投資者的

34、資本金必須超過工程預算的40%,雨季不能施工等。 這些無法控制的制約因素中也隱藏著風險。為了找出工程的所有前提、假設和制約因素，應當對工程的一些 管理計劃進行審查。例如，范圍管理計劃中的范圍說明書能夠揭示出 工程的本錢和進度目標是否認得太高，審查其中的工作分解結構，可 以發(fā)現(xiàn)不易注意到的機會或危險。又如，對人力資源與溝通管理計劃 進行審查，可以發(fā)現(xiàn)哪些人員對工程的順利進展有重大影響。再如， 工程采購與合同管理計劃中有關于采取何種計價形式的合同的說明， 采用不同形式的合同，工程管理者將要承當?shù)娘L險也不同。一般情況 下，本錢加酬金合同有利于承包商，不利于工程業(yè)主，但如果預測表 明工程所在地的經(jīng)濟不

35、景氣將繼續(xù)下去，那么由于人工、材料等價格的 下降，本錢加酬金合同就會給業(yè)主工程管理者帶來機會。(3)與本工程類似的先例曾經(jīng)實施過的可與本工程類比的工程及其經(jīng)驗教訓對于識別本項 目的風險非常有用。風險管理者可以通過翻閱過去工程的檔案，分析 其財務資料，如費用估算、會計賬目等，向曾經(jīng)參與該工程的有關各 方面進行咨詢來類推評估工程的風險。.風險形勢估計風險形勢估計通過明確工程的目標、戰(zhàn)略、戰(zhàn)術以及實現(xiàn)工程目 標的手段和資源來確定工程及其環(huán)境的不確定性。首先，工程的目標如果含糊不清，那么無法評價工程目標是否已經(jīng) 到達，也無法激勵人們制定實現(xiàn)工程目標的戰(zhàn)略。工程目標要量化， 目的是便于測量工程的進展、及

36、時發(fā)現(xiàn)問題、當不同的目標出現(xiàn)沖突 時便于權衡利弊、判定工程目標是否能夠實現(xiàn)以及在必要時改變工程 的方向或及時果斷地中斷工程。其次，戰(zhàn)略和保證工程目標實現(xiàn)的方針、步驟或方法，決定了項 目的行動方向。例如，市政府要建設一個自來水工程以便擴大自來水 的供應能力，這里，如何籌集建設資金以及具體由誰實施就是一個戰(zhàn)一、工程基本情況（一）工程承辦單位名稱XXX集團（二）工程聯(lián)系人毛XX（三）工程建設單位概況公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和 “追求卓越，回報社會”的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務、可靠的質 量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)質產(chǎn)品及服務。經(jīng)過多年的開展，公司擁有雄厚的技術

37、實力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管 理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼 續(xù)提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發(fā)。集團成立 至今，始終堅持以人為本、質量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進，以技術 領先求開展的方針。當前，國內外經(jīng)濟開展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經(jīng)濟 深度調整、復蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè) 外貿(mào)形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，開展階段的轉變使經(jīng) 濟開展進入新常態(tài)，經(jīng)濟增速從高速增長轉向中高速增長，經(jīng)濟增長 方式從規(guī)模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經(jīng)濟增長動力 略問題。一種方法是按常規(guī)從政府預算撥款，具體由市政工程局實施, 另

38、一種方法那么向社會公開招標，由社會上有實力、信譽好的投資者按 市政府的要求建設這個工程。最后，戰(zhàn)略靠戰(zhàn)術來實現(xiàn)，戰(zhàn)術決定了在給定的條件下工程的目 標最終如何實現(xiàn)。具體的戰(zhàn)術要根據(jù)可用的手段和資源情況確定，可 用資源的質和量決定了選用何種戰(zhàn)術。對于工程而言，預算資金和時 間是主要的手段和資源，弄清工程有多少可以動用的資源，對于實施 戰(zhàn)術，進而實現(xiàn)戰(zhàn)略意圖和工程目標是非常重要的。九、風險清單是指一些由專業(yè)人員設計好的標準的表格和問卷，上非常全面地列出了一個企業(yè)可能面臨的風險。這些清單都很長，因為它們試圖將所有可能的損失暴露全部囊括在內，清單中的工程包括修理或重置資產(chǎn)的本錢，伴隨資產(chǎn)損毀的收入 損失

39、以及承當法律責任的可能性等。使用者對照清單上的每一 項都要回答：“我們公司會面臨這樣的風險嗎？ ”在回答這些問 題的過程中，風險管理者逐漸構建出本公司的風險框架。這些標準表格的優(yōu)點是經(jīng)濟方便，適合新公司、初次想構建風險管理制度的公司或缺乏專業(yè)風險管理人員的公司使用，這些表格可以 幫助他們系統(tǒng)地識別出最基本的風險，并降低忽略重要風險源的可能 性。但是，標準表格也有兩個嚴重的局限。首先，由于這些清單都是 標準化的，適合于所有企業(yè)，因此針對性就較差，一個特殊企業(yè)面臨 的特殊風險就可能沒有包含進去。其次，這些清單都是在傳統(tǒng)風險管 理階段設計出來的，傳統(tǒng)的風險管理只考慮純粹風險，不涉及投機風 險，所以風

40、險清單中也都沒有關于投機風險的工程。風險經(jīng)理在使用 這些表格時，要認識到這些局限性，使用一些輔助手段來配合風險清 單的應用，彌補風險清單的缺乏。比擬常見的風險清單有風險分析調查表、保單檢視表和資產(chǎn)一暴露分析表。1、風險分析調查表風險分析調查表是由保險公司的專業(yè)人員及有關學會就企業(yè)可能 遭受的風險進行詳盡的調查與分析后做成的報告書，它包含了所有的 純粹風險。應用較多的調查表是由美國管理學會、風險與保險管理學 會和國際風險管理研究所分別編制的，又稱為“事實的發(fā)現(xiàn)者”。2、保單檢視表保單檢視表是將保險公司現(xiàn)行出售的保險單所列出的風險與風險 分析調查表的工程綜合而成的問卷式表格。這種表格突出了對公司所

41、 面臨的可保風險的調查，但在不可保風險的識別方面就有一定的缺陷,此外，使用這種表格時要求使用者具有保險專業(yè)知識，對保單性質和 條款有較深的了解。3、資產(chǎn)一暴露分析表美國管理學會在設計了風險分析調查表之后，又編制了資產(chǎn)一暴 露分析表供企業(yè)界使用。該表的內容分為兩大類，一類是資產(chǎn)，包括實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，另一類是損失暴露,實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，另一類是損失暴露,包括直接損失暴露間接損失暴露和第三者責任損失暴露。損失暴露和第三者責任損失暴露。這種表格從另一個角度列舉了企業(yè)所有的資產(chǎn)可能面臨的風險損失，它不僅僅局限于可保風險，也包含 不可俁的純粹風險，如果將它和風險分析調查表配合使用，會取得更 好的效果

42、。十、風險管理的程序無論是個人、企業(yè)還是政府機構，風險管理的程序都是大致相同的，這一過程可以分為如下五個步驟。.制訂風險管理計劃制訂合理的風險管理計劃是風險管理的第一步。它主要包括：（1） 明確風險管理的目標風險管理的成功與否很大程度上取決于是否預先有一個明確的目 標。因此，組織在一開始就要權衡風險與收益，說明對風險的態(tài)度。（2）確定風險管理人員的責任以及與其他部門的合作關系在實踐中，風險管理計劃常通過風險管理策略書來表達。從上面這兩張表可以看出，企業(yè)和政府在某些風險管理策略方面有共同之處，但目標就有非常顯著的差異了。通用壓榨機公司是一家 公眾持股的公司，其經(jīng)營目標是股東財富最大化，而明尼蘇達

43、州州政 府的目標就比擬難概括，包括提供社會平安和基礎設施、管理商業(yè)活 動、保護個人合法權利、執(zhí)行法律等。.風險識別風險識別就是識別出公司所面臨風險的類別、形成原因及其影響。這一過程的重點，包括：(1)將公司人員和資產(chǎn)的構成與分布進行全面總結和歸類風險識別的方法有很多，但首先都要了解公司的人員和資產(chǎn)的情況，這有助于全面地掌握風險。(2)對人和物所面臨的風險進行識別與判斷這一步是風險識別的核心，實踐中可以按照業(yè)務流程的順序進行 分析，也可以按照風險承受對象逐一排查，我們將在第五章介紹一些 不同的風險識別方法。(3)分析損失原因(4)對后果與損失形態(tài)進行歸類與分析得出“可能面臨風險”這樣的結論并不意

44、味著風險識別工作就完 成了，接下來還要分析風險的影響，是人員損失、財務損失、營業(yè)費 用損失還是責任損失。當然，在實踐中，這一步經(jīng)常是和上面一步結 合在一起的。風險識別是風險管理的基礎。有未來就有風險，而且未來的風險 不僅有過去曾經(jīng)面臨的這些類型，還可能會面臨新的風險，因此，風 險識別是一項制度性、系統(tǒng)性的持續(xù)工作，它是風險管理成功的關鍵。.風險分析與評價風險評估是指在風險識別的基礎上，估算損失發(fā)生的概率和損失 幅度，并依據(jù)個人的風險態(tài)度和風險承受能力，對風險的相對重要性 以及緩急程度進行分析。風險評估既有定性分析的內容，也有定量的分析，它需要一定的 專業(yè)技術知識，如風險估算中概率統(tǒng)計的應用。風

45、險估算是一項極其 復雜和困難的工作，尤其是對于那些發(fā)生概率低且損失巨大的風險， 如核風險，由于缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù)，很難應用傳統(tǒng)的統(tǒng)計方法進行 評估，必須探索新的途徑。得到風險估算的結果以后，公司還要根據(jù)自身的風險承受能力對風險給出一個主觀的認識。對同樣一個風險，不同的承當者對它的感 知可能是不同的。.風險管理措施的選擇根據(jù)風險評估的結果，本著增加股東企業(yè)價值的目的，公司要設計并選擇恰當?shù)娘L險管理措施。(1)控制型風險管理措施控制型措施通過防止、消除和減少意外事故發(fā)生的機會以及控制 損失幅度來減少期望損失本錢。主要的控制型風險管理措施包括風險 規(guī)避、損失控制和控制型風險轉移。(2)融資型風險管理

46、措施融資型措施的著眼點在于獲得損失一旦發(fā)生后用于彌補損失的資 金，其核心在于將消除和減少風險的本錢分攤在一定時期內，以防止 因隨機的巨大損失發(fā)生而引起財務上的波動。其中，風險自留是將風 險的影響在公司內部的財務上分攤，而保險、套期保值和其他合約化 風險轉移手段更多的是將風險轉移給他方。(3)內部風險抑制控制型措施和融資型措施都是從降低期望損失的角度來改變風險 的，而內部風險抑制的作用在于降低未來結果的變動，即降低方差， 這使得風險管理者對未來的判斷更有把握。在實踐中，通常將各種風險管理措施進行一定的優(yōu)化組合，使得 在本錢最小的情況下到達最正確的風險管理效果。我們將在后面的章節(jié) 中詳細討論這些措

47、施的選擇標準。.措施的實施與效果評價在執(zhí)行風險管理決策的過程中，風險管理人員一般對風險管理措 施有執(zhí)行權限，而對管理方面只有參謀權限。例如，當需要投保時， 風險管理人員可以選擇保險人，設定適當?shù)谋ｋU責任限額和免賠額， 并就投保事項與保險人商談。又如，如果決定對所面臨的火災風險選 擇損失控制的措施，那么風險管理人員就要確定是安裝自動噴淋裝置， 還是安裝煙霧報警器，但對于這些裝置，風險管理人員就不能直接命 令工人在什么時候安裝和怎樣安裝，這是其他部門經(jīng)理的執(zhí)行權限。措施實施后并不等于風險管理就告一段落，還必須對其實施的效 果進行評價。評價的目的主要有兩個：一是考察是否到達預先設定的 標準，二是適應

48、新的變化。首先，預先設定的標準包括行動標準和結果標準。行動標準是指 圍繞風險管理所開展的一些活動的標準，如每個月召開一次匯報會， 每年檢查一次消防系統(tǒng)等；結果標準是指所要到達的風險程度，如員 工受傷的機會由5%降到2%。對預定標準進行考察的原因包括：有時先前所做的風險管理決策是錯誤的，一些措施在執(zhí)行中可能存在很大的 困難等。其次，當前最正確的風險管理決策，并不見得以后也是最正確，原因 主要有：首先，風險是不斷變化的，人們對風險的認識水平具有一定 的階段性；其次，風險管理技術處于不斷完善的過程中；最后，服務 于企業(yè)經(jīng)營目標的風險管理目標可能會隨著整體目標階段性的變化和 調整而發(fā)生變化。因此，要對

49、風險識別、風險評估以及風險管理措施的適用性和收 益性進行定期檢查，及時了解過去一段時間的工作績效，發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中 的困難及新的風險，進而調整既定的決策以適應新環(huán)境，是相當重要 而且必要的。也就是說，整個風險管理工作并不是直線型的，而是上 述步驟周而復始的循環(huán)。十一、風險管理的組織不同的公司中，由什么部門負責風險管理以及風險管理人員的責 任，可能是不同的，這取決于高層管理者對風險管理的認識及需求。風險管理部通常設有戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。戰(zhàn)略組的職責是制定公司 的風險管理政策、風險管理制度、風險度量模型和標準等，及時修訂 有關方法或調整風險管理策略，并且指導業(yè)務人員的日常風險管理工 作。監(jiān)控組的職能是貫徹風

50、險管理戰(zhàn)略，具體包括三個方面：第一， 根據(jù)戰(zhàn)略組制定的風險度量模型進行風險的衡量、評估，持續(xù)檢測風 險的動態(tài)變化，并及時、全面地向戰(zhàn)略組匯報風險狀況；第二，監(jiān)督 業(yè)務部門的操作流程，促使各部門嚴格遵循風險管理程序；第三，審 核和評價各業(yè)務部門實施的風險管理措施，評估各業(yè)務部門的風險管 理業(yè)績。雖然風險管理主要是由風險管理部來完成的，但由于產(chǎn)生損失的 原因多種多樣，因此理論上來說，風險管理的整個過程不可能由風險 管理部獨立完成，而是和公司的其他主要部門一起完成的，包括人力 資源部、生產(chǎn)操作部門、市場營銷部門以及財務部門等。風險經(jīng)理也 很可能介入一個公司很多方面的活動，例如為雇員建立養(yǎng)老基金和醫(yī)

51、療保險，調查影響收購兼并和公司收益的風險因素，購買保險以轉移 一些類型的風險。十二、考察風險的角度風險可以從三個角度來考察。首先，風險與人們活動的目標有關。人們從事某項活動，總是在 事先有一個預期的目標，希望到達某種目的。如果人們對于這一目標的實現(xiàn)沒有十分的把握，存在偏離目標的可能，那么，人們就會認為該項活動有風險。其次，風險同行動方案的選擇有關。對于一項活動，總是有多種 行動方案可供選擇，應該采取哪種方案才能不受或少受損失？如果這 項活動既可能造成損失，也可能帶來收益，那么哪種方案才能既減少 損失，又保證收益？不同的行動方案，風險是不同的。最后，風險與世界的未來變化有關。當客觀環(huán)境或者人們的

52、思想 發(fā)生變化時，活動的結果也會發(fā)生變化。如果世界永恒不變，人們也 不會有風險的概念。十三、不確定的水平與風險風險總是用在這樣的一些場合，即未來將要發(fā)生的結果是不確定 的。我們在解釋風，險時，很多時候會用到不確定這個詞。但不確定 并不等同于風險。為了滿足風險測度的需要，有必要將不確定與風險 加以區(qū)分。不確定與確定是特定時間下的概念。在韋伯斯特新詞典中， “確定”的一個解釋是“一種沒有懷疑的狀態(tài)“，而確定的反義詞 “不確定”也就成為“懷疑自己對當前行為所造成的將來結果的預測 能力”。因此，不確定這一術語，描述的是一種心理狀態(tài)，它是存在從物質要素投入為主轉向創(chuàng)新驅動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟開展帶來新挑

53、戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內經(jīng)濟開展新環(huán)境, 公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素本錢持續(xù)維持高 位。公司開展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化, 新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進，以及“群眾創(chuàng)業(yè)、 萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+ ”、“一帶一路”等重大 戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)開展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將 把握國內外開展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發(fā) 展機遇，轉變開展方式，提高開展質量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟開展新路 徑，贏得開展主動權，實現(xiàn)開展新突破。企業(yè)履行社會責任，既是實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境、社會可持續(xù)開展的必

54、由之路，也是實現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)開展的必然選擇；既是順應經(jīng)濟社 會開展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)開展能力的內在需求； 既是企業(yè)轉變開展方式、實現(xiàn)科學開展的重要途徑，也是企業(yè)國際化 開展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積 極履行社會責任，依法經(jīng)營、老實守信，節(jié)約資源、保護環(huán)境，以人 為本、構建和諧企業(yè)，回饋社會、實現(xiàn)價值共享，致力于實現(xiàn)經(jīng)濟、 環(huán)境和社會三大責任的有機統(tǒng)一。公司把建立健全社會責任管理機制于客觀事物與人們的認識之間的一種差距，反映了人們由于難以預測 未來活動和事件的后果而產(chǎn)生的懷疑態(tài)度。有的時候，一項活動雖然有多種可能的結果，人們由于無法掌握 活動的全部

55、信息，因此事先不能確切預知最終會產(chǎn)生哪一種結果，但 可以知道每一種結果出現(xiàn)的概率。另外一些時候，人們可能連這些概 率都不能估計出來，甚至未來會出現(xiàn)哪些結果都不可知。這些都是不 確定的情況。一項活動的結果的不確定程度，一方面和這項活動本身的性質有 關，另一方面，也是很主要的一個方面，是和人們對這項活動的認知 有關的。在不確定的這三個水平中，第1級是不確定的最低水平，這一層 次的不確定只是指不能確定究竟哪一種結果會發(fā)生，但未來有哪些結 果以及每種結果發(fā)生的概率是確定的，所以通常也被稱為“客觀不確 定”?？陀^不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計意義上的不確定, 是由大量的歷史經(jīng)歷或試驗所揭示出的一種

56、性質，它是指那些有明確 的定義，但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定性。例如投幣試驗就 是一個典型的客觀不確定的例子。我們無法確定未來一次投幣的結果 是正面還是反面，但有一點是肯定的，即其正反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。 由此可知，客觀不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結果所固有的狹義的不唯一所造成的，即雖然結果是正還是反不能唯一 確定，但結果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的主要 工具。第2級不確定的程度更高一些，對于這一級的活動，雖然知道未 來會有哪些結果，但事先既不知道未來哪種結果會發(fā)生，也不清楚每 種結果發(fā)生的概率，即這是一種廣義的結果不唯一。這種不確定是由 于我們對系統(tǒng)

57、的動態(tài)開展機制缺乏深刻的認識。這一類活動要么是發(fā) 生的可能性很小，目前還沒有足夠的數(shù)據(jù)和信息判斷各種結果出現(xiàn)的 概率，例如核事故；要么是影響最終結果的因素很多，事先無法判斷, 例如一個司機在行駛的過程中可能遭遇車禍，他可以判斷車禍造成的 結果，但一般情況下很難準確估計卷入到一場車禍中的可能性以及不 同損失程度的可能性，除非事先能夠掌握車輛行駛的地形、行駛的時 間、路況、司機以及其他駕駛員的行駛習慣、車輛的性能、保養(yǎng)程度 和維修費用等信息。由于在這一級中，結果發(fā)生的概率的不確定主要 是由于人們沒有足夠的信息來進行判斷，進而帶有一定主觀猜想的成 分，因此也稱為“主觀不確定”。第3級的不確定程度最高

58、，早期的太空探險等活動都屬于這種類型。理論上來說，隨著歷史資料與信息的逐漸增多，高級別的不確定 可以轉化為低級別，的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認 識之間的一種差距，有關活動的信息掌握得越充分，人們對此活動的 認識越充分，不確定的程度就越小。例如隨著時間的推移，如果得到 了足夠的核事故數(shù)據(jù)，就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核 事故的發(fā)生概率。風險中的不確定指的是第1級和第2級的不確定，而第3級的不確定嚴格來說已不是風險管理的范疇。但在實踐中，人們有時也會將 第3級不確定事件的結果劃分為幾類，從而將其簡化為第2級的不確定事件加以處理。例如，多種形式的責任風險屬于第3級的不確定,:

59、露于責任風險的結果取決于法律環(huán)境的進一步完善,:露于責任風險的結果取決于法律環(huán)境的進一步完善,法律環(huán)境包括決定個體或組織是否承當責任和承當多少責任的法律條款。然而保險 商一般會對他們承當?shù)呢熑螖?shù)量進行限制，至少確定為兩個結果（最小和最大的損失），這些限制就使得保險商所面臨的不確定由第3級 降到了第2級。風險的不確定主要來源于以下幾方面：（1）與客觀過程本身的不確定有關的客觀的不確定；（2）由于所選擇的為了準確反映系統(tǒng)真實物理行為的模擬模型只是原型的一個，造成了模型的不確定;（3）不能精確量化模型輸入?yún)?shù)而導致的參數(shù)的不確定；（4）數(shù)據(jù)的不確定，包括測量誤差、數(shù)據(jù)的不一致性和不均勻性, 數(shù)據(jù)處理

60、和轉換誤差，由于時間和空間限制數(shù)據(jù)樣本缺乏足夠的代表 性等。這些不確定的來源分別涉及風險識別、風險分析、風險評價和風 險管理措施的選擇，它們貫穿了風險管理的始終。十四、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析深刻認識國際國內開展環(huán)境與形勢的重大變化，進一步增強憂患 意識、機遇意識和擔當精神，在搶抓機遇中增強主動，在應對挑戰(zhàn)中 保持定力，在改革創(chuàng)新中釋放活力，再創(chuàng)經(jīng)濟特區(qū)開展新優(yōu)勢。（一）國際環(huán)境世界多極化、經(jīng)濟全球化、文化多樣化、社會信息化深入開展， 世界經(jīng)濟在深度調整中曲折復蘇，主要經(jīng)濟體走勢分化。全球治理體 系深刻變革，國際貿(mào)易投資規(guī)那么體系加快重構，貿(mào)易保護主義強化。 國際分工格局深度調整，興旺國家加緊實施“再工業(yè)