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文檔簡介

1、財務管理制度參考財務管理制度參考3/3財務管理制度參考 財 務 管 理 制 度1、執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；按照厲行節(jié)約、制止奢侈浪費；注重資金使用效益、量入為出、保證重點，兼顧一般；逐級審批、規(guī)范運作的原則。2、財務科根據(jù)年初用款預算指標，結合工作實際合理制定用款計劃和支出計劃，專項資金實行?？顚Ｓ谩?、1000元以上的資金支出，實行集體研究審批制度。用款科室應事先調研論證后，由主任辦公會集體研究決定。4、屬于政府采購集中采購目錄范圍內的，或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務，應嚴格執(zhí)行政府采購程序。5、作為報銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)，必須符合稅務、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，不得使用白條或

2、其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用。6、所有報銷單據(jù)須經(jīng)手人在報銷單據(jù)上注明費用支出事由并簽字，科室負責人和財務科審核后，報分管財務負責人批準。7、報銷程序為：經(jīng)辦人填制辦公支出報銷審批單并簽字科室負責人審核財務科審核分管財務負責人審批財務科報銷費用。8、除現(xiàn)金管理制度規(guī)定中使用現(xiàn)金支付的業(yè)務外，差旅費、會議費、交通費、招待費和零星購買支出等均使用公務卡報銷支付。 10、使用公務卡消費結算的各項公務支出，持卡人應早于發(fā)卡行的還款限期三個工作日以上，到財務科辦理報銷手續(xù) 。11、嚴格執(zhí)行市市直機關差旅費管理辦法，工作人員出差按規(guī)定標準報銷差旅費，報銷時要附出差審批表。參加會議和培訓的，應提供舉辦單位的會議培訓通知等。 12、保證金賬戶是單位設立的保證金專用管理帳戶，不能作為其他用處的結算賬戶，與單位的經(jīng)費賬戶分開管理，單位或個人不得占用或挪用保證金。 13、財務科對保證金實行嚴格管理。收入票據(jù)、支付票據(jù)、預留銀行印鑒，財務專用章由專人保管，嚴禁一人保管.支付保證金款項所需的票據(jù)和印章，定期對票據(jù)存根進行審查核對，確保收支真實完整。 14、保證金的收支經(jīng)辦和核算記賬分

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