淺析我國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)支持能力研究

1、淺析我國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)支持才能研究論文關(guān)鍵詞:新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn);保費(fèi)負(fù)擔(dān);政府補(bǔ)貼;可行性論文摘要:老農(nóng)保的失敗讓人們對(duì)新農(nóng)保充滿(mǎn)期待的同時(shí)也存有幾分擔(dān)憂(yōu)，他們擔(dān)憂(yōu)農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)承受力，更怕財(cái)政不堪重負(fù)。為堅(jiān)決指導(dǎo)層試點(diǎn)、推廣新農(nóng)保的信心和決心，加快新農(nóng)保開(kāi)展步伐，本文在測(cè)算新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的根底上，對(duì)農(nóng)民個(gè)人和政府兩方面的經(jīng)濟(jì)支持才能進(jìn)展分析，認(rèn)為只要制度設(shè)計(jì)合理，農(nóng)民個(gè)人和政府是有才能承當(dāng)這局部支出的。2022年6月24日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，2022年在全國(guó)10%的縣(市、區(qū))開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新農(nóng)保試點(diǎn)。自此，我國(guó)億萬(wàn)農(nóng)民翹首以盼的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

2、大船，在寂靜了數(shù)年以后，又開(kāi)場(chǎng)了嶄新的啟航。新農(nóng)保最大的“新，主要表達(dá)在“政府補(bǔ)貼，正是這一點(diǎn)，給新農(nóng)保注人了強(qiáng)大生命力。然而，老農(nóng)保的失敗讓人們對(duì)新農(nóng)保充滿(mǎn)期待的同時(shí)也存有幾分擔(dān)憂(yōu)。他們擔(dān)憂(yōu)農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)承受力，更怕財(cái)政不堪重負(fù)，從而使新農(nóng)保無(wú)法推廣和持續(xù)。為堅(jiān)決指導(dǎo)層試點(diǎn)、推廣新農(nóng)保的信心和決心，加快新農(nóng)保開(kāi)展步伐，有必要對(duì)我國(guó)建立新農(nóng)保的經(jīng)濟(jì)支持才能進(jìn)展論證。考慮到當(dāng)前集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助在全國(guó)大多數(shù)地區(qū)還不具備可能性，本文僅從農(nóng)民個(gè)人投保才能和國(guó)家財(cái)政支撐力兩個(gè)方面對(duì)我國(guó)建立新農(nóng)保的經(jīng)濟(jì)支持才能進(jìn)展論證。一、我國(guó)建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)負(fù)擔(dān)分析雖然6月24日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議只是明確了新農(nóng)保的根

3、本原那么，并沒(méi)有出臺(tái)詳細(xì)的新農(nóng)保指導(dǎo)意見(jiàn)，但我們可以在新農(nóng)保根本原那么的指導(dǎo)下，結(jié)合當(dāng)前各地試點(diǎn)的形式，勾勒出新農(nóng)保的根本框架，測(cè)算出我國(guó)建立新農(nóng)保的保費(fèi)負(fù)擔(dān)。要分析新農(nóng)保的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，首先，必須合理確定養(yǎng)老金給付程度，在此根底上，根據(jù)保險(xiǎn)精算原理推算出新農(nóng)保的保費(fèi)負(fù)擔(dān)。參照城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的給付程度為58.5%的工資替代率，并考慮到我國(guó)農(nóng)村的實(shí)際狀況，我們可以把新農(nóng)保的給付程度設(shè)定為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民上一年度人均純收人的50%。其次，要確定新農(nóng)保的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，還涉及到農(nóng)?；鸬念A(yù)定收益率、給付養(yǎng)老金的年齡和年限等因素的選擇。根據(jù)我國(guó)目前的利率程度，并考慮到保險(xiǎn)基金投資增值情況，分別選用4%(保守?cái)?shù)字)和

4、6%(積極數(shù)字，從長(zhǎng)期存款利率和今后農(nóng)?；鹗袌?chǎng)化投資的前景看完全有可能實(shí)現(xiàn))兩種利率作為厘定農(nóng)保費(fèi)率的預(yù)定收益率。根據(jù)6月24日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議的決議，新農(nóng)保給付養(yǎng)老金的年齡設(shè)定為60歲，給付養(yǎng)老金的年限以10年計(jì)。設(shè)年繳納保費(fèi)x元，繳費(fèi)年限為n年，預(yù)定收益率為r，養(yǎng)老金年給付額為y元，且養(yǎng)老金的支付以10年計(jì)。由于還沒(méi)有出臺(tái)詳細(xì)的新農(nóng)保指導(dǎo)意見(jiàn)，我們這里就以完全積累形式為根底，按復(fù)利計(jì)息，那么保費(fèi)負(fù)擔(dān)公式如下:以上述公式為根底，除前面已選定的預(yù)定收益率、退休給付年齡外，再根據(jù)2022年西部、中部、東部、東北和全國(guó)農(nóng)民人均純收人的50%，分別確定養(yǎng)老金年給付額西部1514元、中部1922元、東

5、部2928元、東北2174元和全國(guó)平均2070元;選擇16,35,45、和ss歲四個(gè)層次的投保年齡(養(yǎng)老保險(xiǎn)一般要求有不少于15年的積累期，46-59歲的農(nóng)民要參保，也必須參照45歲補(bǔ)齊保費(fèi)，我們這里把保費(fèi)分?jǐn)偟礁髂曛?，能更好地分析保費(fèi)負(fù)擔(dān))，這樣就可以計(jì)算出新農(nóng)保制度下各起始投保年齡段保費(fèi)負(fù)擔(dān)(見(jiàn)表1)。由表1可以看出:(1)所設(shè)定的收益率不同，保費(fèi)負(fù)擔(dān)就不同。收益率越低，保費(fèi)負(fù)擔(dān)越重;收益率越高，保費(fèi)負(fù)擔(dān)越輕。而且投保期限越長(zhǎng)，這種差異越大。因此我們要想盡一切方法，進(jìn)步養(yǎng)老金的收益率，以減輕農(nóng)民和國(guó)家負(fù)擔(dān)。(2)投保期限不同，投保負(fù)擔(dān)就不同。投保年齡越大，那么保費(fèi)負(fù)擔(dān)越重;投保年齡越小，那

6、么保費(fèi)負(fù)擔(dān)越輕。45歲以上繳費(fèi)負(fù)擔(dān)上升較快，而在45歲以前的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)增加緩慢。在35歲以前開(kāi)場(chǎng)投保，根本不會(huì)增加多少負(fù)擔(dān)。因此，我們應(yīng)借新農(nóng)保政府補(bǔ)貼的刺激，加大工作力度，爭(zhēng)取讓廣闊農(nóng)民早投保。(3)從夏繳保費(fèi)需要量看，負(fù)擔(dān)并不太重，尤其是35歲以前夏繳負(fù)擔(dān)較輕，在有國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼的情況下更是如此。我們應(yīng)鼓勵(lì)有條件的參保人夏繳，甚至可以鼓勵(lì)他們?cè)谧约簠⒈５那疤嵯聻槠湮闯赡曜优睦U。從這幾年商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的良好開(kāi)展態(tài)勢(shì)看，擁有夏繳實(shí)力和意愿的人還是很多的。二、新農(nóng)保制度下農(nóng)民個(gè)人投保才能分析農(nóng)民個(gè)人投保才能，取決于農(nóng)民的純收人扣除當(dāng)年生活消費(fèi)支出后的余額與其承當(dāng)?shù)哪甓缺ＹM(fèi)的比照關(guān)系。只有當(dāng)農(nóng)民的純收

7、人扣除當(dāng)年生活消費(fèi)支出之后的剩余大于等于其承當(dāng)?shù)哪甓缺ＹM(fèi)負(fù)擔(dān)時(shí)，農(nóng)民才有才能投保。這一條件用公式可表示為:農(nóng)民承當(dāng)?shù)哪甓缺ＹM(fèi)鑒(投保農(nóng)民當(dāng)年的純收入當(dāng)年農(nóng)民平均生活消費(fèi)支出)，該不等式通常被稱(chēng)之為農(nóng)民參加農(nóng)保的條件式。然而，一個(gè)家庭中16歲以下、59歲以上的非勞動(dòng)力并不投保，他們可支配余額可以轉(zhuǎn)給家庭中勞動(dòng)力投保。因此，上述農(nóng)民參保條件式應(yīng)修正為:農(nóng)民承當(dāng)?shù)哪甓缺ＹM(fèi)感(投保農(nóng)民當(dāng)年的純收人一當(dāng)年農(nóng)民平均生活消費(fèi)支出)x勞動(dòng)力負(fù)擔(dān)系數(shù)。2022年我國(guó)西部、中部、東部和東北地區(qū)，農(nóng)民人均純收人分別為3028元、3844元、5855元和4348元，全國(guó)平均為4140元。人均生活消費(fèi)支出分別為2527

8、元、2938元、4281元和3180元，全國(guó)平均3224元。那么農(nóng)民人均可支配余額分別為501元、906元、1574元和1168元，全國(guó)平均916元。按我國(guó)西部、中部、東部、東北和全國(guó)農(nóng)村勞動(dòng)力負(fù)擔(dān)系數(shù)分別以1.47,1.39,1.40,1.34和1.42計(jì)算，投保農(nóng)民人均實(shí)際可支付保費(fèi)的最高限額西部736元、中部1259元、東部2204元、東北1565元，全國(guó)平均1301元?？紤]到各地試點(diǎn)的實(shí)際和我國(guó)新農(nóng)保可能出現(xiàn)的情況，這里我們分別選定政府補(bǔ)貼為農(nóng)保繳費(fèi)總額的20%和40%兩個(gè)檔次，按4%的保守利率來(lái)核定農(nóng)民個(gè)人承當(dāng)?shù)谋ＹM(fèi)負(fù)擔(dān)，分析農(nóng)民投保的經(jīng)濟(jì)可行性(見(jiàn)表2)。表2的分析說(shuō)明，無(wú)論在我國(guó)

9、西部、中部、東部還是東北地區(qū)，在實(shí)行農(nóng)民人均純收人50%的替代率的保障程度下，即使在4%的收益率假定條件下，無(wú)論是政府補(bǔ)貼20%還是40%,16-45歲正常投保年齡段的投保人都已完全具備投保的經(jīng)濟(jì)條件。假如能進(jìn)一步進(jìn)步農(nóng)保基金的收益率，新農(nóng)保建立的前途將更加樂(lè)觀。至于那些投保負(fù)擔(dān)較重的大齡投保人，只要在新農(nóng)保施行的初期，對(duì)大齡投保人增設(shè)一定的大齡超額補(bǔ)貼(歷史原因，應(yīng)該的，也是公平的，且假設(shè)干年后就取消)，也根本具備投保經(jīng)濟(jì)條件。而且還必須看到的是，第一，隨著中央對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作的日益重視，多項(xiàng)惠農(nóng)政策進(jìn)一步落實(shí)，農(nóng)民收人將進(jìn)一步明顯增長(zhǎng)。第二，隨著農(nóng)村醫(yī)保的進(jìn)一步普及、完善和九年制義務(wù)教育等農(nóng)

10、村減負(fù)政策的施行，將進(jìn)一步降低農(nóng)民的支出負(fù)擔(dān)，進(jìn)步農(nóng)民的生活程度，社會(huì)保險(xiǎn)的承受力進(jìn)一步增強(qiáng)?？紤]到這些因素，建立新農(nóng)保的可行性將更高，今后面臨的主要是如何進(jìn)一步完善制度和政策措施，加大推進(jìn)力度的問(wèn)題。三、新農(nóng)保制度下政府補(bǔ)貼才能分析社會(huì)保險(xiǎn)制度的理念根底是以個(gè)人自立為基點(diǎn)，成認(rèn)幫助個(gè)人抵御在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中可能遇到的生活風(fēng)險(xiǎn)是社會(huì)的義務(wù)、政府的責(zé)任，獲得幫助是個(gè)人的權(quán)利。老農(nóng)保之所以沒(méi)有政府補(bǔ)貼，主要是由于當(dāng)初國(guó)家財(cái)力所限，這也直接導(dǎo)致了老農(nóng)保制度的失敗。近幾年來(lái)，隨著改革開(kāi)放的深人，我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)又有了進(jìn)一步地開(kāi)展，國(guó)力明顯增強(qiáng)，目前由國(guó)家財(cái)政拿出局部資金用于農(nóng)保，根本上已不存在太大的障礙。

11、首先，不斷增強(qiáng)的國(guó)力和高速增長(zhǎng)的財(cái)政收人，為新農(nóng)保提供了強(qiáng)有力的資金后盾。隨著改革開(kāi)放的深人，我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展迅速，國(guó)力明顯增強(qiáng)。2002年人均gdp打破1000美元，進(jìn)人工業(yè)化國(guó)家的中期階段。2022年人均gdp已經(jīng)打破2000美元，2022年人均gdp又打破3000美元，超過(guò)13個(gè)歐盟國(guó)家建立農(nóng)保時(shí)的平均經(jīng)濟(jì)開(kāi)展程度。自1994年實(shí)行分稅制以來(lái)，我國(guó)的財(cái)政收人高速增長(zhǎng)，財(cái)政收人1994年才4349億元，1999年就打破1萬(wàn)億元，2022年又打破2萬(wàn)億元，到2022年到達(dá)了6.13萬(wàn)億元，短短十幾年增長(zhǎng)了十多倍。那么我們是否具備推行新農(nóng)保的財(cái)力呢?我們有必要算一算。如表1所示，投保農(nóng)民全國(guó)算術(shù)平

12、均年保費(fèi)額，在4%收益率假設(shè)條件下為563元，在6%收益率假設(shè)條件下為433元，政府補(bǔ)貼分20%和40%兩個(gè)檔次來(lái)核定，按16-59歲的農(nóng)村人口49470萬(wàn)計(jì)算，那么新農(nóng)保制度下政府財(cái)政負(fù)擔(dān)如表3。以上分析說(shuō)明:在實(shí)行農(nóng)民人均純收人50%的替代率的保障程度下，在4%收益率假設(shè)條件下，假如政府補(bǔ)貼20%，那么政府補(bǔ)貼只占2022年財(cái)政收人的0.91%。即使補(bǔ)貼40%，也只占2022年財(cái)政收人的1.82%。在6%收益率假設(shè)條件下，那么更加輕松。至于前面提到的，在新農(nóng)保施行的初期，對(duì)大齡投保人增設(shè)的“大齡超額補(bǔ)貼，完全可以從前不久實(shí)行的“國(guó)有股轉(zhuǎn)持所得的社保基金中解決。老一輩農(nóng)民為中國(guó)的社會(huì)主義建立

13、、為國(guó)有資產(chǎn)的積累做出了宏大的奉獻(xiàn)，他們理應(yīng)享有“超額補(bǔ)貼。其次，公共財(cái)政框架的建立使國(guó)家有才能為新農(nóng)保提供資金。為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，我國(guó)財(cái)政正在向公共財(cái)政轉(zhuǎn)型。過(guò)去我國(guó)財(cái)政的支出構(gòu)造很不合理，存在著支出的越位與缺位問(wèn)題，而支出中最大的缺位就是社會(huì)保障支出的缺乏，這其中又以農(nóng)保支出的缺位最為突出。公共財(cái)政的建立，從政府財(cái)力的角度看，是一個(gè)雙贏的戰(zhàn)略。一方面，國(guó)家財(cái)政對(duì)于經(jīng)濟(jì)建立、科研成果可以轉(zhuǎn)化為消費(fèi)力的應(yīng)用性研究單位以及經(jīng)營(yíng)性的事業(yè)單位將減少支出或不再支出，由此可節(jié)省大筆的財(cái)政資金。另一方面，對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的局部存量，通過(guò)采用拍賣(mài)和上市減持等手段予以變現(xiàn)，為財(cái)政收

14、回大量的投資資金。這樣國(guó)家就有足夠的財(cái)力補(bǔ)貼農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老，讓公共財(cái)政之光普照全體中國(guó)人民。因此，隨著我國(guó)財(cái)政體制的進(jìn)一步轉(zhuǎn)型，國(guó)家完全有才能為新農(nóng)保建立提供資金。再次，在不額外增加財(cái)政負(fù)擔(dān)的情況下，國(guó)家可以通過(guò)調(diào)整現(xiàn)行政策目的，把如今“三農(nóng)建立中的大量低效財(cái)政補(bǔ)貼，逐步轉(zhuǎn)向直接補(bǔ)貼農(nóng)保。2022年支持“三農(nóng)的資金到達(dá)3397億元，2022年又增加了520億元，到達(dá)3917億元。其實(shí)在這些財(cái)政補(bǔ)貼中，很大一局部是低效運(yùn)轉(zhuǎn)，政策效果不明顯。如十幾元一畝的種糧補(bǔ)貼(各地標(biāo)準(zhǔn)不一)，是為了進(jìn)步種糧收益，進(jìn)步農(nóng)民種糧積極性。其實(shí)由于中國(guó)人多地少，大局部地區(qū)，一家也就3-5畝地，一年戶(hù)均補(bǔ)貼也就幾十元，農(nóng)

15、戶(hù)種不種糧不會(huì)受這點(diǎn)補(bǔ)貼的影響。再如這幾年的新農(nóng)村建立中，國(guó)家投人大量的財(cái)力補(bǔ)貼集中建房，但此舉并不符合農(nóng)村實(shí)際，讓農(nóng)民集中居住，遠(yuǎn)離其進(jìn)展消費(fèi)的土地，反而給農(nóng)民的消費(fèi)生活造成諸多不便。假設(shè)將上述政策資金的局部改作支持農(nóng)保的財(cái)政補(bǔ)貼，其政策效果就會(huì)立竿見(jiàn)影。而且這實(shí)際上是對(duì)財(cái)政用于農(nóng)村支出工程的重新劃分，只不過(guò)是同一塊蛋糕的不同切法，它不會(huì)增加額外負(fù)擔(dān)。另外，我們還可以通過(guò)深化稅收制度的改革來(lái)增加財(cái)政收人、籌集農(nóng)保資金。眾所周知，我國(guó)現(xiàn)行稅收制度存在許多缺乏之處，漏征、未征的稅收很多，如當(dāng)前熱議的所得稅、財(cái)產(chǎn)稅的漏征、未征等問(wèn)題。這些財(cái)稅問(wèn)題的解決，不僅會(huì)大幅增加財(cái)政收人，而且會(huì)大力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社

16、會(huì)的安康開(kāi)展。因此，隨著我國(guó)稅收制度改革的深化，國(guó)家將有更充足的財(cái)力保證新農(nóng)保的可持續(xù)開(kāi)展。各地農(nóng)保改革試點(diǎn)的成功也為新農(nóng)保建立的可行性提供了佐證。在此之前，全國(guó)各地已有300多個(gè)縣(市、區(qū)、旗)進(jìn)展了農(nóng)保改革試點(diǎn)。雖然這些試點(diǎn)成功的縣市大多是經(jīng)濟(jì)開(kāi)展比擬好、財(cái)力較強(qiáng)的縣市，但他們大多是在沒(méi)有中央財(cái)力支持的情況下試點(diǎn)成功的(大家應(yīng)清楚，分稅制改革后，中央財(cái)力占大頭)。興旺地區(qū)的經(jīng)濟(jì)開(kāi)展程度比擬高，但繳費(fèi)基數(shù)定得也比擬高。在經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū)，由于農(nóng)民人均純收人低，生活本錢(qián)低等原因，繳費(fèi)基數(shù)自然同比降低，再加上國(guó)家財(cái)政的大力支持，推行新農(nóng)保也是可行的。當(dāng)然，我這里只是對(duì)國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)才能進(jìn)展了總體性分析，至于各級(jí)財(cái)政的詳細(xì)負(fù)擔(dān)才能要根據(jù)各地詳細(xì)