企業(yè)財(cái)務(wù)年度預(yù)算報(bào)表匯編說明

1、27/15附件22007年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制講明一、編制范圍本套報(bào)表編制范圍包括中央企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）及其所屬全資或控股的子企業(yè)（含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實(shí)行法人責(zé)任制基建項(xiàng)目等）。二、錄入級(jí)次凡納入本套報(bào)表范圍的企業(yè)及其二級(jí)子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報(bào)表，所屬二級(jí)以下子企業(yè)并入第二級(jí)進(jìn)行填報(bào)。三、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：（一）報(bào)表封面。（二）主表：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)01表）、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)02表）、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)03表）。（三）附表：成本費(fèi)用預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)04表）、要緊業(yè)務(wù)預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)05表）、對(duì)外籌資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)06表）、短期投資預(yù)算表

2、（國(guó)資企預(yù)07表）、長(zhǎng)期投資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)08表）、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)09表）、2007年度要緊財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表（國(guó)資企預(yù)補(bǔ)01表）、2007年度預(yù)算調(diào)整要緊指標(biāo)表（國(guó)資企預(yù)補(bǔ)02表）、要緊分析指標(biāo)表。四、報(bào)表封面填制講明（一）封面左邊。1.企業(yè)名稱：指在工商行政治理部門登記注冊(cè)的企業(yè)全稱。2.單位負(fù)責(zé)人：指在工商行政治理部門登記的法人代表。凡企業(yè)正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實(shí)際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。3.總會(huì)計(jì)師：指按照干部治理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為企業(yè)總會(huì)計(jì)師的高級(jí)治理人員。如企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算工作由總會(huì)計(jì)師以外的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，則此項(xiàng)由實(shí)際主管財(cái)務(wù)預(yù)算工作

3、的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。4.財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的專職機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人。5.填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。（二）封面右邊。1.企業(yè)（單位）統(tǒng)一代碼：指各級(jí)質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動(dòng)與質(zhì)檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀緣故暫不能辦理的，可參照自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)則（國(guó)資統(tǒng)發(fā)1995116號(hào)）自編企業(yè)臨時(shí)代碼使用。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時(shí)代碼即停止使用。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼、集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成，具體填報(bào)方法如下：（1）非集團(tuán)型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，“上

4、一級(jí)企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”不填。（2）集團(tuán)型企業(yè)需區(qū)不以下情況填列：集團(tuán)公司總部（一級(jí)）在填報(bào)集團(tuán)企業(yè)合并報(bào)表時(shí)，“本企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”均按集團(tuán)公司代碼填列，“上一級(jí)企業(yè)代碼”不填。當(dāng)本企業(yè)為集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)時(shí)，按要求填列“本企業(yè)代碼”、“上一級(jí)企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”。其中“上一級(jí)企業(yè)代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”相同。集團(tuán)公司本部視同集團(tuán)二級(jí)企業(yè)填列，“本企業(yè)代碼”“上一級(jí)企業(yè)代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”相同。2.隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。企業(yè)“行政隸屬關(guān)系代碼”均填“0”，后3位

5、“部門標(biāo)識(shí)代碼”依照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼（GB/T4657-2002）編制。3.所在地區(qū)：依照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002），按企業(yè)要緊辦事機(jī)構(gòu)所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填列。4.所屬行業(yè)碼：本代碼由“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼”和“行業(yè)會(huì)計(jì)制度代碼”兩部分組成。（1）“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼”依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼（GB/T4754-2002），結(jié)合企業(yè)要緊從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)，按“小類”劃分填列。其中：各類國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)治理公司、投資控股公司填列“7412”。（2）“行業(yè)會(huì)計(jì)制度代碼”依照企業(yè)目前所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度填列，已

6、執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的填列“13”。5.經(jīng)營(yíng)規(guī)模：按照原國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、原國(guó)家進(jìn)展打算委員會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行通知（國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企2003143號(hào)）、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分方法（暫行）（國(guó)統(tǒng)字200317號(hào)），以及國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作中執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知（國(guó)資廳評(píng)價(jià)函2003327號(hào)）規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)填列。6.組織形式：依照企業(yè)在工商行政治理部門注冊(cè)登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司選“1.獨(dú)資公司”項(xiàng)填列。上市股份有限公司還應(yīng)填報(bào)其股票代碼，為6位數(shù)字。假如企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類不股票上市（如B股、H股、N股等）則填報(bào)

7、A股股票代碼；假如只發(fā)行了B股股票，則填報(bào)B股股票代碼；假如只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。集團(tuán)所屬事業(yè)單位、基建項(xiàng)目分不選擇9項(xiàng)下的“1.事業(yè)單位”或“2.基建項(xiàng)目”項(xiàng)填列。7.報(bào)表類型碼：依照企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制實(shí)際情況選擇填列，具體填報(bào)方法如下： （1）集團(tuán)本部在填報(bào)集團(tuán)合并報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“9”；（2）集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)在填報(bào)本企業(yè)報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“0”；集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建項(xiàng)目，按要求分不選擇填列“2”、“3”、“4”或“5”。集團(tuán)本部視同集團(tuán)二級(jí)企業(yè)填列“0”。8.成立年份：指企業(yè)工商注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的具體年份。9.備用碼：各企

8、業(yè)依照實(shí)際需要可自行規(guī)定填報(bào)內(nèi)容。五、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)01表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2007年末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的預(yù)算情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年可能情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。5.表內(nèi)“合并價(jià)差”、“少數(shù)股東權(quán)益”、“未確認(rèn)的投資損失”僅由編制合并預(yù)算報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)填列。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以目前所執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。7.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.短期投資：

9、依照“短期投資”科目可能期末余額減去“短期投資跌價(jià)預(yù)備”科目可能期末余額后的凈額填列。2.應(yīng)收款項(xiàng)：依照“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)收補(bǔ)貼款”、“應(yīng)收出口退稅”等科目可能期末余額合計(jì)，減去“壞賬預(yù)備”科目可能期末余額后的凈額填列，其中：“應(yīng)收賬款”應(yīng)單獨(dú)列示。3.存貨：依照“存貨”下設(shè)各明細(xì)科目可能余額合計(jì)，減去“存貨跌價(jià)預(yù)備”科目可能期末余額后的凈額填列。4.其他流淌資產(chǎn)：反映企業(yè)除以上流淌資產(chǎn)以外的其他流淌資產(chǎn)可能期末余額。包括期貨保證金、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資以及其他流淌資產(chǎn)項(xiàng)目。5.長(zhǎng)期股權(quán)投資（長(zhǎng)期債權(quán)投資）：依照“長(zhǎng)期股權(quán)投資”（“

10、長(zhǎng)期債權(quán)投資”）科目的可能期末余額，減去相關(guān)“長(zhǎng)期投資減值預(yù)備”明細(xì)科目可能期末余額后的凈額填列。6.固定資產(chǎn)減值預(yù)備：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)依照可能期末余額填列。7.在建工程：依照“在建工程”科目可能期末余額，減去“在建工程減值預(yù)備”科目可能期末余額后的凈額填列。8.無形資產(chǎn)：依照“無形資產(chǎn)”科目可能期末余額，減去“無形資產(chǎn)減值預(yù)備”科目可能期末余額后的凈額填列。9.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（遞延資產(chǎn)）：依照“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目可能期末余額填列。10.其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：反映企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他長(zhǎng)期資產(chǎn)可能期末余額。11.應(yīng)付款項(xiàng)：依照“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”、“應(yīng)付股利（

11、應(yīng)付利潤(rùn)）”、“應(yīng)付利息”、“其他應(yīng)付款”科目可能期末余額合計(jì)填列，其中：“應(yīng)付賬款”應(yīng)單獨(dú)列示。12.應(yīng)交款項(xiàng)：依照“應(yīng)交稅金”和“其他應(yīng)交款”科目可能期末余額合計(jì)填列。13.其他流淌負(fù)債：反映企業(yè)除以上流淌負(fù)債以外的其他流淌負(fù)債可能期末余額。包括可能負(fù)債、遞延收益、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債以及其他流淌負(fù)債項(xiàng)目。14.其他長(zhǎng)期負(fù)債：反映企業(yè)除以上長(zhǎng)期負(fù)債以外的長(zhǎng)期負(fù)債可能期末余額。包括專項(xiàng)應(yīng)付款和其他長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目。15.未處理資產(chǎn)損失：依照財(cái)政部關(guān)于印發(fā)工業(yè)企業(yè)執(zhí)行有關(guān)問題銜接規(guī)定（財(cái)會(huì)200331號(hào)），反映企業(yè)按照原制度清查的資產(chǎn)損失以及執(zhí)行新制度可能的資產(chǎn)損失在沖減相關(guān)所有者權(quán)益后可能仍需在

12、以后年度處理的部分。表內(nèi)公式：3行4行；6行（7+8）行（合理性）；11行= （1+2+3+5+6+9+10）行；12行（13+14）行；16行=（12+15）行；19行=（17-18）行；21行=（19-20）行；25行=（21+22+23+24）行；29行=（26+27+28）行；31行=（11+16+25+29+30）行；33行34行；39行=（32+33+35+36+37+38）行；44行=（40+41+42+43）行；46行=（39+44+45）行；54行=（48+49+50+51+52+53）行；56行=（54-55）行；62行=（46+47+56）行；62行=31行。六、利潤(rùn)及利

13、潤(rùn)分配預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)02表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2007年度可能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)（虧損）及利潤(rùn)分配情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年可能情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。5.表內(nèi)“少數(shù)股東損益”和“未確認(rèn)的投資損失”僅由編制合并預(yù)算報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)填列。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以目前所執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。7.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：反映企業(yè)2007年度銷售商品、提供勞務(wù)等活動(dòng)可能

14、產(chǎn)生的收入總額。2.經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：由未執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度企業(yè)填列。3.其他轉(zhuǎn)入：反映除年初未分配利潤(rùn)以外的其他凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入，包括盈余公積補(bǔ)虧和其他調(diào)整因素。4.提取法定盈余公積：反映企業(yè)按規(guī)定可能從凈利潤(rùn)中提取的法定盈余公積。5.未分配利潤(rùn)：反映企業(yè)可能留待以后年度分配的結(jié)存利潤(rùn)。如為虧損，應(yīng)以“-”號(hào)列示。表內(nèi)公式：8行=（1-2-3-4-5+6+7）行；14行=（8+9-10-11-12-13）行；21行=（14+15+16+17+18-19-20）行；25行=（21-22-23+24）行；26行本年預(yù)算數(shù)= 37行上年數(shù)（合理性）；28行=（25+26+27）行；31行=（28-29-30）行；

15、37行=（31-32-33-34-35-36）行。表間公式：26行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表52行上年數(shù)（合理性）；37行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表52行本年預(yù)算數(shù)。七、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)03表）（一）本表反映企業(yè)2007年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物可能流入和流出情況。（二）表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。（三）表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)” 有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年可能情況填列。（四）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。（五）表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以目前執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。（六）編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)

16、公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）行；17行=（13+14+15+16）行；21行=（18+19+20）行；22行=（17-21）行；27行=（24+25+26）行；31行=（28+29+30）行；32行=（27-31）行；34行=（11+22+32+33）行；34行=（36-35）行。八、成本費(fèi)用預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)04表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2007年度成本費(fèi)用、人工成本及職工人數(shù)可能情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年可能情況

17、填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。5.表內(nèi)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用（經(jīng)營(yíng)費(fèi)用）”、“治理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”各項(xiàng)目合計(jì)數(shù)應(yīng)與利潤(rùn)及利潤(rùn)分配預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)02表）相關(guān)指標(biāo)對(duì)應(yīng)一致。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以目前所執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.從業(yè)人員：指在本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部人員，包括在崗的職工（合同制職工）、臨時(shí)工及其他聘用（包括聘用的離退休人員）、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務(wù)外包合同的人員。2.職工：指人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工和勞動(dòng)合同制職工，不包括離休、退休人員和外方及港、澳、臺(tái)人員等

18、。3.在崗職工：指本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的職工。4.從業(yè)人員人工成本總額：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和治理過程中可能為從業(yè)人員負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用。5.職工人工成本總額：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和治理過程中可能為職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用。6.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)可能為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等費(fèi)用，包括企業(yè)上繳社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用和在此費(fèi)用之外為職工負(fù)擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金）以及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等。7.商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)可能在社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以外的各種商業(yè)保險(xiǎn)公司為職工繳納的各種保險(xiǎn)費(fèi)用。8.福利費(fèi)用：反映企業(yè)在工資以外可能負(fù)擔(dān)的給職工個(gè)人以及用于集體的

19、福利費(fèi)用，要緊包括企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工的醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)、打算生育補(bǔ)貼、生活困難補(bǔ)助、文體宣傳費(fèi)、集體福利設(shè)施和集體福利事業(yè)補(bǔ)助支出及喪葬撫恤救濟(jì)費(fèi)等。企業(yè)為職工負(fù)擔(dān)的差不多醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用不在此項(xiàng)反映。9.教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)：反映企業(yè)為職工同意教育等可能負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用，包括企業(yè)為培訓(xùn)本企業(yè)人員的技工學(xué)校所可能負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。10.勞動(dòng)愛護(hù)費(fèi)用：反映企業(yè)為實(shí)施安全技術(shù)措施、工業(yè)衛(wèi)生等可能負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，以及用于職工勞動(dòng)愛護(hù)用品的可能費(fèi)用。11.住房費(fèi)用：反映企業(yè)為改善職工居住條件而可能負(fù)擔(dān)的所有費(fèi)用，包括企業(yè)可能為職工負(fù)擔(dān)的住房補(bǔ)貼（包括一次性發(fā)放的住房補(bǔ)貼和按月發(fā)放的住房補(bǔ)貼）、住房公積金、物業(yè)治理費(fèi)、取暖

20、費(fèi)、宿舍的折舊費(fèi)等。12.技術(shù)獎(jiǎng)酬金及業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)：反映企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，從技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)的凈收入中可能提取的獎(jiǎng)勵(lì)給重要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)金和酬勞。按照關(guān)于中央企業(yè)計(jì)提技術(shù)獎(jiǎng)酬金和業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)有關(guān)問題的通知（國(guó)資分配2006243號(hào)）的規(guī)定差不多納入工資總額核算和治理的技術(shù)獎(jiǎng)酬金和業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)不在此項(xiàng)目反映。13.其他人工成本：反映除以上項(xiàng)目以外企業(yè)可能為在崗職工負(fù)擔(dān)的其他相關(guān)費(fèi)用支出。14.在崗職工人工成本總額：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和治理過程中可能為職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用。15.全年平均從業(yè)人員人數(shù)：反映企業(yè)可能2007年度年初和年末從業(yè)人員的平均值。16.全年平均

21、職工人數(shù)：反映企業(yè)可能2007年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。17.全年平均在崗職工人數(shù)：反映企業(yè)可能2007年度年初和年末在崗職工人數(shù)的平均值。表內(nèi)公式：3行=（4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19）行；20行=（21+22+23+25+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+49）行；23行24行；50行（51-52+53）行；54行=（1+2+3+20+50）行；56行57行；58行=（59+60+64+65+66+67+68+69+73+74）

22、行；60行（61+63）行；61行62行；69行（70+71+72）行；75行76行。表間公式：1行=國(guó)資企預(yù)02表2行；2行=國(guó)資企預(yù)02表3行；3行=國(guó)資企預(yù)02表（4+10）行；20行=國(guó)資企預(yù)02表11行；50行=國(guó)資企預(yù)02表12行。九、要緊業(yè)務(wù)預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)05表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2007年度各主業(yè)板塊主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及毛利的可能情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年可能情況填列。4.表內(nèi)“毛利”及“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)

23、”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.主業(yè)代碼：本代碼按照關(guān)于在財(cái)務(wù)決算工作中執(zhí)行（評(píng)價(jià)函2004238號(hào)）的有關(guān)規(guī)定填列。2.主業(yè)項(xiàng)目：按照企業(yè)的要緊業(yè)務(wù)板塊分類填列，企業(yè)填列的要緊業(yè)務(wù)合計(jì)應(yīng)占企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額的80以上。表內(nèi)公式：8欄=（2-5）欄；9欄=（3-6）欄；合計(jì)行=各浮動(dòng)行的和。十、對(duì)外籌資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)06表）（一）編制方法。1.本表要緊反映企業(yè)2007年度對(duì)外籌集資金及籌資費(fèi)用的可能情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依

24、照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年可能情況填列。4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)目前執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.上年數(shù)：反映企業(yè)2006年末實(shí)際通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。2.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2007年通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的可能發(fā)生額，其中：長(zhǎng)期籌資有關(guān)項(xiàng)目本年增加數(shù)含可能按會(huì)計(jì)制度確認(rèn)并計(jì)入相關(guān)賬戶余額的利息費(fèi)用。3.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2007年通過償還或回購(gòu)等方式減少的該類對(duì)外籌資的可能發(fā)生額。4.本年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2007年末可能通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。5.籌資費(fèi)用：反映企業(yè)2007年度通過該籌資渠道籌集資

25、金可能發(fā)生的籌資費(fèi)用。6.短期企業(yè)債券：反映企業(yè)可能通過發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。7.其他短期籌資：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外可能籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。關(guān)于企業(yè)將在一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債，也在本項(xiàng)目反映。8.股權(quán)籌資：反映企業(yè)可能通過發(fā)行股票、汲取直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。9.債券籌資：反映企業(yè)可能通過發(fā)行債券方式籌集的資金，包括一般公司債、可轉(zhuǎn)換公司債及各類資產(chǎn)證券化債券等。10.融資租賃：反映企業(yè)可能通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。11.其他長(zhǎng)期籌資：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外可能籌集的長(zhǎng)期占用資金，如信托籌資等。表內(nèi)公式：1行=（

26、2+8）行；2行=（3+6+7）行；8行=（9+12+14+15+16）行；4欄=（1+2-3）欄。表間公式：3行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表32行上年數(shù)；3行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表32行本年預(yù)算數(shù)；9行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表40行上年數(shù)；9行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表40行本年預(yù)算數(shù)；14行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表41行上年數(shù)；14行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表41行本年預(yù)算數(shù)。十一、短期投資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)07表）（一）編制方法。1.本表要緊反映企業(yè)2007年度可能短期投資占用的資金規(guī)模及獵取的投資收益情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)

27、算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年可能情況填列。4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)目前執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.平均資金占用額：反映企業(yè)可能年度內(nèi)該類投資平均占用的資金金額，企業(yè)應(yīng)依照該類投資每月月末余額平均計(jì)算填列。2.投資收益：反映企業(yè)本年度可能通過該類投資獵取的投資收益總額。3.投資回報(bào)率：反映企業(yè)本年度可能該類投資的投資回報(bào)水平，依照“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。4.股權(quán)投資：反映企業(yè)可能在一年或一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)持有的股票投資及其他股權(quán)性投資。5.債權(quán)投資：反映企業(yè)可能在一年或一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)持有

28、的債券投資及其他債權(quán)性投資。6.基金投資：反映企業(yè)可能購(gòu)買并在一年內(nèi)持有的基金投資。7.托付理財(cái)：反映企業(yè)可能通過托付證券公司、投資公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投資。托付理財(cái)填列托付投資資金總額，不區(qū)分具體投資項(xiàng)目填列。8.金融衍生品投資：反映企業(yè)通過買入期貨、期權(quán)、認(rèn)股證、買賣特權(quán)、貨幣和利率掉期以及其他性質(zhì)類似的金融工具的形式進(jìn)行投資的可能以后交割金額。企業(yè)持有的結(jié)構(gòu)化期權(quán)等期限可能超過一年或一個(gè)會(huì)計(jì)期間的專門金融衍生品，投資收益按可能一年內(nèi)獵取的收益填列。9.其他短期投資：反映企業(yè)可能持有的除以上項(xiàng)目以外的短期投資。表內(nèi)公式：1行1欄、2欄、3欄、4欄=（2+4+8+9+10+13）行1欄、2欄

29、、3欄、4欄；2行1欄、2欄、3欄、4欄3行1欄、2欄、3欄、4欄；4行1欄、2欄、3欄、4欄（5+6+7）行1欄、2欄、3欄、4欄；10行1欄、2欄、3欄、4欄（11+12）行1欄、2欄、3欄、4欄；5欄=3欄/1欄100%；6欄=4欄/2欄100%。十二、長(zhǎng)期投資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)08表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2007年度長(zhǎng)期股權(quán)投資及長(zhǎng)期債權(quán)投資的可能發(fā)生情況。2.長(zhǎng)期股權(quán)投資反映2007年度企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的總體可能情況；金融性長(zhǎng)期股權(quán)投資反映2007年度企業(yè)投資于金融性企業(yè)的總體可能情況；非金融性長(zhǎng)期股權(quán)投資反映2007年度企業(yè)投資于非金融性企業(yè)的總體可能情況，并分項(xiàng)目填列2

30、007年度當(dāng)年可能投入金額最大的前5項(xiàng)。3.長(zhǎng)期債權(quán)投資反映2007年度企業(yè)長(zhǎng)期債權(quán)投資的總體可能情況；其他長(zhǎng)期債權(quán)投資反映2007年度企業(yè)除長(zhǎng)期債券投資以外的長(zhǎng)期債權(quán)投資的總體可能情況；托付貸款反映期限超過一年的托付貸款情況。4.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年可能情況填列。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.上年數(shù)：反映企業(yè)2006年該項(xiàng)目實(shí)際投入金額。2.本年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2007年度該項(xiàng)目可能投入金額。3.投資性質(zhì)：企業(yè)應(yīng)分不按新增投資、追加投資兩項(xiàng)內(nèi)容選擇填列。4.被投資企業(yè)所屬行業(yè)：非金融性長(zhǎng)期股權(quán)投資的被投資企業(yè)應(yīng)分不

31、按工業(yè)（鋼鐵、水泥、電解鋁、汽車、煤炭、其他工業(yè)）、建筑、交通運(yùn)輸、通信、貿(mào)易、房地產(chǎn)、倉儲(chǔ)、其他等內(nèi)容選擇填列。5.可能當(dāng)年投資收益：反映2007年度該項(xiàng)投資的可能投資收益。6.預(yù)算依據(jù)：填列該項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施的要緊批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、董事會(huì)決議、投資意向等。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；3行（4+5+6+7+8）行；9行=（10+13）行；10行（11+12）行；13行14行。十三、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)09表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2007年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。2.本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建筑和購(gòu)置固定資產(chǎn)的投資活動(dòng)。3.本表由負(fù)責(zé)治理年度投資打算的部

32、門依照固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)情況填報(bào)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.新開工項(xiàng)目：指可能在本年度開工建設(shè)的投資項(xiàng)目。2.續(xù)建項(xiàng)目：指往常年度開工建設(shè)、可能本年度接著建設(shè)的項(xiàng)目。3.重點(diǎn)項(xiàng)目：按照企業(yè)投資治理制度規(guī)定，由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的項(xiàng)目。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)目填列打算總投資金額最大的前10項(xiàng)。4.開工年月：指項(xiàng)目可能或?qū)嶋H開工時(shí)刻。5.竣工年月：指項(xiàng)目打算完成時(shí)刻。關(guān)于企業(yè)購(gòu)置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購(gòu)買日作為竣工年月，不需填列開工年月。6.項(xiàng)目打算總投資：反映項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)，指項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)打算的總投資額。7.自有資金：指項(xiàng)目打算總投資中企業(yè)的經(jīng)營(yíng)積存和股市募集資金。8.

33、上年末累計(jì)完成投資額：從項(xiàng)目開工到上年末止，該項(xiàng)目總計(jì)已完成的投資額。新開工項(xiàng)目不需填列。9.本年打算投資額：指本企業(yè)打算在2007年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。10.貸款：反映企業(yè)本年固定資產(chǎn)打算投資總額中，向銀行和非銀行機(jī)構(gòu)借入的用于固定資產(chǎn)投資的各種借款。11.其他：指在本年打算投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源。“其他”部分超過本年打算投資額10%的，須在“備注”中具體講明。12.主業(yè)：指經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)并公布的企業(yè)要緊經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，反映在本年打算投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。13.非主業(yè)：指在本年固定資產(chǎn)打算投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。14.備注：簡(jiǎn)要講明項(xiàng)目建

34、設(shè)內(nèi)容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項(xiàng)。表內(nèi)公式：合計(jì)行=新開工項(xiàng)目+續(xù)建項(xiàng)目；新開工項(xiàng)目新開工重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)；續(xù)建項(xiàng)目續(xù)建重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)；重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)所屬十項(xiàng)之和。欄間公式：6欄=（7+8+9）欄=（10+11）欄。十四、2007年度要緊財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表（國(guó)資企預(yù)補(bǔ)01表）（一）本表反映企業(yè)2007年度要緊財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能情況，由企業(yè)依照2006年財(cái)務(wù)快報(bào)及2007年業(yè)務(wù)進(jìn)展等可能情況編制，并于2006年11月15日上報(bào)國(guó)資委。（二）表內(nèi)“2006年可能完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)及可能情況填列。（三）表內(nèi)“2007年初步預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)并結(jié)

35、合企業(yè)2007年業(yè)務(wù)進(jìn)展等情況可能填列。（四）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“2006年可能完成數(shù)”和“2007年初步預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。（五）編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：13行=（14+15+16）行；17行18行；17行19行。十五、2007年度預(yù)算調(diào)整要緊指標(biāo)表（國(guó)資企預(yù)補(bǔ)02表）（一）本表反映企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)預(yù)算要緊指標(biāo)的調(diào)整情況。當(dāng)企業(yè)面臨的市場(chǎng)、政策等發(fā)生較大變動(dòng)或因不可抗力的發(fā)生對(duì)企業(yè)造成重大阻礙時(shí)，可依照實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及以后市場(chǎng)、政策的變化或不可抗力的可能阻礙等調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，并依照調(diào)整情況填列本表，與企業(yè)7月份財(cái)務(wù)快報(bào)一同上報(bào)國(guó)資委。（二）表內(nèi)“本年預(yù)

36、算上報(bào)數(shù)”有關(guān)指標(biāo)依照企業(yè)差不多上報(bào)的2007年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表相關(guān)指標(biāo)填列。（三）表內(nèi)“調(diào)整后本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)反映預(yù)算調(diào)整結(jié)果情況，按預(yù)算調(diào)整后相關(guān)指標(biāo)填列。（四）表內(nèi)“調(diào)整數(shù)”、“調(diào)整比例”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。（五）編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：14行=（15+16+17）行；18行19行；18行20行；3欄=2欄-1欄；4欄=3欄/1欄100%。十六、要緊分析指標(biāo)表（計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2007年度要緊財(cái)務(wù)分析指標(biāo)可能情況。2.表內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)可由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)講明。1.凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均所有者權(quán)益100%平均所

37、有者權(quán)益=（所有者權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）22.銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上年數(shù)）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上年數(shù)100%3.利潤(rùn)增長(zhǎng)率（利潤(rùn)總額上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)0時(shí)成立）利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（利潤(rùn)總額本年預(yù)算數(shù)-利潤(rùn)總額上年數(shù)）/利潤(rùn)總額上年數(shù)100%4.總資產(chǎn)酬勞率總資產(chǎn)酬勞率=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額100%平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)）25.資本收益率資本收益率=凈利潤(rùn)/平均實(shí)收資本100%平均實(shí)收資本=（實(shí)收資本上年數(shù)+實(shí)收資本本年預(yù)算數(shù)）26.已獲利息倍數(shù)已獲利息倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息支出）/利息支出7.盈

38、余現(xiàn)金保障倍數(shù)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/凈利潤(rùn)8.主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%9.成本費(fèi)用利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額100%成本費(fèi)用總額=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加+經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+治理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用10.成本費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率成本費(fèi)用總額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率=成本費(fèi)用總額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%11.費(fèi)用總額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率費(fèi)用總額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率=費(fèi)用總額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%費(fèi)用總額=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+治理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用12.費(fèi)用利潤(rùn)率費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/費(fèi)用總額100%13.治理費(fèi)用利潤(rùn)率治

39、理費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/治理費(fèi)用100%14.人工成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率人工成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率=從業(yè)人員人工成本總額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%15.人工成本利潤(rùn)率人工成本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/從業(yè)人員人工成本總額100%16.資產(chǎn)增長(zhǎng)率資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)-資產(chǎn)總額上年數(shù)）/資產(chǎn)總額上年數(shù)100%17.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額18.流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均流淌資產(chǎn)總額平均流淌資產(chǎn)總額= (流淌資產(chǎn)總額上年數(shù)+流淌資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)）219.存貨周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數(shù)+存貨本年預(yù)

40、算數(shù)）220.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款=（應(yīng)收賬款上年數(shù)+應(yīng)收賬款本年預(yù)算數(shù)）221.速動(dòng)比率速動(dòng)比率=（流淌資產(chǎn)-存貨）/流淌負(fù)債22.流淌比率流淌比率=流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債23.資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%24.現(xiàn)金流淌負(fù)債比率現(xiàn)金流淌負(fù)債比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/流淌負(fù)債100%25.資本積存率資本積存率=（所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)-所有者權(quán)益上年數(shù)）/所有者權(quán)益上年數(shù)100%26.固定資產(chǎn)投資占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率固定資產(chǎn)投資占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年打算投資額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%27.人均利潤(rùn)（元/人）人均利潤(rùn)=利潤(rùn)總額/全年平均職工人數(shù)28.人均工資（元/人）人均工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)29.人均人工成本（元/人）人均人工成本=人工成本總額/全年平均職工人數(shù)30.技術(shù)投入比率（%）技術(shù)投入比率=科技投入/主營(yíng)業(yè)務(wù)收