公司主要管理制度

1、B區(qū)B18公司 行政部 陳麗娟共 55 頁(yè)，第 PAGE 64頁(yè) 03經(jīng)濟(jì)（1）班 2007-1-12公司主要管理制度為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理大綱。 一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。 二、公司倡導(dǎo)樹(shù)立“一盤(pán)棋”思想，禁止任何部門(mén)、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。 三、公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 四、公司提倡全體員

2、工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍。 五、公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。 六、公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評(píng)先樹(shù)優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。 七、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心

3、力。 八、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。 一、人人力資源源部管理理制度第一條 總則本制度編編寫(xiě)的目目的是幫幫助中層層管理人人員了解解公司內(nèi)內(nèi)人力資資源管理理的原則則、宏觀觀政策及及其管轄轄部門(mén)內(nèi)內(nèi)牽涉有有關(guān)人力力資源管管理的功功能，從從而使他他們對(duì)公公司的企企業(yè)文化化、組織織構(gòu)架、公司如如何對(duì)待待員工、人力資資源問(wèn)題題的解決決辦法等等有初步步的認(rèn)識(shí)識(shí)。本制制度內(nèi)容容將隨著著公司業(yè)業(yè)務(wù)的逐逐步開(kāi)展展和管理理制度的的逐步實(shí)實(shí)施而進(jìn)進(jìn)一步完完善。如如有重大大內(nèi)容修修改，將將另行制制度為公公布標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。 第二條 招聘管管理制度度一、招聘聘原則： 1. 聘聘用

4、培養(yǎng)養(yǎng)高素質(zhì)質(zhì)員工 公司力求求聘用及及培養(yǎng)高高素質(zhì)員員工，以以求達(dá)到到公司對(duì)對(duì)員工應(yīng)應(yīng)具備高高水平表表現(xiàn)的要要求。 2. 人人力資源源規(guī)劃 為了增加加員工在在公司內(nèi)內(nèi)發(fā)展的的機(jī)會(huì)，公司會(huì)會(huì)定期進(jìn)進(jìn)行人力力資源計(jì)計(jì)劃與規(guī)規(guī)劃工作作。 3. 增增加晉升升機(jī)會(huì) 充滿朝氣氣蓬勃的的企業(yè)應(yīng)應(yīng)不時(shí)需需要補(bǔ)充充新鮮血血液。如如有職位位空缺，首先考考慮公司司內(nèi)部的的晉升機(jī)機(jī)會(huì)。若若公司內(nèi)內(nèi)部沒(méi)有有合適人人選，不不排除到到公司以以外招聘聘員工。 二、聘用用程序 1. 制制定人力力資源需需求計(jì)劃劃 1） 人人力資源源需求計(jì)計(jì)劃應(yīng)遵遵循嚴(yán)肅肅、精簡(jiǎn)簡(jiǎn)、高效效的原則則。 2） 各各部門(mén)經(jīng)經(jīng)理需于于每年11月初制制定次

5、年年人力力資源需需求計(jì)劃劃，報(bào)報(bào)人力資資源部。分公司司經(jīng)理于于每年112月末末報(bào)計(jì)劃劃。 3） 人人力資源源部匯總總、分析析、協(xié)調(diào)調(diào)各部門(mén)門(mén)及分公公司人力力資源需需求計(jì)劃劃，提交交總經(jīng)理理審批。 4） 人人力資源源部根據(jù)據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的公公司年度度人力資資源需求求計(jì)劃安排次次年全公公司招聘聘工作。 2、部門(mén)門(mén)招聘申申請(qǐng) 1) 用用人部門(mén)門(mén)或分公公司有招招聘需求求時(shí)，部部門(mén)經(jīng)理理或分公公司經(jīng)理理須填寫(xiě)寫(xiě)部門(mén)門(mén)/分公公司增補(bǔ)補(bǔ)員工申申請(qǐng)表及招招聘職位位說(shuō)明書(shū)書(shū)，根根據(jù)審批批權(quán)限規(guī)規(guī)定，經(jīng)經(jīng)部門(mén)或或分公司司直屬總總監(jiān)/副副總經(jīng)理理/總經(jīng)經(jīng)理審批批確認(rèn)后后報(bào)人力力資源部部。 2) 在在公司司年度人人力資源

6、源需求計(jì)計(jì)劃內(nèi)內(nèi)的職位位空缺招招聘，人人力資源源部核準(zhǔn)準(zhǔn)該部門(mén)門(mén)或分公公司人力力資源需需求計(jì)劃劃并確認(rèn)認(rèn)需求申申請(qǐng)。 3) 當(dāng)當(dāng)員工離離職需另另填補(bǔ)空空缺時(shí)，缺員的的部門(mén)經(jīng)經(jīng)理或分分公司經(jīng)經(jīng)理必須須填報(bào)部門(mén)/分公司司增補(bǔ)員員工申請(qǐng)請(qǐng)表及及招聘聘職位說(shuō)說(shuō)明書(shū)時(shí)需明明確招聘聘原因，由人力力資源部部核準(zhǔn)并并確認(rèn)需需求申請(qǐng)請(qǐng)。 4) 當(dāng)當(dāng)招聘需需求數(shù)量量或職位位超出公司年年度人力力資源需需求計(jì)劃劃時(shí)，即預(yù)算算外招聘聘，由人人力資源源部報(bào)總總經(jīng)理審審批招聘聘需求申申請(qǐng)。 3、發(fā)布布招聘信信息 1) 對(duì)對(duì)已經(jīng)確確認(rèn)需求求的招聘聘信息，人力資資源部首首先在公公司內(nèi)部部公布一一星期（通過(guò)網(wǎng)網(wǎng)站、公公告形式式）

7、，公公司內(nèi)部部員工經(jīng)經(jīng)本部門(mén)門(mén)或分公公司經(jīng)理理同意后后可向人人力資源源部申請(qǐng)請(qǐng)?jiān)撀毼晃唬嗫煽赏扑]適適合人選選，對(duì)推推薦被采采用的公公司員工工將根據(jù)據(jù)被錄用用人的職職級(jí)給予予相應(yīng)的的獎(jiǎng)勵(lì)。（詳見(jiàn)見(jiàn)員工工內(nèi)部推推薦表） 2) 同同時(shí)為滿滿足招聘聘的全面面需求，人力資資源部將將根據(jù)招招聘職位位的不同同通過(guò)如如下渠道道對(duì)外發(fā)發(fā)布招聘聘信息：專(zhuān)業(yè)網(wǎng)網(wǎng)站招聘聘，參加加人才現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)招聘聘會(huì)，刊刊登報(bào)紙紙及專(zhuān)業(yè)業(yè)雜志；委托獵獵頭服務(wù)務(wù)等具有有針對(duì)性性的方式式。 33) 招招聘信息息內(nèi)容將將根據(jù)公公司組織織結(jié)構(gòu)中中的崗位位描述，部門(mén)或或分公司司提供的的招聘申申請(qǐng)表等等公布。 4、人力力資源部部初步篩篩選應(yīng)聘聘者

8、 1) 人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)收集所所有應(yīng)聘聘者的求求職信及及履歷。 2) 人人力資源源部根據(jù)據(jù)履歷對(duì)對(duì)應(yīng)聘者者進(jìn)行初初步篩選選，以減減少不必必要的面面試次數(shù)數(shù)及時(shí)間間。 3) 人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)將初步步篩選后后的履歷歷分發(fā)給給用人部部門(mén)或分分公司，用人部部門(mén)經(jīng)理理或分公公司經(jīng)理理確定需需面試者者及確定定的面試試時(shí)間，由人力力資源部部通知應(yīng)應(yīng)聘者面面試。 4) 對(duì)對(duì)應(yīng)聘者者在分公公司當(dāng)?shù)氐氐那闆r況，可由由分公司司直接通通知應(yīng)聘聘者在當(dāng)當(dāng)?shù)孛嬖囋嚒?5、面試試流程 1) 人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)初試，了解應(yīng)應(yīng)聘者一一般情況況，例如如性格、人際技技巧、應(yīng)應(yīng)聘動(dòng)機(jī)機(jī)、人事事關(guān)系現(xiàn)現(xiàn)狀等；并向接接受面試試

9、人員簡(jiǎn)簡(jiǎn)單介紹紹公司業(yè)業(yè)務(wù)，回回答他們們一些簡(jiǎn)簡(jiǎn)單問(wèn)題題。人力力資源部部在應(yīng)聘聘者填寫(xiě)寫(xiě)的應(yīng)應(yīng)聘表及面面試意見(jiàn)見(jiàn)表中中的相應(yīng)應(yīng)位置填填寫(xiě)面試試評(píng)價(jià)。分公司司人力資資源負(fù)責(zé)責(zé)人負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)當(dāng)?shù)氐貞?yīng)聘者者的初試試。人力力資源部部也可根根據(jù)情況況組織統(tǒng)統(tǒng)一的分分公司當(dāng)當(dāng)?shù)貞?yīng)聘聘者面試試。2) 人人力資源源部將初初試合格格者推薦薦給用人人部門(mén)或或分公司司復(fù)試，用人部部門(mén)經(jīng)理理或分公公司經(jīng)理理指派負(fù)負(fù)責(zé)面試試人選，通常為為該新增增職位的的直屬上上級(jí)，主主要考核核應(yīng)聘者者專(zhuān)業(yè)方方面的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)及能能力，并并解答有有關(guān)招聘聘職位的的工作描描述。如如有需要要，用人人部門(mén)或或分公司司可設(shè)計(jì)計(jì)筆試試試題，考考核應(yīng)聘聘者知

10、識(shí)識(shí)掌握程程度。用用人部門(mén)門(mén)在應(yīng)應(yīng)聘表中相應(yīng)應(yīng)位置填填寫(xiě)面試試評(píng)價(jià)。 3) 在在錄用過(guò)過(guò)程中，人力資資源部?jī)H僅負(fù)責(zé)提提供其人人力資源源管理的的意見(jiàn)，而錄用用的決定定權(quán)在于于用人部部門(mén)或分分公司，其評(píng)價(jià)價(jià)應(yīng)包括括決定是是否錄用用、備選選或不予予考慮內(nèi)內(nèi)容，由由人力資資源部提提交公司司總監(jiān)副副總經(jīng)理理及總經(jīng)經(jīng)理審批批。 4) 部部門(mén)經(jīng)理理或分公公司經(jīng)理理以上級(jí)級(jí)別員工工需由公公司總經(jīng)經(jīng)理直接接復(fù)試并并決定是是否錄用用。 5) 員員工級(jí)別別錄用由由部門(mén)總總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)決定，財(cái)務(wù)、人事及及涉及到到公司機(jī)機(jī)密的員員工由總總經(jīng)理決決定是否否錄用。 6、錄用用流程1) 人人力資源源部人力力資源負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)

11、經(jīng)審批同同意錄用用的應(yīng)征征者發(fā)放放正式錄用通通知書(shū)。 2) 人人力資源源部或分分公司人人力資源源負(fù)責(zé)人人對(duì)被錄錄用的員員工需進(jìn)進(jìn)行必要要的背景景調(diào)查(例如履履歷資料料是否正正確等)，填寫(xiě)寫(xiě)面試試意見(jiàn)表表中的的社會(huì)背背景調(diào)查查部分，歸入員員工檔案案。并要要求被錄錄用的員員工到當(dāng)當(dāng)?shù)氐募准准?jí)醫(yī)院院進(jìn)行一一般體格格檢查（必須包包含肝功功、胸透透、心臟臟、尿常常規(guī)等大大項(xiàng)）。 3) 人人力資源源部或分分公司人人力資源源負(fù)責(zé)人人負(fù)責(zé)辦辦理錄用用手續(xù)，在新員員工到職職前，將將新員工工需要購(gòu)購(gòu)買(mǎi)的文文儀器材材、安排排辦公位位置確定定。 4) 新新員工到到職后，填寫(xiě)員工登登記表，并要要求新員員工提交交1寸彩彩

12、照3張張、體檢檢報(bào)告、身份證證、學(xué)歷歷證明等等證件原原件或復(fù)復(fù)印本，核查無(wú)無(wú)誤后供供人力資資源部填填寫(xiě)新新員工入入職資料料檢查表表存檔檔。 5) 凡凡在工作作崗位中中涉及到到錢(qián)和物物的必須須由直系系親屬（具備本本市戶口口）提供供擔(dān)保，擔(dān)保人人必須提提供身份份證、戶戶口薄、房產(chǎn)證證（或單單位工作作征明） 6) 人人力資源源部為每每位新員員工建立立員工個(gè)個(gè)人檔案案。 7) 人人力資源源部或分分公司人人力資源源負(fù)責(zé)人人在新員員工報(bào)到到一周內(nèi)內(nèi)與其簽簽定勞勞動(dòng)合同同。 8) 人人力資源源部或分分公司人人力資源源負(fù)責(zé)人人為新員員工按照照規(guī)定時(shí)時(shí)間辦理理各種統(tǒng)統(tǒng)籌事宜宜，包括括保險(xiǎn)基基金的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移遷入入、變

13、更更手續(xù)及及檔案的的調(diào)入等等（詳見(jiàn)見(jiàn)薪資福福利相關(guān)關(guān)內(nèi)容）。 第三條 勞動(dòng)動(dòng)合同管管理一、公司司的勞動(dòng)動(dòng)合同是是根據(jù)中中華人民民共和國(guó)國(guó)勞動(dòng)法法和相關(guān)關(guān)法律制制定，員員工一經(jīng)經(jīng)錄用均均應(yīng)與公公司簽署署勞動(dòng)合合同，并并履行合合同規(guī)定定的權(quán)利利和責(zé)任任。 二、 勞勞動(dòng)合同同首簽為為一年期期，試用用期包括括在內(nèi)，內(nèi)容大大致包括括： 1 受雇雇人姓名名、身份份證號(hào)碼碼、住址址。 2 員工工到職日日期、合合同起止止日期。 3 職位位名稱(chēng)。 4辦公時(shí)時(shí)間。 5保險(xiǎn)福福利待遇遇：享有有保險(xiǎn)、公積金金及各種種津貼等等。 6 工作作紀(jì)律。 7員工有有責(zé)任及及義務(wù)將將公司業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容容保密。 8勞動(dòng)合合同變更更、解

14、除除、終止止、續(xù)訂訂。 9經(jīng)濟(jì)補(bǔ)補(bǔ)償及勞勞動(dòng)糾紛紛。 10勞方方、資方方及勞方方見(jiàn)證人人簽署一一欄。 11保保密協(xié)議議12擔(dān)擔(dān)保協(xié)議議 三、 員員工在遇遇到人事事變更、離職或或合同到到期時(shí)，由人力力資源部部負(fù)責(zé)進(jìn)進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)的合同同變更、解除、終止或或續(xù)簽。 四、 員員工入職職時(shí)應(yīng)承承諾已與與原單位位解除勞勞動(dòng)合同同，如因因個(gè)人隱隱瞞事實(shí)實(shí)、弄虛虛作假導(dǎo)導(dǎo)致勞動(dòng)動(dòng)合同糾糾紛，公公司概不不負(fù)責(zé)。 五、公司司與員工工雙方續(xù)續(xù)簽勞動(dòng)動(dòng)合同均均應(yīng)在原原合同期期滿前330天提提出續(xù)簽簽意見(jiàn)，如雙方方同意續(xù)續(xù)簽，則則按照原原合同期期滿日為為開(kāi)始日日，續(xù)簽簽一年，以次類(lèi)類(lèi)推，員員工在公公司內(nèi)工工齡以累累積服務(wù)

15、務(wù)年限計(jì)計(jì)算。 第四條 人事事檔案管管理一、 員員工應(yīng)在在錄用后后30個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)將人人事檔案案調(diào)入公公司指定定的存檔檔機(jī)構(gòu)，否則公公司有權(quán)權(quán)立即終終止勞動(dòng)動(dòng)合同。因?qū)嶋H際困難不不能調(diào)入入者，應(yīng)應(yīng)向公司司稱(chēng)述合合理可接接受的書(shū)書(shū)面理由由，并附附相應(yīng)證證明材料料，同時(shí)時(shí)提供擔(dān)擔(dān)保人，由員工工及擔(dān)保保人共同同填寫(xiě)擔(dān)保協(xié)協(xié)議，相關(guān)資資料提交交總經(jīng)理理認(rèn)可，并由人人力資源源部歸檔檔。 二、 公公司委托托人事服服務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)統(tǒng)一管管理員工工人事檔檔案并交交納存檔檔服務(wù)費(fèi)費(fèi)，同時(shí)時(shí)為存檔檔員工提提供辦理理畢業(yè)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)正、職職稱(chēng)評(píng)定定、婚育育證明、組織關(guān)關(guān)系、護(hù)護(hù)照、社社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)等事宜宜。 三、 離離職者應(yīng)應(yīng)在正

16、式式離職后后一個(gè)月月內(nèi)將本本人檔案案轉(zhuǎn)出公公司專(zhuān)戶戶，逾期期調(diào)出者者，須支支付相關(guān)關(guān)費(fèi)用，三個(gè)月月以上不不調(diào)出者者，公司司將其檔檔案轉(zhuǎn)至至街道。 第五條 培訓(xùn)訓(xùn)管理制制度一、人力力資源部部負(fù)責(zé)安安排、管管理統(tǒng)一一的培訓(xùn)訓(xùn)項(xiàng)目及及參與并并參與督督導(dǎo)各部部門(mén)的內(nèi)內(nèi)部培訓(xùn)訓(xùn)。各部部門(mén)應(yīng)把把每月培培訓(xùn)計(jì)劃劃及培訓(xùn)訓(xùn)大綱與與培訓(xùn)內(nèi)內(nèi)容提前前報(bào)人力力資源部部備案，以便人人力資源源部進(jìn)行行監(jiān)督與與統(tǒng)一管管理。二、人力力資源部部將把有有人力資資源部組組織的培培訓(xùn)大綱綱與培訓(xùn)訓(xùn)內(nèi)容提提前報(bào)人人力資源源部備案案，各部部門(mén)應(yīng)根根據(jù)培訓(xùn)訓(xùn)計(jì)劃及及員工的的排班情情況安排排并通知知員工參參加培訓(xùn)訓(xùn)。并把把培訓(xùn)名名單報(bào)人人

17、力資源源部。員員工應(yīng)按按所安排排的時(shí)間間參加培培訓(xùn)。三、凡遲遲到、早早退或不不到者，人力資資源部將將比照考勤制制度給給予相應(yīng)應(yīng)的處分分。四、每次次課程結(jié)結(jié)束后，人力資資源部將將安排考考評(píng)。效效果考評(píng)評(píng)的形式式為書(shū)面面問(wèn)卷結(jié)結(jié)合口頭頭問(wèn)答及及崗位抽抽查。崗崗位抽查查指人力力資源部部就所講講授的課課程內(nèi)容容是否被被學(xué)員運(yùn)運(yùn)用到實(shí)實(shí)際工作作中進(jìn)行行隨機(jī)考考核。五、凡每每次考評(píng)評(píng)不及格格者，降降職一級(jí)級(jí)。待重重考合格格后，回回升員職職位。考考評(píng)優(yōu)秀秀者將視視情況予予以獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)。六、人力力資源部部將建立立員工培培訓(xùn)檔案案，級(jí)路路員工所所接受的的培訓(xùn)課課程，考考評(píng)成績(jī)績(jī)等。此此培訓(xùn)考考評(píng)結(jié)果果將作為為評(píng)選優(yōu)

18、優(yōu)秀員工工、員工工晉升、調(diào)整工工資等的的依據(jù)。第六條 績(jī)效效管理制制度一、考核核對(duì)象：本制度度的考核核對(duì)象為為公司全全體員工工，但不不包括以以下人員員：1、后后勤保障障部保潔潔人員（公司另另有文件件規(guī)定）；2、因公公休、請(qǐng)請(qǐng)假等原原因，考考核期間間出勤率率不足220%的的員工；3、試用用期員工工、實(shí)習(xí)習(xí)人員。二、考核核項(xiàng)目1、對(duì)員員工的績(jī)績(jī)效考核核包含業(yè)業(yè)績(jī)考核核和行為為考核兩兩個(gè)方面面。2、業(yè)績(jī)績(jī)考核是是對(duì)員工工的工作作結(jié)果進(jìn)進(jìn)行評(píng)估估，工作作結(jié)果可可以是職職位說(shuō)明明書(shū)規(guī)定定的崗位位職責(zé)，也可以以是主管管根據(jù)工工作需要要臨時(shí)分分派的工工作任務(wù)務(wù)。（請(qǐng)請(qǐng)各部、室在員工考考核表的基礎(chǔ)礎(chǔ)上進(jìn)行行完

19、善和和調(diào)整）3、行為為考核是是對(duì)員工工的工作作過(guò)程進(jìn)進(jìn)行評(píng)估估，是公公司/部部門(mén)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展對(duì)對(duì)每一個(gè)個(gè)員工素素質(zhì)要求求的體現(xiàn)現(xiàn)。主要要為團(tuán)隊(duì)隊(duì)協(xié)作、溝通與與聯(lián)系、客戶服服務(wù)導(dǎo)向向等，具具體內(nèi)容容見(jiàn)附件件，行為為考核內(nèi)內(nèi)容各部部門(mén)可根根據(jù)實(shí)際際情況進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整，并報(bào)報(bào)人力資資源部備備案。三、考核核頻率1、各級(jí)級(jí)員工績(jī)績(jī)效考核核每月進(jìn)進(jìn)行一次次。如遇遇法定節(jié)節(jié)假日，考核時(shí)時(shí)間順延延。2、各部部門(mén)于次次月的月月初（88號(hào)以前前）將員員工本月月的月度度績(jī)效考考核的結(jié)結(jié)果報(bào)人人力資源源部。四、實(shí)施施考核（一）做做好績(jī)效效記錄員工的直直接主管管（必要要時(shí)也可可是部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人）在平平常的工工作中要要做好績(jī)

20、績(jī)效記錄錄，為考考核及考考核結(jié)果果反饋提提供依據(jù)據(jù)。（二）各各級(jí)員工工的考核核1、各級(jí)級(jí)員工的的考核包包含業(yè)績(jī)績(jī)考核和和行為考考核兩個(gè)個(gè)方面。2、考核核方式采用雙項(xiàng)項(xiàng)考核的的方式，以自我我評(píng)、上上級(jí)評(píng)和和下級(jí)評(píng)評(píng)相結(jié)合合的方式式，具體體如下：各部門(mén)一一線員工工的考核核分值（百分制制），直直接主管管評(píng)分占占90 %，個(gè)個(gè)人評(píng)分分占100%。各部門(mén)管管理人員員的考核核分值（百分制制），部部門(mén)評(píng)分分占900 %，個(gè)人評(píng)評(píng)分占110%。各部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人的的考核分分值（百百分制），公司司評(píng)分占占90 %，部部門(mén)內(nèi)管管理人員員評(píng)分占占10%。五、績(jī)效效考核結(jié)結(jié)果管理理（一）考考核資料料的保管管：1、各部部門(mén)

21、應(yīng)指指定一人人對(duì)員工工所有的的考核資資料進(jìn)行行集中保保管。員員工個(gè)人人月度考考核表（紙質(zhì)文文檔）由由各部門(mén)門(mén)保存。2、各部部門(mén)員工工月度考考核匯總總表一式式兩份，分別以以電子文文檔、紙紙質(zhì)文檔檔形式由由各部門(mén)門(mén)保管留留存一份份，另一一份作為為員工的的人事檔檔案由各各部門(mén)報(bào)報(bào)到人力力資源部部，由人人力資源源部統(tǒng)一一保管。3、除管管理人員員因工作作需要可可查看員員工的考考核資料料外，其其他員工工不得隨隨意翻看看、查閱閱。4、人力力資源部部有權(quán)利利查閱公公司任何何員工的的各類(lèi)考考核資料料，各部部門(mén)應(yīng)積積極配合合，向人人力資源源部開(kāi)放放本部門(mén)門(mén)的考核核資料。5、任何何接觸到到考核資資料的人人員都有有保

22、密的的義務(wù)，不得散散布、傳傳播。6、各部部門(mén)員工工月度考考核分值值在OAA上進(jìn)行行公示。（二）考考核結(jié)果果應(yīng)用：1、員員工的考考核結(jié)果果與月收收入直接接掛鉤；各部門(mén)門(mén)應(yīng)在規(guī)規(guī)定的時(shí)時(shí)間內(nèi)將將考核結(jié)結(jié)果匯總總上報(bào)人人力資源源部，人人力資源源部根據(jù)據(jù)考核結(jié)結(jié)果審核核、統(tǒng)計(jì)計(jì)員工月月收入，未在規(guī)規(guī)定時(shí)間間內(nèi)上報(bào)報(bào)考核結(jié)結(jié)果的，該部門(mén)門(mén)員工的的月收入入延期發(fā)發(fā)放。2、季季度考核核結(jié)果作作為優(yōu)秀秀員工評(píng)評(píng)選、調(diào)調(diào)薪等人人事決策策的參考考。六、績(jī)效效管理責(zé)責(zé)權(quán)分工工（一）人人力資源源部職責(zé)責(zé)：人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)制定和和修改公公司統(tǒng)一一的績(jī)效效管理制制度，監(jiān)監(jiān)督各部部門(mén)考核核工作的的進(jìn)行，提供必必要的咨咨詢

23、，匯匯集、建建檔和分分析績(jī)效效管理的的有關(guān)資資料，對(duì)對(duì)部門(mén)的的績(jī)效改改善和績(jī)績(jī)效考核核結(jié)果應(yīng)應(yīng)用提出出建議，應(yīng)用考考核結(jié)果果進(jìn)行有有關(guān)的人人事決策策。（二）各各部門(mén)職職責(zé)：確定各級(jí)級(jí)考核關(guān)關(guān)系，制制訂績(jī)效效計(jì)劃和和員工提提高計(jì)劃劃，運(yùn)用用考核結(jié)結(jié)果進(jìn)行行一定范范圍內(nèi)的的人事決決策，組組織部門(mén)門(mén)內(nèi)各級(jí)級(jí)考核的的進(jìn)行；部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)督督和控制制本部門(mén)門(mén)內(nèi)各級(jí)級(jí)績(jī)效管管理工作作的良好好運(yùn)行，負(fù)責(zé)培培訓(xùn)本部部門(mén)員工工，提高高工作績(jī)績(jī)效。（三）考考核人職職責(zé)：考核人一一般為部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人，部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人也可可委托員員工的直直接上級(jí)級(jí)主管對(duì)對(duì)員工進(jìn)進(jìn)行考核核?？己撕吮仨毰c與員工進(jìn)進(jìn)行必要要的、充充分

24、的溝溝通后，站在公公正、公公平的立立場(chǎng)上，基于客客觀事實(shí)實(shí)對(duì)下屬屬員工的的績(jī)效進(jìn)進(jìn)行考核核；考核核結(jié)束后后應(yīng)及時(shí)時(shí)將結(jié)果果反饋給給員工本本人，若若與員工工的意見(jiàn)見(jiàn)不一致致，需要要耐心傾傾聽(tīng)并做做出具有有說(shuō)服力力的解釋釋。七、解釋釋與生效效（一）本本制度的的解釋、修訂、廢止權(quán)權(quán)歸屬公公司人力力資源部部。（二）本本制度自自發(fā)布之之日起生生效。第七條 離離職管理理一、離職職原因 （一） 辭退 下列情況況，公司司可無(wú)償償辭退員員工(詳詳情見(jiàn)于于勞動(dòng)動(dòng)合同) 不滿意員員工在試試用期的的表現(xiàn)。 嚴(yán)重違反反公司的的雇用紀(jì)紀(jì)律或規(guī)規(guī)章。 公司因員員工失職職或貪污污而導(dǎo)致致嚴(yán)重?fù)p損失。 犯刑事罪罪行。公公司以一

25、一個(gè)月通通知期辭辭退員工工(詳情情見(jiàn)于勞動(dòng)合合同) 工作能力力不足；疾病及及意外(非因工工作引起起)。 對(duì)工作不不勝任。 周?chē)h(huán)境境起了重重大變化化。 （二）員員工辭職職（詳情情見(jiàn)于勞動(dòng)合合同） 員工因個(gè)個(gè)人理由由，辭退退其現(xiàn)有有職位，試用期期間應(yīng)提提前7天天通知所所在部門(mén)門(mén)同時(shí)通通知人力力資源部部，轉(zhuǎn)正正后應(yīng)提提前300天通知知所在部部門(mén)同時(shí)時(shí)通知人人力資源源部。并并填寫(xiě)員工辭辭職申請(qǐng)請(qǐng)表。 如勞動(dòng)合合同單獨(dú)獨(dú)列明經(jīng)經(jīng)協(xié)約的的辭職通通知期，應(yīng)以協(xié)協(xié)約規(guī)定定作準(zhǔn)。 二、離職職的審批批程序 （一）辭辭退 有關(guān)部門(mén)門(mén)或分公公司直屬屬部門(mén)經(jīng)經(jīng)理或分分公司經(jīng)經(jīng)理需填填寫(xiě)員員工辭退退申請(qǐng)表表，列列明對(duì)特

26、特定員工工的辭退退原因，簽字確確認(rèn)后，交予人人力資源源部。 人力資源源部就申申請(qǐng)?zhí)峁┕┮庖?jiàn)，看是否否有違勞勞動(dòng)法，又或有有更好解解決方案案，將意意見(jiàn)填于于表上，若有需需要，人人力資源源部約見(jiàn)見(jiàn)員工，以便加加深對(duì)事事件的了了解。表表格交公公司副總總經(jīng)理及及總經(jīng)理理審批。 審批后，人力資資源部與與被辭退退員工做做辭退面面談，并并通知其其到辦理理離職手手續(xù)。 人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)將員員工辭退退申請(qǐng)表表歸入入該員工工個(gè)人檔檔案，并并通知財(cái)財(cái)務(wù)、行行政等相相關(guān)部門(mén)門(mén)做相應(yīng)應(yīng)變更。 離職結(jié)算算當(dāng)日清清，工作作交接最最多不超超過(guò)3天天。 （二） 員工辭辭職 員工提出出辭職申申請(qǐng),填填寫(xiě)員員工辭職職申請(qǐng)表表，列

27、列明辭職職原因并并簽字，部門(mén)經(jīng)經(jīng)理或分分公司經(jīng)經(jīng)理應(yīng)與與其面談?wù)劻私鈫T員工辭職職原因。員工工辭職申申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)門(mén)經(jīng)理或或分公司司經(jīng)理確確認(rèn)簽字字后，交交予人力力資源部部。 人力資源源部與該該員工面面談，了了解其辭辭職理由由，填寫(xiě)寫(xiě)員工工離職面面談?dòng)涗涗?，并并與其部部門(mén)經(jīng)理理或分公公司經(jīng)理理進(jìn)行溝溝通，如如有必要要，進(jìn)行行挽留。 人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)將員員工辭職職申請(qǐng)表表歸入入該員工工個(gè)人檔檔案，并并通知財(cái)財(cái)務(wù)、行行政等相相關(guān)部門(mén)門(mén)做相應(yīng)應(yīng)變更。 三、離職職交接需需知 （一） 離職交交接手續(xù)續(xù)適用于于員工跨跨部門(mén)調(diào)調(diào)動(dòng)或調(diào)調(diào)離本公公司。 （二） 員工離離職必須須填寫(xiě)員工離離職交接接清單，并獲獲得以

28、下下各負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字。 向所在部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人交還還工作資資料、實(shí)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售售收入的的應(yīng)收款款，提交交工作作交接說(shuō)說(shuō)明。 向行政部部歸還公公物，并并取得行行政部負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字,具具體交接接物品清清單由行行政部草草擬。 向人力資資源部交交還手機(jī)機(jī)等物品品和資料料。具體體交接物物品清單單由人力力資源部部草擬。 向人力資資源部交交還員工工胸卡，辦理個(gè)個(gè)人關(guān)系系轉(zhuǎn)移等等。具體體交接清清單由人人力資源源部草擬擬。 向財(cái)務(wù)部部結(jié)清借借款支票票、借款款現(xiàn)金、應(yīng)發(fā)工工資等。具體交交接清單單由財(cái)務(wù)務(wù)部草擬擬。 （三）將將填寫(xiě)清清楚的員工離離職交接接表交交予人力力資源部部，并由由人力資資源部核核實(shí)無(wú)誤誤，即可可辦理離

29、離職手續(xù)續(xù)。 （四） 員工未未能全部部交還公公司的物物品，人人力資源源部應(yīng)統(tǒng)統(tǒng)籌及通通知該員員工三天天內(nèi)全數(shù)數(shù)交還，否則停停止發(fā)放放最后薪薪金及公公司職業(yè)業(yè)推薦信信。如仍仍未能補(bǔ)補(bǔ)償公司司的損失失，公司司保留一一切追討討的法律律權(quán)利。 （五）若若交還之之物品無(wú)無(wú)故損壞壞，公司司有權(quán)酌酌情要求求離職員員工做出出賠償。 注：辭退退員工必必須經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，方可辭辭退第八條 人人力資源源管理責(zé)責(zé)任及義義務(wù)公司所有有在冊(cè)員員工均應(yīng)應(yīng)在自身身崗位的的人力資資源管理理的責(zé)任任范圍內(nèi)內(nèi)履行責(zé)責(zé)任及義義務(wù)。具具體內(nèi)容容均在以以上人力力資源相相關(guān)制度度中有明明確描述述，以下下做簡(jiǎn)要要?dú)w納： 1. 公公司各級(jí)

30、級(jí)員工均均應(yīng)充分分理解自自身崗位位職責(zé)，認(rèn)真履履行工作作任務(wù)，完成工工作目標(biāo)標(biāo)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)崗位要要求。結(jié)結(jié)合工作作履職情情況，績(jī)績(jī)效考核核對(duì)員工工有不同同的人力力資源安安排內(nèi)容容。 2. 公公司各級(jí)級(jí)員工均均應(yīng)按照照公司規(guī)規(guī)定處理理好各自自檔案及及各項(xiàng)保保險(xiǎn)帳戶戶的轉(zhuǎn)移移和保管管，否則則公司有有權(quán)對(duì)其其作出相相應(yīng)處理理。 3. 公公司各級(jí)級(jí)經(jīng)理都都具有培培養(yǎng)及指指導(dǎo)下屬屬員工的的責(zé)任及及義務(wù)。此項(xiàng)內(nèi)內(nèi)容將作作為對(duì)經(jīng)經(jīng)理人員員考核的的一項(xiàng)重重要指標(biāo)標(biāo)。 4. 在在日常人人力資源源管理中中，各級(jí)級(jí)員工均均應(yīng)按照照公司規(guī)規(guī)定時(shí)間間、內(nèi)容容提交相相關(guān)文件件，此項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)容將將作為員員工績(jī)效效考核中中有關(guān)團(tuán)團(tuán)隊(duì)

31、精神神評(píng)估的的一項(xiàng)重重要指標(biāo)標(biāo)。 5. 公公司各部部門(mén)經(jīng)理理、分公公司經(jīng)理理、區(qū)域域經(jīng)理、各總監(jiān)監(jiān)應(yīng)聽(tīng)從從并配合合公司的的人力資資源日常常管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及指指導(dǎo)，此此項(xiàng)內(nèi)容容將作為為對(duì)其有有關(guān)管理理及領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)能力評(píng)評(píng)估的一一項(xiàng)重要要指標(biāo)。二、財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度 第一章：總則第一條 為了加加強(qiáng)公司司的會(huì)計(jì)計(jì)工作，改善經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理，提高高經(jīng)濟(jì)效效益，適適應(yīng)市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展，根根據(jù)中中華人民民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法法、企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則、內(nèi)部控控制制度度和會(huì)計(jì)基基礎(chǔ)工作作規(guī)范等國(guó)家家有關(guān)法法律法規(guī)規(guī)，制定定本制度度。第二條 本制度度是廣州州市思銳銳股份有有限公司司工作制制度之一一，全體體人員須須嚴(yán)格遵遵守。單單位主管

32、管會(huì)計(jì)人人員在首首長(zhǎng)負(fù)責(zé)責(zé)制的原原則下，負(fù)有監(jiān)監(jiān)督、檢檢查貫徹徹本制度度的責(zé)任任。第三條 公司根根據(jù)有關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)法法律、行行政法規(guī)規(guī)和本制制度的規(guī)規(guī)定，在在不違反反本制度度的前提提下，結(jié)結(jié)合本公公司的具具體情況況，制定定適合本本公司的的會(huì)計(jì)核核算辦法法。第四條 會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表和和其他會(huì)會(huì)計(jì)資料料必須符符合國(guó)家家統(tǒng)一的的會(huì)計(jì)制制度的規(guī)規(guī)定，不不得偽造造、變?cè)煸鞎?huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿，報(bào)送送虛假的的會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表。用用電子計(jì)計(jì)算機(jī)進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算的的，對(duì)使使用的軟軟件及其其生成的的會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表和和其他會(huì)會(huì)計(jì)資料料的要求求，應(yīng)當(dāng)當(dāng)符合國(guó)國(guó)務(wù)院財(cái)財(cái)政部門(mén)門(mén)的規(guī)

33、定定。第五條 會(huì)計(jì)核核算以公公司發(fā)生生的各項(xiàng)項(xiàng)交易或或事項(xiàng)為為對(duì)象，記錄和和反映公公司本身身的各項(xiàng)項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)。第六條 會(huì)計(jì)核核算以持持續(xù)、正正常的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)為為前提。第七條 會(huì)計(jì)年年度采用用歷年制制，會(huì)計(jì)計(jì)核算應(yīng)應(yīng)當(dāng)劃分分會(huì)計(jì)期期間，分分期結(jié)算算賬目和和編制財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)期期間分為為年度、半年度度、季度度和月度度。年度度、半年年度、季季度和月月度均按按公歷起起訖日期期確定。半年度度、季度度和月度度均稱(chēng)為為會(huì)計(jì)中中期。本本制度所所稱(chēng)的期期末和定定期，是是指月末末、季末末、半年年末和年年末。第八條 本公司司會(huì)計(jì)核核算以人人民幣為為記賬本本位幣，以元為為金額單單位，元元以下記記

34、至分位位，但單單價(jià)的計(jì)計(jì)算可以以小數(shù)點(diǎn)點(diǎn)計(jì)算。外幣收收支及以以實(shí)物計(jì)計(jì)算的債債券債務(wù)務(wù)，應(yīng)折折合成人人民幣計(jì)計(jì)帳。第九條 公司的的會(huì)計(jì)記記賬采用用借貸記記賬法。第十條 會(huì)計(jì)記記錄的文文字應(yīng)當(dāng)當(dāng)使用中中文。第十一條條 公司司在會(huì)計(jì)計(jì)核算時(shí)時(shí)，遵循循以下基基本原則則：（一）會(huì)會(huì)計(jì)核算算應(yīng)當(dāng)以以實(shí)際發(fā)發(fā)生的交交易或事事項(xiàng)為依依據(jù)進(jìn)行行會(huì)計(jì)確確認(rèn)、計(jì)計(jì)量報(bào)告告和報(bào)告告，如實(shí)實(shí)反映企企業(yè)的會(huì)會(huì)計(jì)要素素及其他他相關(guān)信信息，保保證會(huì)計(jì)計(jì)信息真真實(shí)可靠靠、內(nèi)容容完整。（真實(shí)實(shí)可靠性性與內(nèi)容容完整性性）（二）公公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照交交易或事事項(xiàng)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)質(zhì)進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算算，而不不應(yīng)當(dāng)僅僅僅按照照它們的的法律形形式作

35、為為會(huì)計(jì)核核算的依依據(jù)。（實(shí)質(zhì)重重于形式式）（三）公公司提供供的會(huì)計(jì)計(jì)信息應(yīng)應(yīng)當(dāng)與財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告使使用者的的經(jīng)濟(jì)決決策需要要相關(guān)，有助于于使用者者對(duì)企業(yè)業(yè)過(guò)去、現(xiàn)在或或者未來(lái)來(lái)的情況況做出評(píng)評(píng)價(jià)或者者預(yù)測(cè)。（相關(guān)關(guān)性）（四）公公司的會(huì)會(huì)計(jì)核算算方法前前后各期期應(yīng)當(dāng)保保持一致致，不得得隨意變變更。如如有必要要變更，應(yīng)當(dāng)將將變更的的內(nèi)容和和理由、變更的的累積影影響數(shù)，以及累累積影響響數(shù)不能能合理確確定的理理由等，在會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表附附注中予予以說(shuō)明明。（可可比性）（五）公公司提供供的會(huì)計(jì)計(jì)信息應(yīng)應(yīng)當(dāng)清晰晰明了，便于財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告使使用者理理解和使使用（明明晰性）（六六）公司司提供的的會(huì)計(jì)信信息應(yīng)當(dāng)當(dāng)

36、反映與與企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)狀況況、經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果和和現(xiàn)金流流量等有有關(guān)的所所有重要要交易或或者事項(xiàng)項(xiàng)（七）公公司對(duì)交交易或者者事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和和報(bào)告應(yīng)應(yīng)當(dāng)保持持應(yīng)有的的謹(jǐn)慎性性，不應(yīng)應(yīng)高估資資產(chǎn)或者者收益、低估負(fù)負(fù)債或者者費(fèi)用（八）公公司對(duì)于于已經(jīng)發(fā)發(fā)生的交交易或者者事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)時(shí)進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)確認(rèn)認(rèn)、計(jì)量量和報(bào)告告，不得得提前或或者延后后第十二條條 本公公司按照照國(guó)家統(tǒng)統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)制度度的規(guī)定定設(shè)置會(huì)會(huì)計(jì)科目目和會(huì)計(jì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)根據(jù)據(jù)經(jīng)過(guò)審審核的原原始憑證證和記帳帳憑證，按照國(guó)國(guó)家統(tǒng)一一的會(huì)計(jì)計(jì)制度關(guān)關(guān)于記帳帳規(guī)則的的規(guī)定記記帳。第十三條條 為了了正確計(jì)計(jì)算損益益、收入入和支出出應(yīng)當(dāng)堅(jiān)堅(jiān)持

37、權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制、收入入與相關(guān)關(guān)成本費(fèi)費(fèi)用配比比原則和和劃分為為收益性性支出和和資本性性支出原原則，并并應(yīng)保持持會(huì)計(jì)處處理方法法前后一一致性，以便分分析比較較。第十四條條 需需要辦理理會(huì)計(jì)核核算的事事項(xiàng)必須須填制或或者取得得原始憑憑證，并并及時(shí)送送交會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)。會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)必須須對(duì)原始始憑證進(jìn)進(jìn)行審核核，并根根據(jù)經(jīng)過(guò)過(guò)審核的的原始憑憑證編制制記帳憑憑證。第第十五條條 公公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立財(cái)財(cái)產(chǎn)清查查制度，保證帳帳簿記錄錄與實(shí)物物、款項(xiàng)項(xiàng)相符。第十六條條 會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表由單位位領(lǐng)導(dǎo)人人和會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主主管人員員簽名或或者蓋章章。第十七七條 會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表和和其他會(huì)會(huì)計(jì)資料

38、料，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照國(guó)國(guó)家有關(guān)關(guān)規(guī)定建建立檔案案，妥善善保管。會(huì)計(jì)檔檔案的保保管期限限和銷(xiāo)毀毀辦法，由國(guó)務(wù)務(wù)院財(cái)政政部門(mén)會(huì)會(huì)同有關(guān)關(guān)部門(mén)制制定。第十八條條 考考核經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任，在反映映經(jīng)營(yíng)成成果、財(cái)財(cái)務(wù)狀況況的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，分分析經(jīng)濟(jì)濟(jì)效果，考核經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任者的業(yè)業(yè)績(jī)，按按規(guī)定向向有關(guān)部部門(mén)提供供信息。第十九條條 凡凡企業(yè)經(jīng)經(jīng)管財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資人人員及會(huì)會(huì)計(jì)人員員在工作作變動(dòng)時(shí)時(shí)，必須須嚴(yán)格辦辦理交接接手續(xù)后后，方準(zhǔn)準(zhǔn)離職。附則：會(huì)會(huì)計(jì)制度度執(zhí)行時(shí)時(shí)間從第第八年度度開(kāi)始。會(huì)計(jì)制制度的最最終解釋釋權(quán)歸會(huì)會(huì)計(jì)制度度制定組組。第二章：會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)和會(huì)會(huì)計(jì)人員員第一節(jié)：會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置第一條 公司司在會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)中中設(shè)置會(huì)

39、會(huì)計(jì)人員員并指派派會(huì)計(jì)主主管第二條 機(jī)構(gòu)構(gòu)內(nèi)設(shè)采采購(gòu)和應(yīng)應(yīng)付款組組、銷(xiāo)售售與應(yīng)收收款組、工資核核算組、倉(cāng)庫(kù)核核算組、固定資資產(chǎn)核算算組、成成本核算算組、對(duì)對(duì)外投資資核算組組、總帳帳報(bào)表組組。第三條 在總總帳報(bào)表表組中設(shè)設(shè)稽核員員。出納納人員不不得兼管管稽核、會(huì)計(jì)檔檔案保管管和收入入、費(fèi)用用、債權(quán)權(quán)債務(wù)帳帳目的登登記工作作。第四節(jié)：會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)責(zé)第五條 采購(gòu)購(gòu)與應(yīng)付付款組責(zé)責(zé)任（1）認(rèn)認(rèn)真審核核材料采采購(gòu)憑證證，分別別按材料料采購(gòu)地地點(diǎn)、類(lèi)類(lèi)別、品品種、規(guī)規(guī)格、報(bào)報(bào)管地點(diǎn)點(diǎn)、供貨貨單位、采購(gòu)成成本等進(jìn)進(jìn)行登記記，對(duì)在在途材料料應(yīng)監(jiān)督督催收，對(duì)已入入庫(kù)未付付款的，月終應(yīng)應(yīng)估價(jià)入入賬。（2）認(rèn)認(rèn)真

40、登記記應(yīng)付款款明細(xì)帳帳，按規(guī)規(guī)定對(duì)帳帳，及時(shí)時(shí)辦理結(jié)結(jié)算手續(xù)續(xù)，對(duì)發(fā)發(fā)票、賬賬本等憑憑證應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)加審查查，防止止錯(cuò)付、重付。第六條 銷(xiāo)售售收入與與應(yīng)收賬賬款組責(zé)責(zé)任（1）根根據(jù)銷(xiāo)售售憑證，正確計(jì)計(jì)算銷(xiāo)售售收入、成本、毛利，登記有有關(guān)明細(xì)細(xì)賬。（2）對(duì)對(duì)應(yīng)收賬賬款要及及時(shí)登記記，按規(guī)規(guī)定對(duì)帳帳，催收收欠款。（3）對(duì)對(duì)發(fā)出商商品應(yīng)及及時(shí)結(jié)算算，進(jìn)行行帳實(shí)核核對(duì)，保保證帳帳帳、帳實(shí)實(shí)相符。第七條 工資資核算組組崗位的的責(zé)任（1）監(jiān)監(jiān)督工資資基金的的使用（2）計(jì)計(jì)算工資資和獎(jiǎng)金金（3）審審核發(fā)放放工資和和獎(jiǎng)金（4）負(fù)負(fù)責(zé)工資資分配核核算，編編制工資資分配表表（5）計(jì)計(jì)提職工工福利費(fèi)費(fèi)和工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)第八條

41、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)核算組組（1）建建立具體體倉(cāng)庫(kù)存存貨核算算辦法，指定各各種存貨貨目錄（2）負(fù)負(fù)責(zé)各種種存貨的的明細(xì)核核算，正正確計(jì)價(jià)價(jià)，定期期對(duì)帳，保證帳帳帳、帳帳實(shí)相符符（3）檢檢查各項(xiàng)項(xiàng)存貨計(jì)計(jì)劃執(zhí)行行情況，及時(shí)反反映儲(chǔ)存存情況及及存貨問(wèn)問(wèn)題（4）按按規(guī)定進(jìn)進(jìn)行清查查盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳實(shí)相符符，編制制存貨盤(pán)盤(pán)電表，認(rèn)真查查明盤(pán)贏贏、盤(pán)虧虧原因第九條 固定定資產(chǎn)核核算組(1) 建立固固定資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)控與與核算辦辦法，制制定固定定資產(chǎn)目目錄，并并負(fù)責(zé)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的明細(xì)細(xì)核算定定期對(duì)帳帳，保證證帳、卡卡、物相相符，編編制固定定資產(chǎn)增增減明細(xì)細(xì)表（2）計(jì)計(jì)提固定定資產(chǎn)折折舊（3）定定期清查查固定資資產(chǎn)，認(rèn)認(rèn)真審查查

42、、處理理盤(pán)贏盤(pán)盤(pán)虧，分分析固定定資產(chǎn)使使用效果果，促進(jìn)進(jìn)提高使使用效益益（4）建建立在建建工程監(jiān)監(jiān)控與核核算辦法法，負(fù)責(zé)責(zé)在建工工程相關(guān)關(guān)賬目的的定期核核對(duì)，保保證帳、證、卡卡、物相相符，計(jì)計(jì)算在建建工程成成本，編編制在建建工程核核算（5）負(fù)負(fù)責(zé)核算算無(wú)形資資產(chǎn)和遞遞延資產(chǎn)產(chǎn)第十條 成本核核算組（1）嚴(yán)嚴(yán)格按照照制度要要求，正正確歸集集和分配配成本費(fèi)費(fèi)用，計(jì)計(jì)算產(chǎn)品品成本（2）負(fù)負(fù)責(zé)登記記成本費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)帳，編編制成本本、費(fèi)用用報(bào)表進(jìn)進(jìn)行成本本分析，加強(qiáng)成成本控制制，促進(jìn)進(jìn)降低成成本（3）加加強(qiáng)在產(chǎn)產(chǎn)品和自自制半成成品的核核算，建建立明細(xì)細(xì)帳，經(jīng)經(jīng)常盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)，保證證帳實(shí)相相符（七）對(duì)對(duì)外投資資核

43、算崗崗位的責(zé)責(zé)任（1）負(fù)負(fù)責(zé)登記記企業(yè)對(duì)對(duì)外投資資的核算算，設(shè)置置“長(zhǎng)期投投資”和“短期投投資”總帳（2）按按投資種種類(lèi)進(jìn)行行明細(xì)分分類(lèi)核算算，計(jì)算算投資收收益定期期對(duì)帳，分析投投資效果果和投資資風(fēng)險(xiǎn)（3）及及時(shí)提供供投資信信息第十一條條 總帳帳報(bào)表組組（1）編編制科目目匯總表表，登記記總帳（2）編編制會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表和和明細(xì)報(bào)報(bào)表（3）管管理會(huì)計(jì)計(jì)憑證、帳簿和和報(bào)表（4）綜綜合分析析財(cái)務(wù)狀狀況和經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果（5）編編制財(cái)務(wù)務(wù)情況說(shuō)說(shuō)明書(shū)和和專(zhuān)題分分析報(bào)告告（6）稽稽查員負(fù)負(fù)責(zé)審查查財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃和成成本計(jì)劃劃執(zhí)行情情況，審審查各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)收收支，審審核會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表，抽查現(xiàn)現(xiàn)金和財(cái)財(cái)產(chǎn)清查查盤(pán)點(diǎn)結(jié)結(jié)果，揭揭

44、示存在在問(wèn)題還還有其他他稽核事事項(xiàng)。第三節(jié)：會(huì)計(jì)人人員配備備第十二條條 財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)由上級(jí)級(jí)部門(mén)委委派，會(huì)會(huì)計(jì)主管管應(yīng)有具具備會(huì)計(jì)計(jì)師以上上專(zhuān)業(yè)技技術(shù)職務(wù)務(wù)資格或或者從事事會(huì)計(jì)工工作三年年以上，并取得得會(huì)計(jì)從從業(yè)資格格證的人人擔(dān)任，會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)內(nèi)部部會(huì)計(jì)組組負(fù)責(zé)人人有助理理會(huì)計(jì)師師以上任任職條件件的人擔(dān)擔(dān)任。第十三條條 公司司視具體體情況可可錄用11人1崗崗，1崗崗多人，1人多多崗制進(jìn)進(jìn)行崗位位分配。第四節(jié)：會(huì)計(jì)人人員的主主要職責(zé)責(zé)第十四條條 會(huì)計(jì)計(jì)人員按按照相關(guān)關(guān)規(guī)定，進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算算、實(shí)行行會(huì)計(jì)監(jiān)監(jiān)督；擬擬訂本單單位辦理理會(huì)計(jì)事事務(wù)的具具體辦法法；第十五條條 參與與擬訂經(jīng)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃劃、業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)

45、劃，考核、分析預(yù)預(yù)算、財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃的執(zhí)行行情況；辦理其其他會(huì)計(jì)計(jì)事務(wù)。第五節(jié)：實(shí)施會(huì)會(huì)計(jì)電算算化第十六條條 崗位位分工（1）電電算主管管：負(fù)責(zé)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)的總體體運(yùn)行。 （2）系系統(tǒng)管理理：負(fù)責(zé)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)的技術(shù)術(shù)管理工工作。 （3）電電算稽核核：負(fù)責(zé)責(zé)信息輸輸入準(zhǔn)確確性、正正確性、安全性性。 （4）會(huì)會(huì)計(jì)核算算：平常常核算。 （5）業(yè)業(yè)務(wù)操作作：負(fù)責(zé)責(zé)各自領(lǐng)領(lǐng)域內(nèi)的的輸入和和使用。 第十七條條 崗位位職責(zé) （1）、電算主主管： 電算分分工設(shè)定定和分配配，細(xì)化化每人每每崗的職職責(zé)；實(shí)實(shí)施財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)的的運(yùn)行，對(duì)工作作進(jìn)度安安排，信信息質(zhì)量量，安全全負(fù)責(zé)； 結(jié)合合分公司司業(yè)務(wù)流流程、電

46、電算化要要求設(shè)定定分公司司財(cái)務(wù)系系統(tǒng)的基基本需求求和發(fā)展展需求； （2）、系統(tǒng)管管理 ：根據(jù)財(cái)財(cái)務(wù)軟件件、業(yè)務(wù)務(wù)管理軟軟件確定定分公司司系統(tǒng)的的應(yīng)用模模式；負(fù)負(fù)責(zé)計(jì)算算機(jī)硬件件、軟件件、網(wǎng)絡(luò)絡(luò)的運(yùn)行行安全(技術(shù)要要求)；根據(jù)財(cái)財(cái)務(wù)部要要求對(duì)各各業(yè)務(wù)操操作人員員授權(quán)(書(shū)面要要求雙方方簽字)；負(fù)責(zé)責(zé)網(wǎng)絡(luò)越越級(jí)口令令和系統(tǒng)統(tǒng)管理員員口令、數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)口令等等；負(fù)責(zé)責(zé)日常系系統(tǒng)維護(hù)護(hù)、數(shù)據(jù)據(jù)備份和和恢復(fù)。 （3）、電算稽稽核 ：負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)輸入資資料：(入庫(kù)、領(lǐng)用、耗用、銷(xiāo)售、記賬憑憑證、原原始憑證證等各業(yè)業(yè)務(wù)流程程數(shù)據(jù))的審核核，并在在電腦上上簽字；對(duì)打印印業(yè)務(wù)的的各項(xiàng)數(shù)數(shù)據(jù)或報(bào)報(bào)表確認(rèn)認(rèn)簽字；定期檢檢查手

47、工工及打印印資料(憑證、賬薄)與電腦腦賬務(wù)和和業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)的一一致性；對(duì)各業(yè)業(yè)務(wù)流程程歷史數(shù)數(shù)據(jù)或賬賬務(wù)的修修改負(fù)責(zé)責(zé)，應(yīng)保保證各項(xiàng)項(xiàng)數(shù)據(jù)修修改有書(shū)書(shū)面依據(jù)據(jù)，數(shù)據(jù)據(jù)修改當(dāng)當(dāng)應(yīng)有書(shū)書(shū)面資料料，須以以下人員員簽字：系統(tǒng)管管理員、電算主主管、電電算稽核核、業(yè)務(wù)務(wù)操作人人；負(fù)責(zé)責(zé)電腦存存儲(chǔ)資料料的安全全與保密密，對(duì)儲(chǔ)儲(chǔ)存資料料的軟盤(pán)盤(pán)、硬盤(pán)盤(pán)、光盤(pán)盤(pán)加強(qiáng)保保管措施施。定期期對(duì)各業(yè)業(yè)務(wù)流程程數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行備份份和清空空。 （4）、會(huì)計(jì)核核算崗位位：負(fù)責(zé)責(zé)制作記記賬憑證證和記賬賬，會(huì)計(jì)計(jì)核算崗崗位必須須以有效效的原始始憑證為為依據(jù)填填制記賬賬憑證，所有的的記賬憑憑證均需需打印并并與原始始憑證放放在一起起。 第

48、十八條條 各業(yè)業(yè)務(wù)流程程操作：主要指指收銀操操作崗、基地庫(kù)庫(kù)房操作作崗位、辦公室室操作崗崗、基地地操作崗崗位。（1）、收銀操操作崗主主要負(fù)責(zé)責(zé)門(mén)店領(lǐng)領(lǐng)用、銷(xiāo)銷(xiāo)售、庫(kù)庫(kù)存、成成品、原原材料、消耗品品的核算算輸入、收入環(huán)環(huán)節(jié)暫不不列入本本崗位職職責(zé)范圍圍； （2）、基地庫(kù)庫(kù)房操作作崗位負(fù)負(fù)責(zé)原材材料、消消耗品的的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、各環(huán)節(jié)節(jié)的消耗耗及成品品菜的收收發(fā)錄入入核算。 崗位位錄入數(shù)數(shù)據(jù)必須須以書(shū)面面有效原原始單據(jù)據(jù)為準(zhǔn)，各簽字字人均應(yīng)應(yīng)與原始始單據(jù)核核對(duì)后，方可在在電腦上上審核簽簽字(也也可直接接在原始始單上簽簽字)。（3）、其它操操作崗位位，主要要指執(zhí)總總辦公室室、總裁裁辦公室室、主要要是收集

49、集各部門(mén)門(mén)數(shù)據(jù)、產(chǎn)生各各式報(bào)表表。 第十九條條 采用用一人多多崗制，電算稽稽核為集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)總總監(jiān)執(zhí)行行，系統(tǒng)統(tǒng)管理由由財(cái)務(wù)指指定人與與網(wǎng)事沙沙龍技術(shù)術(shù)主管共共同擔(dān)任任，電算算主管由由財(cái)務(wù)指指定人擔(dān)擔(dān)任，會(huì)會(huì)計(jì)核算算設(shè)定為為財(cái)務(wù)指指定人，會(huì)計(jì)兩兩人組成成，其分分工同手手工賬務(wù)務(wù)分工。第二十條條 會(huì)計(jì)計(jì)人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)具備備必要的的專(zhuān)業(yè)知知識(shí)。國(guó)國(guó)有企業(yè)業(yè)、事業(yè)業(yè)單位的的會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人、會(huì)會(huì)計(jì)主管管人員的的任免應(yīng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)過(guò)主管單單位同意意，不得得任意調(diào)調(diào)動(dòng)或者者撤換；會(huì)計(jì)人人員忠于于職守，堅(jiān)持原原則，受受到錯(cuò)誤誤處理的的，主管管單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)責(zé)成成所在單單位予以以糾正；玩忽職職守，喪喪失原則則，不

50、宜宜擔(dān)任會(huì)會(huì)計(jì)工作作的，主主管單位位應(yīng)當(dāng)責(zé)責(zé)成所在在單位予予以撤職職或者免免職。第二十一一條 會(huì)會(huì)計(jì)人員員調(diào)動(dòng)工工作或者者離職，必須與與接管人人員辦清清交接手手續(xù)。一一般會(huì)計(jì)計(jì)人員辦辦理交接接手續(xù)，由會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主主管人員員監(jiān)交。會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人、會(huì)會(huì)計(jì)主管管人員辦辦理交接接手續(xù)，由單位位領(lǐng)導(dǎo)人人監(jiān)交，必要時(shí)時(shí)可以由由主管單單位派人人會(huì)同監(jiān)監(jiān)交。第三章：會(huì)計(jì)核核算制度度第一節(jié)：會(huì)計(jì)核核算一般般要求第一條 本公司司采用科科目匯總總表核算算形式。第第二條 公司發(fā)發(fā)生的下下列事項(xiàng)項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)辦辦理會(huì)計(jì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算算： （一）款項(xiàng)和和有價(jià)證證券的收收付；（二）財(cái)財(cái)物的收收發(fā)、

51、增增減和使使用；（三）債債權(quán)債務(wù)務(wù)的發(fā)生生和結(jié)算算；（四）資資本、基基金的增增減；（五）收收入、支支出、費(fèi)費(fèi)用、成成本的計(jì)計(jì)算；（六）財(cái)財(cái)務(wù)成果果的計(jì)算算和處理理；（七）其其他需要要辦理會(huì)會(huì)計(jì)手續(xù)續(xù)、進(jìn)行行會(huì)計(jì)核核算的事事項(xiàng)。第三條 會(huì)計(jì)核核算應(yīng)當(dāng)當(dāng)以實(shí)際際發(fā)生的的經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)為依依據(jù)，按按照規(guī)定定的會(huì)計(jì)計(jì)處理方方法進(jìn)行行，保證證會(huì)計(jì)指指標(biāo)的口口徑一致致、相互互可比和和會(huì)計(jì)處處理方法法的前后后各期相相一致。第四條 會(huì)計(jì)年年度自公公歷1月月1日起起至12月月31日日止。第五條 會(huì)計(jì)核核算以人人民幣為為記帳本本位幣。第六條 根據(jù)國(guó)國(guó)家統(tǒng)一一會(huì)計(jì)制制度的要要求，在在不影響響會(huì)計(jì)核核算要求求、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表

52、指指標(biāo)匯總總和對(duì)外外統(tǒng)一會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表的前提提下，本本公司可可以根據(jù)據(jù)實(shí)際情情況自行行設(shè)置和和使用會(huì)會(huì)計(jì)科目目。第第七條 會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表和和其他會(huì)會(huì)計(jì)資料料的內(nèi)容容和要求求必須符符合國(guó)家家統(tǒng)一會(huì)會(huì)計(jì)制度度的規(guī)定定，不得得偽造、變?cè)鞎?huì)會(huì)計(jì)憑證證和會(huì)計(jì)計(jì)帳簿，不得設(shè)設(shè)置帳外外帳，不不得報(bào)送送虛假會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表。 第八條條 本公公司對(duì)外外報(bào)送的的會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表格式式由財(cái)政政部統(tǒng)一一規(guī)定。 第九條條 實(shí)行行會(huì)計(jì)電電算化的的單位，對(duì)使用用的會(huì)計(jì)計(jì)軟件及及其生成成的會(huì)計(jì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳帳簿。會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表和其他他會(huì)計(jì)資資料的要要求，應(yīng)應(yīng)當(dāng)符合合財(cái)政部部關(guān)于會(huì)會(huì)計(jì)電算算化的有有關(guān)規(guī)定定。 第十條條

53、 本公公司的會(huì)會(huì)計(jì)憑證證、會(huì)計(jì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表和其其他會(huì)計(jì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)建建立檔案案，妥善善保管。會(huì)計(jì)檔檔案建檔檔要求、保管期期限、銷(xiāo)銷(xiāo)毀辦法法等依據(jù)據(jù)會(huì)計(jì)計(jì)檔案管管理辦法法的規(guī)規(guī)定進(jìn)行行。實(shí)行行會(huì)計(jì)電電算化的的單位，有關(guān)電電子數(shù)據(jù)據(jù)、會(huì)計(jì)計(jì)軟件資資料等應(yīng)應(yīng)當(dāng)作為為會(huì)計(jì)檔檔案進(jìn)行行管理。第第二節(jié)：填制會(huì)會(huì)計(jì)憑證證第十一條條 辦理理公司需需要核算算的事項(xiàng)項(xiàng)，必須須取得或或者填制制原始憑憑證，并并及時(shí)送送交會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)。第十二條條 原始始憑證的的基本要要求是：（一）原原始憑證證的內(nèi)容容必須具具備：憑憑證的名名稱(chēng)；填填制憑證證的日期期；填制制憑證單單位名稱(chēng)稱(chēng)或者填填制人姓姓名；經(jīng)經(jīng)辦人員員的簽名名或者

54、蓋蓋章；接接受憑證證單位名名稱(chēng)；經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和和金額。（二）從從外單位位取得的的原始憑憑證，必必須蓋有有填制單單位的公公章；從從個(gè)人取取得的原原始憑證證，必須須有填制制人員的的簽名或或者蓋章章。自制制原始憑憑證必須須有經(jīng)辦辦單位領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人或或者其指指定的人人員簽名名或者蓋蓋章。對(duì)對(duì)外開(kāi)出出的原始始憑證，必須加加蓋本單單位公章章。（三三）凡填填有大寫(xiě)寫(xiě)和小寫(xiě)寫(xiě)金額的的原始憑憑證，大大寫(xiě)與小小寫(xiě)金額額必須相相符。購(gòu)購(gòu)買(mǎi)實(shí)物物的原始始憑證，必須有有驗(yàn)收證證明。支支付款項(xiàng)項(xiàng)的原始始憑證。必須有有收款單單位和收收款人的的收款證證明。（四）一一式幾聯(lián)聯(lián)的原始始憑證，應(yīng)當(dāng)注注明各聯(lián)聯(lián)的用途途，

55、只能能以一聯(lián)聯(lián)作為報(bào)報(bào)銷(xiāo)憑證證。一式幾幾聯(lián)的發(fā)發(fā)票和收收據(jù)，必必須用雙雙面復(fù)寫(xiě)寫(xiě)紙（發(fā)發(fā)票和收收據(jù)本身身具備復(fù)復(fù)寫(xiě)紙功功能的除除外）套套寫(xiě)，并并連續(xù)編編號(hào)。作作廢時(shí)應(yīng)應(yīng)當(dāng)加蓋蓋“作廢”戳記，連同存存根一起起保存，不得撕撕毀。（五）發(fā)發(fā)生銷(xiāo)貨貨退回的的，除填填制退貨貨發(fā)票外外，還必必須有退退貨驗(yàn)收收證明；退款時(shí)時(shí)，必須須取得對(duì)對(duì)方的收收款收據(jù)據(jù)或者匯匯款銀行行的憑證證，不得得以退貨貨發(fā)票代代替收據(jù)據(jù)。（六）職職工公出出借款憑憑據(jù)，必必須附在在記帳憑憑證之后后。收回回借款時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)另開(kāi)收收據(jù)或者者退還借借據(jù)副本本，不得得退還原原借款收收據(jù)。（七）經(jīng)經(jīng)上級(jí)有有關(guān)部門(mén)門(mén)批準(zhǔn)的的經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)將批

56、批準(zhǔn)文件件作為原原始憑怔怔附件：如果批批準(zhǔn)文件件需要單單獨(dú)歸檔檔的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在憑憑證上注注明批準(zhǔn)準(zhǔn)機(jī)關(guān)名名稱(chēng)、日日期和文文件字號(hào)號(hào)。第十三條條 原始始憑證不不得涂改改、挖補(bǔ)補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)原始憑憑證有錯(cuò)錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由由開(kāi)出單單位重開(kāi)開(kāi)或者更更正，更更正處應(yīng)應(yīng)當(dāng)加蓋蓋開(kāi)出單單位的公公章。第十四條條 會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人人員要根根據(jù)審核核無(wú)誤的的原始憑憑證填制制記帳憑憑證。記記帳憑證證可以分分為收款款憑證、付款憑憑證和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳憑證證，也可可以使用用通用記記帳憑證證。第十五條條 記帳帳憑證的的基本要要求是： （一）記帳憑憑證的內(nèi)內(nèi)容必須須具備：填制憑憑證的日日期；憑憑證編號(hào)號(hào)；經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)摘摘要；會(huì)會(huì)計(jì)科目目；金

57、額額；所附附原始憑憑證張數(shù)數(shù)；填制制憑證人人員、稽稽核人員員、記帳帳人員、會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人、會(huì)會(huì)計(jì)主管管人員簽簽名或者者蓋章。收款和和付款記記帳憑證證還應(yīng)當(dāng)當(dāng)由出納納人員簽簽名或者者蓋章。以自制制的原始始憑證或或者原始始憑證匯匯總表代代替記帳帳憑證的的，也必必須具備備記帳憑憑證應(yīng)有有的項(xiàng)目目。（二）填填制記帳帳憑證時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)記帳帳憑證進(jìn)進(jìn)行連續(xù)續(xù)編號(hào)。一筆經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)需要填填制兩張張以上記記帳憑證證的，可可以采用用分?jǐn)?shù)編編號(hào)法編編號(hào)：（三）記記帳憑證證可以根根據(jù)每一一張?jiān)际紤{證填填制，或或者根據(jù)據(jù)若干張張同類(lèi)原原始憑證證匯總填填制，也也可以根根據(jù)原始始憑證匯匯總表填填制。但但不得將將不

58、同內(nèi)內(nèi)容和類(lèi)類(lèi)別的原原始憑證證匯總填填制在一一張記帳帳憑證上上。（四）除除結(jié)帳和和更正錯(cuò)錯(cuò)誤的記記帳憑證證可以不不附原始始憑證外外，其他他記帳憑憑證必須須附有原原始憑證證。如果果一張?jiān)紤{證證涉及幾幾張記帳帳憑證，可以把把原始憑憑證附在在一張主主要的記記帳憑證證后面，并在其其他記帳帳憑證上上注明附附有該原原始憑證證的記帳帳憑證的的編號(hào)或或者附原原始憑證證復(fù)印機(jī)機(jī)。一張張復(fù)始憑憑證所列列支出需需要幾個(gè)個(gè)單位共共同負(fù)擔(dān)擔(dān)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)將其其他單位位負(fù)擔(dān)的的部分，開(kāi)給對(duì)對(duì)方原始始憑證分分割單，進(jìn)行結(jié)結(jié)算。原原始憑證證分割單單必須具具備原始始憑證的的基本內(nèi)內(nèi)容：憑憑證名稱(chēng)稱(chēng)、填制制憑證日日期、填填制憑證

59、證單位名名稱(chēng)或者者填制人人姓名、經(jīng)辦人人的簽名名或者蓋蓋章、接接受憑證證單位名名稱(chēng)、經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額和和費(fèi)用分分?jǐn)偳闆r況等。（五五）如果果在填制制記帳憑憑證時(shí)發(fā)發(fā)生錯(cuò)誤誤，應(yīng)當(dāng)當(dāng)重新填填制。已已經(jīng)登記記入帳的的記帳憑憑證，在在當(dāng)年內(nèi)內(nèi)發(fā)現(xiàn)填填寫(xiě)錯(cuò)誤誤時(shí)，可可以用紅紅字填寫(xiě)寫(xiě)一張與與原內(nèi)容容相同的的記帳憑憑證，在在摘要欄欄注明“注銷(xiāo)某某月某日日某號(hào)憑憑證”字樣，同時(shí)再再用藍(lán)字字重新填填制一張張正確的的記帳憑憑證，注注明“訂正某某月某日日某號(hào)憑憑證”字樣。如果會(huì)會(huì)計(jì)科目目沒(méi)有錯(cuò)錯(cuò)誤，只只是金額額錯(cuò)誤，也可以以將正確確數(shù)字與與錯(cuò)誤數(shù)數(shù)字之間間的差額額，另編編一張調(diào)調(diào)整的記記帳憑證證

60、，調(diào)增增金額用用藍(lán)字，調(diào)減金金額用紅紅字。發(fā)發(fā)現(xiàn)以前前年度記記帳憑證證有錯(cuò)誤誤的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)用藍(lán)藍(lán)字填制制一張更更正的記記帳憑證證。（六）記記帳憑證證填制完完經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)后，如如有空行行，應(yīng)當(dāng)當(dāng)自金額額欄最后后一筆金金額數(shù)字字下的空空行處至至合計(jì)數(shù)數(shù)上的空空行處劃劃線注銷(xiāo)銷(xiāo)。 第十六六條 填填制會(huì)計(jì)計(jì)憑證，字跡必必須清晰晰、工整整，并符符合下列列要求： （一）阿拉伯伯?dāng)?shù)字應(yīng)應(yīng)當(dāng)一個(gè)個(gè)一個(gè)地地寫(xiě)，不不得連筆筆寫(xiě)。阿阿拉伯金金額數(shù)字字前面應(yīng)應(yīng)當(dāng)書(shū)寫(xiě)寫(xiě)貨幣市市種符號(hào)號(hào)或者貨貨幣名稱(chēng)稱(chēng)簡(jiǎn)寫(xiě)和和市種符符號(hào)。幣幣種符號(hào)號(hào)與阿拉拉伯金額額數(shù)字之之間不得得留有空空白。凡凡阿拉伯伯?dāng)?shù)字前前寫(xiě)有市市種符號(hào)號(hào)的，數(shù)