內(nèi)部控制年工作匯報(bào)暨年工作計(jì)劃

1、內(nèi)部操縱2008年工作總結(jié)暨2009年工作打算總結(jié)：一、程序、制度制定或修訂或批閱：1：滿足公司上市和SOX404所需，制定了帝光國際進(jìn)展有限公司內(nèi)部操縱及全面風(fēng)險(xiǎn)治理方法，帝光國際進(jìn)展有限公司融資制度、帝光國際進(jìn)展有限公司對外投資治理制度、帝光國際進(jìn)展有限公司反舞弊與舉報(bào)機(jī)制, 帝光國際進(jìn)展有限公司會計(jì)審計(jì)事項(xiàng)舉報(bào)政策，提交公司治理層審核或?qū)徟?：滿足公司運(yùn)營所需，制定了采購價(jià)格及訂單審批流程、合同審核流程、費(fèi)用預(yù)提作業(yè)規(guī)范、關(guān)于開展廉潔自律、自查自糾工作的通知，備料申請流程、修訂了帝光公司資金權(quán)限治理規(guī)定、財(cái)務(wù)結(jié)帳清單；3：指導(dǎo)翻譯了2008 Q1 MD&A，指導(dǎo)翻譯并批閱了公司職業(yè)道德

2、守則，指導(dǎo)翻譯并批閱了公司內(nèi)幕交易及披露政策，批閱并補(bǔ)充修訂了帝光公司經(jīng)濟(jì)稽核處罰暫行規(guī)定；二、內(nèi)部操縱培訓(xùn)：1：在深圳帝光，在揚(yáng)州帝豪和武漢帝光分不進(jìn)行了薩班斯法案404節(jié)項(xiàng)目全面推廣工作培訓(xùn)，分不有深莞兩地職員，揚(yáng)州、武漢副主管（副組長）以上人員參加；同時(shí)在SOX404項(xiàng)目開展過程中，我們也對流程負(fù)責(zé)人積極地宣傳了SOX404及內(nèi)部操縱，培養(yǎng)他們的操縱意識，努力改善了公司的內(nèi)部操縱環(huán)境；三、SOX404項(xiàng)目1：協(xié)調(diào)及配合BDO進(jìn)行內(nèi)部操縱年度測試,促進(jìn)年度審計(jì)的順利完成2：協(xié)調(diào)及配合治理層完成了2007年財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部操縱的治理層評估；3：積極跟催和監(jiān)控SOX404項(xiàng)目公司層面、流程交易層

3、面、II層面已發(fā)覺的缺陷整改工作，關(guān)于公司層面、流程交易層面、II層面的305個(gè)重要的操縱點(diǎn)和185個(gè)缺陷，依照風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果、缺陷的性質(zhì)和類型，逐一和治理層和各相關(guān)流程負(fù)責(zé)人反復(fù)溝通，確保整改負(fù)責(zé)人了解整改的具體內(nèi)容，并給整改人以具體整改建議，在大伙兒的共同努力下，132個(gè)缺陷差不多部分或全部得到改善；4：因公司組織架構(gòu)和新的業(yè)務(wù)引起流程和系統(tǒng)的變化，不斷確認(rèn)公司各種變化，建議相應(yīng)治理層采取適當(dāng)?shù)牟倏v措施，修正原有的操縱文檔，更新整改打算；四、內(nèi)控批閱：1：2007年揚(yáng)州帝豪和武漢帝光內(nèi)部操縱審視工作；2：對東莞分公司飯卡充值、消費(fèi)、結(jié)算、付款的內(nèi)部操縱狀況進(jìn)行批閱；3：存貨異常批閱并延

4、伸至推動(dòng)采購、銷售、IT操縱流程的檢討改善，向公司治理層提交了存貨異常批閱簡報(bào)；4：對IT公司層面操縱和一般操縱文檔,金蝶K/3 ERP系統(tǒng) 11個(gè)模塊用戶權(quán)限設(shè)置，進(jìn)行部分批閱；5：2008年上半年金蝶CRM和2008年下半年OA使用情況批閱；五、內(nèi)部審計(jì)工作1：主導(dǎo)了制造事業(yè)部2008年08月?lián)p益審計(jì)；2：積極地參與了揚(yáng)州帝豪和武漢帝光2007年財(cái)務(wù)審計(jì)、深圳地區(qū)的應(yīng)收帳款審計(jì)、應(yīng)付帳款審計(jì)和請款、付款審計(jì)；3：積極跟進(jìn)相應(yīng)治理層對外部審計(jì)師出具的治理建議書（與治理層的溝通）的落實(shí)和改進(jìn)；五：咨詢和建議：1：關(guān)于在揚(yáng)州帝豪和武漢帝光實(shí)施Kingdee K/3ERP的建議；2：在公司治理層中

5、開展對10Q/10K中的MD&A及財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行解讀的建議；3：關(guān)于在物流部倉庫取消手工帳的建議；4:對銷售退貨及財(cái)務(wù)往來對帳的建議；5：就K/3成本治理模塊、生產(chǎn)治理模塊、供應(yīng)鏈模塊等實(shí)施過程中的系統(tǒng)操縱問題及瓶頸問題提出相應(yīng)的意見和建議并與ERP系統(tǒng)治理員討論；溝通和協(xié)調(diào)成本模塊上線過程中所遇到問題的解快六、問題：1:對內(nèi)部操縱、內(nèi)部審計(jì)的宗旨、權(quán)力和職責(zé)的宣傳不夠；2：基于資源的限制，對事業(yè)部的報(bào)表和指標(biāo)完成情況、公司的績效考核情況未能全面及時(shí)的展開審計(jì)或批閱；3：對內(nèi)操縱缺陷的整改、審計(jì)結(jié)果和建議的跟蹤監(jiān)督缺乏相應(yīng)的機(jī)制；措施：1：透過會議、培訓(xùn)和日常的工作溝通等形式

6、加強(qiáng)對內(nèi)部操縱、內(nèi)部審計(jì)的宣傳；2：提高審計(jì)效率，對事業(yè)部的相關(guān)報(bào)表和指標(biāo)完成情況進(jìn)行抽樣審計(jì)；3：積極主動(dòng)與外部審計(jì)師進(jìn)行溝通，爭取共享部分工作成果，確保足夠的審計(jì)覆蓋面，提升內(nèi)部操縱、內(nèi)部審計(jì)的效率和效果；4提請公司最高治理層關(guān)注內(nèi)部操縱缺陷、審計(jì)發(fā)覺和審計(jì)建議，安排和要求相應(yīng)治理層和相關(guān)人員我們共同推動(dòng)相關(guān)整改的落實(shí)。 打算：一、協(xié)助治理層完成2008年財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部操縱的治理層評估二、2008年揚(yáng)州帝豪和武漢帝光內(nèi)部操縱審視工作；三、基于公司2009年公司整體運(yùn)營打算、上市戰(zhàn)略和將同意外部審計(jì)師對SOX404進(jìn)行審計(jì)的需要，識不公司層面、IT層面、流程和交易層面的新的操縱點(diǎn)及相應(yīng)的操縱

7、設(shè)計(jì)缺陷及提出整改建議；四、在識不缺陷的基礎(chǔ)上進(jìn)行操縱文檔的更新及穿行測試；五、推動(dòng)相應(yīng)治理層依更新的缺陷列表進(jìn)行整改并識不執(zhí)行缺陷；六、可能在2009年七月和十月依操縱測試策略執(zhí)行兩次操縱測試（跟進(jìn)測試和年末測試）；六、配合外部審計(jì)師完成SOX404文檔的批閱七、接著收集阻礙公司經(jīng)營治理中的成本、效率、效果的事項(xiàng)，積極而審慎的進(jìn)行調(diào)查、論證和建言獻(xiàn)策，推動(dòng)問題的解決、推動(dòng)效率的提升和效果的改善；八、公司治理層安排的其他工作；SOX404項(xiàng)目初步時(shí)刻表如下：2009年項(xiàng)目啟動(dòng)公司層面內(nèi)部操縱評估與測試:2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 2010年1月信息系統(tǒng)公司層面與一般操縱流程層面內(nèi)控評估、優(yōu)化與測試: 銷售與應(yīng)收流程、費(fèi)用流程 存貨/生產(chǎn)成