財(cái)務(wù)合同管理制度定稿

1、陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司 標(biāo)準(zhǔn)化管理制度匯編PAGE 2目錄TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc389207369 陜西榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司 PAGEREF _Toc389207369 h - 1 - HYPERLINK l _Toc389207370 財(cái)務(wù)報(bào)銷銷辦法 PAGEREF _Toc389207370 h - 1 - HYPERLINK l _Toc389207371 （陜榆橫橫鐵司2011274號(hào)） PAGEREF _Toc389207371 h - 11 - HYPERLINK l _Toc389207372 陜西榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司 PA

2、GEREF _Toc389207372 h - 5 - HYPERLINK l _Toc389207373 財(cái)務(wù)管理理制度 PAGEREF _Toc389207373 h - 5 - HYPERLINK l _Toc389207374 （陜榆橫橫鐵司2011274號(hào)） PAGEREF _Toc389207374 h - 55 - HYPERLINK l _Toc389207375 固定資產(chǎn)產(chǎn)管理辦辦法 PAGEREF _Toc389207375 h - 14 - HYPERLINK l _Toc389207376 （陜榆橫橫鐵司2011274號(hào)） PAGEREF _Toc389207376 h

3、 - 114 - HYPERLINK l _Toc389207377 貨幣資金金管理辦辦法 PAGEREF _Toc389207377 h - 18 - HYPERLINK l _Toc389207378 （陜榆橫橫鐵司2011274號(hào)） PAGEREF _Toc389207378 h - 118 - HYPERLINK l _Toc389207379 陜西榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司 PAGEREF _Toc389207379 h - 211 - HYPERLINK l _Toc389207380 差旅費(fèi)管管理辦法法 PAGEREF _Toc389207380 h - 221 - HYPERL

4、INK l _Toc389207381 （陜榆橫橫鐵司2011343號(hào)） PAGEREF _Toc389207381 h - 221 - HYPERLINK l _Toc389207382 招標(biāo)管理理辦法 PAGEREF _Toc389207382 h - 226 - HYPERLINK l _Toc389207383 （陜榆橫橫鐵司2000954號(hào)） PAGEREF _Toc389207383 h - 226 - HYPERLINK l _Toc389207384 合同管理理辦法 PAGEREF _Toc389207384 h - 333 - HYPERLINK l _Toc38920738

5、5 （陜榆橫橫鐵司2000826號(hào)） PAGEREF _Toc389207385 h - 333 - HYPERLINK l _Toc389207386 陜西榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司 PAGEREF _Toc389207386 h - 377 - HYPERLINK l _Toc389207387 合同風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范管管理辦法法 PAGEREF _Toc389207387 h - 337 - HYPERLINK l _Toc389207388 （陜榆橫橫鐵司2000954號(hào)） PAGEREF _Toc389207388 h - 337 - HYPERLINK l _Toc389207389 陜西

6、榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司 PAGEREF _Toc389207389 h - 400 - HYPERLINK l _Toc389207390 合同保密密管理辦辦法 PAGEREF _Toc389207390 h - 40 - HYPERLINK l _Toc389207391 （陜榆橫橫鐵司2000954號(hào)） PAGEREF _Toc389207391 h - 440 - HYPERLINK l _Toc389207392 工程借款款實(shí)施管管理辦法法（暫行行） PAGEREF _Toc389207392 h - 44 - HYPERLINK l _Toc389207393 （陜榆橫橫鐵司20

7、1131044號(hào)） PAGEREF _Toc389207393 h - 44 - HYPERLINK l _Toc389207394 （陜榆橫橫鐵司2011415號(hào)） PAGEREF _Toc389207394 h - 449 - HYPERLINK l _Toc389207395 第四條固固定資產(chǎn)產(chǎn)工作領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組及職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc389207395 h - 550 -PAGE - 65 -陜西榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司財(cái)務(wù)報(bào)銷銷辦法（陜榆橫橫鐵司20112774號(hào)）第一章 總則則第一條 為了嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行財(cái)務(wù)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)財(cái)務(wù)管理理，規(guī)范范費(fèi)用報(bào)報(bào)銷程序序，保證證財(cái)務(wù)工工作有序

8、序進(jìn)行，特制定定本辦法法。第二章 費(fèi)用用報(bào)銷具具體要求求第二條原原始發(fā)票票內(nèi)容真真實(shí)、合合法、完完整。1.發(fā)票票必須印印有“全國統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票監(jiān)制章章”，必須須蓋有開開票單位位的財(cái)務(wù)務(wù)專用章章或發(fā)票票專用章章。2.發(fā)票票內(nèi)容必必須填寫寫齊全，包括：付款單單位的名名稱（即即“陜西榆榆橫鐵路路有限責(zé)責(zé)任公司司”字樣，必須由由收款單單位填寫寫）、所所購商品品的名稱稱、規(guī)格格、數(shù)量量、單價(jià)價(jià)、金額額（含大大小寫金金額）、填制日日期、填填制人姓姓名等。上述內(nèi)內(nèi)容不全全、涂改改、挖補(bǔ)補(bǔ)及發(fā)票票的大、小寫金金額不相相符等，會(huì)計(jì)人人員有權(quán)權(quán)予以退退回，要要求按照照國家統(tǒng)統(tǒng)一會(huì)計(jì)計(jì)制度規(guī)規(guī)定，由由收款單單位進(jìn)行行

9、更正、補(bǔ)充或或重新填填開。3.購置置辦公用用品、勞勞保用品品、圖書書、設(shè)備備等物資資，應(yīng)附附收款單單位開具具的貨物物銷售明明細(xì)清單單（清單單必須蓋蓋有收款款單位的的財(cái)務(wù)專專用章，此章應(yīng)應(yīng)與發(fā)票票中財(cái)務(wù)務(wù)專用章章一致），作為為原始發(fā)發(fā)票的必必須附件件，否則則不予報(bào)報(bào)銷。第三條 購買固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品時(shí)，必必須經(jīng)綜綜合部財(cái)財(cái)產(chǎn)管理理人員驗(yàn)驗(yàn)收、簽簽字確認(rèn)認(rèn)后，方方可報(bào)銷銷。 第四條為為了加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)管理理費(fèi)支出出的時(shí)實(shí)實(shí)控制，原則上上當(dāng)月發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用應(yīng)于于當(dāng)月報(bào)報(bào)銷，不不得積攢攢票據(jù)，集中報(bào)報(bào)銷。第五條統(tǒng)統(tǒng)一購物物超過支支票起點(diǎn)點(diǎn)（20000元元以上）的，應(yīng)應(yīng)采用支支票結(jié)算算，盡量量減少現(xiàn)

10、現(xiàn)金支付付量，確確保貨幣幣資金安安全。第三章 費(fèi)用報(bào)報(bào)銷程序序第六條 基本建建設(shè)資金金的拔付付依據(jù)工程管管理辦法法執(zhí)行行，工程程部按規(guī)規(guī)定程序序提出支支付意見見，經(jīng)財(cái)務(wù)部部審核，財(cái)務(wù)總總監(jiān)、總總經(jīng)理、董事長長審批后后方可到到財(cái)務(wù)部部辦理有有關(guān)手續(xù)續(xù)。第七條 日常費(fèi)費(fèi)用支出出的報(bào)銷銷由經(jīng)辦辦人填制制報(bào)銷單單據(jù)，財(cái)財(cái)務(wù)部審審核原始憑憑證的真真實(shí)性、合法性性、完整整性，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)總總監(jiān)、總經(jīng)理理、董事事長審批批，出納納復(fù)核無無誤后付付款或辦辦理原借借款銷賬賬手續(xù)。第八條 差旅費(fèi)費(fèi)的報(bào)銷1.出差差需借支支差旅費(fèi)費(fèi)的人員員，應(yīng)提提前一天天與公司司財(cái)務(wù)部部取得聯(lián)聯(lián)系，以以便準(zhǔn)備備現(xiàn)金。2.出差差人員應(yīng)應(yīng)填寫

11、“借款單單”、“出差審審批單”，由部部門負(fù)責(zé)責(zé)人同意意后，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)總總監(jiān)、總總經(jīng)理、董事長長審批，將“借款單單”、“出差審審批單”交財(cái)務(wù)務(wù)部辦理理相關(guān)借借款手續(xù)續(xù)。3.出差差返回后后應(yīng)保管管好所有有憑證，并在返返回后五五個(gè)工作作日內(nèi)辦辦理報(bào)銷銷手續(xù)，堅(jiān)持前前帳未清清不得續(xù)續(xù)借的原原則。4.具體體報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)依照照差旅旅費(fèi)管理理辦法執(zhí)行。第九條辦辦公費(fèi)的的報(bào)銷1.辦公公用品。公司各各部門提提出采購購計(jì)劃，經(jīng)部門門負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)后后，由綜綜合部統(tǒng)統(tǒng)一購置置、管理理、發(fā)放放，貨物物保管人人員經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)收在費(fèi)費(fèi)用票據(jù)據(jù)上簽字字。2.復(fù)印印費(fèi)。各各種資料料復(fù)印均均應(yīng)在辦辦公室辦辦理，若若因特殊殊情況急急需在外外

12、復(fù)印，應(yīng)向辦辦公室說說明原因因，在報(bào)報(bào)銷費(fèi)用用時(shí)，辦辦公室主主任應(yīng)在在報(bào)銷票票據(jù)上簽簽字，財(cái)財(cái)務(wù)部方方可報(bào)銷銷費(fèi)用。3.報(bào)刊刊雜志。綜合部部年初提提出訂閱閱方案，經(jīng)公司司領(lǐng)導(dǎo)審審批后由由辦公室室統(tǒng)一訂訂閱。4.經(jīng)批批準(zhǔn)配備備的辦公公電話由由綜合部部統(tǒng)一管管理。5.其他他。辦公公用品的的購置及及清掃、照明等等其他支支出，實(shí)實(shí)行歸口口管理，由綜合合部負(fù)責(zé)購置置和發(fā)放放，并按按規(guī)定建建立低值值易耗品品臺(tái)帳，其他部部門不得得自行購購買。第十條 車輛費(fèi)費(fèi)用的報(bào)銷。車輛由由綜合部部統(tǒng)一管管理，日日常維修修、燃料料、過路路、過橋橋、存車車等費(fèi)用用由綜合合部負(fù)責(zé)責(zé)。車輛輛日常維維修、更更換配件件應(yīng)由使使用人提

13、提出申請(qǐng)請(qǐng)，經(jīng)綜綜合部部部長同意意后方可可辦理。單次維維修費(fèi)用用超過2200元元及以上上的應(yīng)一一次結(jié)算算，不得得積攢，單次維維修費(fèi)用用在2000元以以下的可可按月累累積結(jié)算算，但時(shí)時(shí)間最長長不得超超過一個(gè)個(gè)月。第十一條條會(huì)議費(fèi)費(fèi)報(bào)銷。1.凡公公司組織織召開的的各種會(huì)會(huì)議，綜綜合部應(yīng)應(yīng)在會(huì)議議前編制制會(huì)議預(yù)預(yù)算。預(yù)預(yù)算內(nèi)容容包括：會(huì)議名名稱、批批準(zhǔn)召開開會(huì)議的的領(lǐng)導(dǎo)人人簽字、會(huì)議時(shí)時(shí)間、會(huì)會(huì)議地點(diǎn)點(diǎn)、會(huì)議議人數(shù)等等。會(huì)議議預(yù)算必必須實(shí)事事求是編編制，嚴(yán)嚴(yán)禁先開開會(huì)后預(yù)預(yù)算。報(bào)報(bào)銷費(fèi)用用時(shí)應(yīng)附附會(huì)議預(yù)預(yù)算表、參加會(huì)會(huì)議人員員簽到清清單以及及實(shí)際支支付費(fèi)用用的發(fā)票票。2.各部部室參加加的外部部機(jī)構(gòu)組

14、組織的各各種會(huì)議議，報(bào)銷銷費(fèi)用時(shí)時(shí)應(yīng)附會(huì)會(huì)議通知知及實(shí)際際支付費(fèi)費(fèi)用的發(fā)發(fā)票。3.上述述發(fā)生的的會(huì)議費(fèi)費(fèi)必須經(jīng)經(jīng)分管部部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)總總監(jiān)、總總經(jīng)理、董事長長審批后后報(bào)銷。第十二條條業(yè)務(wù)招招待費(fèi)的的報(bào)銷。1.公司司的業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)要按營營業(yè)收入入的比例例嚴(yán)格控控制。2.業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)的報(bào)銷銷，實(shí)行行一事一一結(jié)制度度。3.以公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)出面的的業(yè)務(wù)招招待，由由公司綜綜合部統(tǒng)統(tǒng)一安排排，原則則上對(duì)口口接待。報(bào)銷費(fèi)費(fèi)用時(shí)由由綜合部部承辦，財(cái)務(wù)部部審核，財(cái)務(wù)總總監(jiān)、總總經(jīng)理、董事長長審批后后報(bào)銷。 4.各部部門報(bào)銷銷業(yè)務(wù)招招待費(fèi)時(shí)時(shí)，必須須經(jīng)部門門負(fù)責(zé)人人簽字。第十三條條 因個(gè)個(gè)人工作作失誤造造

15、成有關(guān)關(guān)單位的的罰款、滯納金金等罰沒沒款項(xiàng)，一律不不予報(bào)銷銷。第四章 附則第十四條條本辦法法由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)解釋。第十五條條 本辦辦法自公公布之日日起執(zhí)行行。陜西榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司財(cái)務(wù)管理理制度（陜榆橫橫鐵司20112774號(hào)）第一章總總則第一條 為了規(guī)范范公司財(cái)財(cái)務(wù)活動(dòng)動(dòng)，提高高會(huì)計(jì)核核算和財(cái)財(cái)務(wù)管理理水平，完善公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理體體系，根根據(jù)中中華人民民共和國國會(huì)計(jì)法法、企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則、企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)通則則等法法律、行行政法規(guī)規(guī)的規(guī)定定，制定定本制度度。第二條 財(cái)務(wù)務(wù)管理的的目標(biāo)是是實(shí)現(xiàn)企企業(yè)價(jià)值值最大化化。第三條 財(cái)務(wù)務(wù)管理和和會(huì)計(jì)核核算的基基本任務(wù)務(wù)是：加加強(qiáng)資金金管理，做好各各項(xiàng)

16、財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃、監(jiān)監(jiān)督、控控制、核核算、分分析和考考核工作作，防范范資金風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，依依法合理理籌集資資金，降降低資金金使用成成本，規(guī)規(guī)避資金金損失浪浪費(fèi)，確確保資金金安全、合理、有效使使用；規(guī)規(guī)范會(huì)計(jì)計(jì)核算，正確核核算各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)，增增收節(jié)支支，獲取取最大的的經(jīng)濟(jì)效效益；有效利利用各項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)，維護(hù)所所有者權(quán)權(quán)益，保保障資本本的保值值增值。第二章財(cái)財(cái)務(wù)管理理的決策策機(jī)構(gòu)第四條 財(cái)務(wù)管管理的決決策機(jī)構(gòu)構(gòu)為公司司董事會(huì)會(huì)。董事事會(huì)按公公司章程程中相關(guān)關(guān)規(guī)定在在財(cái)務(wù)管管理上行行使職權(quán)權(quán)。總經(jīng)經(jīng)理按公司章章程中相相關(guān)規(guī)定定在財(cái)務(wù)務(wù)管理上上行使職職權(quán)并對(duì)對(duì)董事會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)總總監(jiān)（總總會(huì)計(jì)師師）按公公

17、司章程程及總會(huì)會(huì)計(jì)師崗崗位職責(zé)責(zé)行使相相關(guān)職權(quán)權(quán)。第三章會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)的設(shè)置置第五條根根據(jù)公司司經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的需需要設(shè)置置會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)，會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)實(shí)行崗崗位責(zé)任任制。財(cái)財(cái)務(wù)部及及部長的的職責(zé)見見財(cái)務(wù)務(wù)部及部部長職責(zé)責(zé)，會(huì)會(huì)計(jì)的崗崗位職責(zé)責(zé)見會(huì)會(huì)計(jì)崗位位職責(zé)，出納納的崗位位職責(zé)見見出納納崗位職職責(zé)，會(huì)計(jì)稽稽核的崗崗位職責(zé)責(zé)見會(huì)會(huì)計(jì)稽核核崗位職職責(zé)。第四章流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)的管理理第六條貨貨幣資金金的管理理。公司對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款、其他他貨幣資資金的管管理依據(jù)據(jù)貨幣幣資金管管理辦法法執(zhí)行行。第七條應(yīng)應(yīng)收及預(yù)預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)的管理理。1.應(yīng)收收及預(yù)付付款項(xiàng)包包括應(yīng)收收票據(jù)、應(yīng)收賬賬款、其其他應(yīng)收收款、預(yù)預(yù)付賬款

18、款。賬務(wù)務(wù)的記錄錄、核算算由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)，對(duì)應(yīng)應(yīng)收及預(yù)預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)的清理理由發(fā)生生經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)的相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)部門負(fù)負(fù)責(zé)，財(cái)財(cái)務(wù)部每每季度末末向相關(guān)關(guān)部門出出具應(yīng)收收及預(yù)付付款項(xiàng)審審核確認(rèn)認(rèn)表。2.應(yīng)收收款項(xiàng)必必須如實(shí)實(shí)反映債債權(quán)債務(wù)務(wù)關(guān)系，保證帳帳款的真真實(shí)性，維護(hù)公公司的合合法權(quán)益益，防止止非法挪挪用和個(gè)個(gè)人謀取取私利。3.應(yīng)收收款項(xiàng)應(yīng)應(yīng)及時(shí)結(jié)結(jié)算，款款項(xiàng)的清清理由經(jīng)經(jīng)辦人負(fù)負(fù)責(zé)，使使公司資資金形成成良好的的循環(huán)機(jī)機(jī)制，提提高企業(yè)業(yè)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益。4.公司司應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)內(nèi)部管管理，加加大催收收力度，財(cái)務(wù)部部要進(jìn)行行賬齡分分析，對(duì)對(duì)超過賬賬齡的應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)及時(shí)反反饋信息息、重點(diǎn)點(diǎn)管理，盡可能能減少壞壞

19、帳損失失的發(fā)生生。為了了避免公公司潛在在的資產(chǎn)產(chǎn)損失，年度終終了財(cái)務(wù)務(wù)部依據(jù)據(jù)帳齡分分析法按按應(yīng)收款款項(xiàng)余額額計(jì)提壞壞帳準(zhǔn)備備，壞帳帳準(zhǔn)備的的計(jì)提標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為：帳齡計(jì)提比例例1年以內(nèi)內(nèi)5%1-2年年 100%2-3年年30%3-4年年50%4-5年年80%5年以上上100%5.壞賬賬的確認(rèn)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：（1）因因債務(wù)人人破產(chǎn)，依法清清償后，確實(shí)無無法收回回的應(yīng)收收賬款。（2）因因債務(wù)人人死亡，既無遺遺產(chǎn)可供供清償又又無義務(wù)務(wù)承擔(dān)人人，確實(shí)實(shí)無法收收回的應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)。（3）因因債務(wù)人人逾期三三年未能能履行償償債義務(wù)務(wù)并且具具有明顯顯特征表表明無法法收回的的應(yīng)收款款項(xiàng)。第八條存存貨的管管理。存存貨是指指企業(yè)

20、在在日?；罨顒?dòng)中持持有以備備出售的的產(chǎn)成品品或商品品、處在在生產(chǎn)過過程中的的在產(chǎn)品品、在生生產(chǎn)過程程或提供供勞務(wù)過過程中耗耗用的材材料、物物料等。包括原原材料、在產(chǎn)品品、半成成品、產(chǎn)產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材材料（不不符合固固定資產(chǎn)產(chǎn)定義的的材料，包括包包裝物、工具、管理用用具、容容器、低低值易耗耗品等）。1.存貨貨的購進(jìn)進(jìn)必須由由使用部部門提出出、制定定采購計(jì)計(jì)劃。采采購計(jì)劃劃必須填填列具體體的名稱稱、規(guī)格格、型號(hào)號(hào)、單位位、數(shù)量量、單價(jià)價(jià)、金額額和結(jié)算算方式等等，經(jīng)有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部部進(jìn)行匯匯總和審審核，統(tǒng)統(tǒng)籌安排排資金。2.存貨貨的收發(fā)發(fā)由綜合合部負(fù)責(zé)責(zé)，按不不同的類類別、用用途、規(guī)規(guī)格

21、等設(shè)設(shè)置帳簿簿進(jìn)行管管理，做做到賬物物相符。3.建立立嚴(yán)格的的存貨盤盤點(diǎn)制度度。每季季末對(duì)所所有的存存貨進(jìn)行行檢查核核對(duì)，保保證賬、物一致致，每年年年末對(duì)對(duì)各項(xiàng)存存貨進(jìn)行行一次全全面的實(shí)實(shí)地盤點(diǎn)點(diǎn)，依據(jù)據(jù)盤點(diǎn)情情況編制制存貨貨盤點(diǎn)報(bào)報(bào)告表。4.對(duì)盤盤點(diǎn)中發(fā)發(fā)現(xiàn)的存存貨盤盈盈、盤虧虧、毀損損、變質(zhì)質(zhì)、報(bào)廢廢等情況況，應(yīng)逐逐項(xiàng)查明明原因，寫出書書面報(bào)告告，報(bào)經(jīng)經(jīng)行政辦辦公會(huì)批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行。5.使用用年限在在1年以下下的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料計(jì)計(jì)入低值值易耗品品，低值值易耗品品報(bào)銷時(shí)時(shí)應(yīng)附保保管人員員出具的的實(shí)物點(diǎn)點(diǎn)驗(yàn)單，領(lǐng)用時(shí)時(shí)需辦理理領(lǐng)用登登記手續(xù)續(xù)。低值值易耗品品的領(lǐng)用用實(shí)行一一次攤銷銷法。第五章固固定資

22、產(chǎn)產(chǎn)管理第九條固固定資產(chǎn)產(chǎn)是指為為生產(chǎn)商商品、提提供勞務(wù)務(wù)、出租租或經(jīng)營營管理而而持有的的，使用用壽命超超過一個(gè)個(gè)會(huì)計(jì)年年度的有有形資產(chǎn)產(chǎn)。有關(guān)關(guān)固定資資產(chǎn)的購購置、使使用、建建帳、折折舊、報(bào)報(bào)廢等依依據(jù)固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理辦辦法執(zhí)執(zhí)行。公公司自行行建造固固定資產(chǎn)產(chǎn)依據(jù)工程建建設(shè)招投投標(biāo)管理理辦法、基基本建設(shè)設(shè)工程管管理辦法法執(zhí)行行。第六章無無形資產(chǎn)產(chǎn)及其他他資產(chǎn)管管理第十條 無形資資產(chǎn)的管管理。1.無形形資產(chǎn)的的范圍和和內(nèi)容：無形資資產(chǎn)是指指企業(yè)擁擁有或者者控制的的沒有實(shí)實(shí)物形態(tài)態(tài)的可辨辨認(rèn)非貨貨幣性資資產(chǎn)。包包括專利利權(quán)、非非專利技技術(shù)、商商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)權(quán)、特許許權(quán)、土土地使用用權(quán)等。2.無形

23、形資產(chǎn)的的計(jì)價(jià)。（1）外外購的無無形資產(chǎn)產(chǎn)，其成成本包括括購買價(jià)價(jià)款、相相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)以及直直接歸屬屬于使之之達(dá)到預(yù)預(yù)定用途途而發(fā)生生的全部部支出。（2）投投資者投投入的無無形資產(chǎn)產(chǎn)的成本本，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照投投資合同同協(xié)議約約定的價(jià)價(jià)值確定定無形資資產(chǎn)取得得成本。（3）自自行開發(fā)發(fā)的無形形資產(chǎn)在在符合企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則中無無形資產(chǎn)產(chǎn)相關(guān)規(guī)規(guī)定后至至達(dá)到預(yù)預(yù)定用途途前所發(fā)發(fā)生的支支出總額額。（4）其其他方式式取得的的無形資資產(chǎn)，按按準(zhǔn)則中中規(guī)定計(jì)計(jì)價(jià)。3.無形形資產(chǎn)的的建賬。財(cái)務(wù)部部應(yīng)建立立無形資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)賬，詳詳細(xì)記錄錄無形資資產(chǎn)的種種類、名名稱、購購入（自自創(chuàng)）時(shí)時(shí)間、購購入價(jià)、攤銷期期限、年年攤銷額

24、額、月攤攤銷額。4.無形形資產(chǎn)的的攤銷：使用壽壽命有限限的無形形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在在使用壽壽命內(nèi)系系統(tǒng)合理理攤銷，攤銷金金額計(jì)入入當(dāng)期損損益。使使用壽命命不確定定的無形形資產(chǎn)不不應(yīng)攤銷銷。5.無形形資產(chǎn)的的轉(zhuǎn)讓：對(duì)外轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)經(jīng)入賬的的無形資資產(chǎn)，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓凈值值記入營營業(yè)外支支出，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓收入入記入營營業(yè)外收收入。第十一條條長期待待攤費(fèi)用用管理。企業(yè)已已經(jīng)支出出，但攤攤銷期限限在一年年以上的的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用，包包括固定定資產(chǎn)修修理支出出，租入入固定資資產(chǎn)的改改良支出出以及攤攤銷期限限在一年年以上的的其他待待攤費(fèi)用用等。長長期待攤攤費(fèi)用應(yīng)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)獨(dú)核算，在費(fèi)用用項(xiàng)目的的收益期期限內(nèi)分分期平均均攤銷。第七章對(duì)對(duì)

25、外投資資管理第十二條條對(duì)外投投資管理理的職能能部門。公司對(duì)對(duì)外投資資由董事事會(huì)提出出投資方方案、籌籌資方案案。公司司派遣被被投資單單位的董董事或監(jiān)監(jiān)事對(duì)外外代表公公司行使使股東權(quán)權(quán)益，參參加被投投資單位位的監(jiān)事事會(huì)、董董事會(huì)及及股東大大會(huì)，負(fù)負(fù)責(zé)股利利、紅利利、利息息的催收收。財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)投資收收益的核核算，向向董事會(huì)會(huì)提供與與投資、籌資有有關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表及相關(guān)關(guān)資料。第十三條條對(duì)外投投資的核核算辦法法。1.短期期投資按按準(zhǔn)則中中交易性性金融資資產(chǎn)相關(guān)關(guān)規(guī)定核核算。2.長期期股權(quán)投投資其投投資額占占被投資資單位股股權(quán)200%以下下、500%以上上的采用用成本法法進(jìn)行核核算，占占被投資資單位

26、股股權(quán)200%以上上50%以下的的采用權(quán)權(quán)益法進(jìn)進(jìn)行核算算。3.長期期股權(quán)投投資在按按照規(guī)定定進(jìn)行核核算確定定其賬面面價(jià)值的的基礎(chǔ)上上，如果果存在減減值跡象象的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照相關(guān)準(zhǔn)準(zhǔn)則規(guī)定定計(jì)提減減值準(zhǔn)備備。第八章流流動(dòng)負(fù)債債和長期期負(fù)債管管理第十四條條 流動(dòng)動(dòng)負(fù)債管管理的范范圍。流流動(dòng)負(fù)債債管理的的范圍包包括短期期借款、交易性性金融負(fù)負(fù)債、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)、應(yīng)交交稅費(fèi)、應(yīng)付職職工薪酬酬、應(yīng)付付股利、其他應(yīng)應(yīng)付款等等。第十五條條長期負(fù)負(fù)債管理理的范圍圍。長期期負(fù)債包包括長期期借款、應(yīng)付債債券、長長期應(yīng)付付款以及及其他長長期負(fù)債債等。第十六條條 負(fù)債債的管理理辦法和和規(guī)定。1.財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)各項(xiàng)負(fù)負(fù)

27、債的登登記和日日常管理理，對(duì)當(dāng)當(dāng)月發(fā)生生的負(fù)債債及時(shí)登登記、清清理。2.對(duì)各各項(xiàng)負(fù)債債的清償償，應(yīng)由由經(jīng)辦部部門提出出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部審核核，報(bào)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后支付付。3.對(duì)短短期借款款、應(yīng)付付票據(jù)，除建立立分戶明明細(xì)賬外外還應(yīng)按按項(xiàng)目的的性質(zhì)、利率、發(fā)生日日、到期期日等內(nèi)內(nèi)容設(shè)立立輔助臺(tái)臺(tái)賬，逐逐項(xiàng)登記記增減變變化情況況，以便便管理。第九章費(fèi)費(fèi)用的管管理第十七條條費(fèi)用開開支管理理。1.公司司發(fā)生的的日常費(fèi)費(fèi)用開支支依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)銷辦法法執(zhí)行行。2.出差差費(fèi)用報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)依據(jù)差旅費(fèi)費(fèi)管理辦辦法執(zhí)執(zhí)行。3.員工工的工資資及福利利費(fèi)由綜綜合部依依據(jù)相關(guān)關(guān)薪酬管管理規(guī)定定計(jì)算、財(cái)務(wù)部部審核、領(lǐng)導(dǎo)審審批后

28、財(cái)財(cái)務(wù)部組組織發(fā)放放。第十章收收入的管管理第十八條條收入的的分類。主營業(yè)務(wù)務(wù)收入：鐵路運(yùn)運(yùn)輸收入入和銷售售貨物收收入。其他業(yè)務(wù)務(wù)收入：固定資資產(chǎn)出租租收入。第十九條條 收入入的確認(rèn)認(rèn)。收入的確確認(rèn)依據(jù)據(jù)企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則的的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。第二十條條發(fā)票的的管理。1.發(fā)票票由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部部應(yīng)根據(jù)據(jù)國家發(fā)票管管理辦法法的有有關(guān)規(guī)定定管理發(fā)發(fā)票。2.財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)設(shè)設(shè)置專人人對(duì)發(fā)票票的購買買、保管管、領(lǐng)用用、交回回嚴(yán)格登登記。3.財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)指指定專人人開具發(fā)發(fā)票，對(duì)對(duì)已開具具的發(fā)票票必須進(jìn)進(jìn)行復(fù)核核，發(fā)票票開錯(cuò)必必須作廢廢另開，不得任任意涂改改，作廢廢發(fā)票隨隨同發(fā)票票存根一一同保管管，不得得私

29、自銷銷毀。第十一章章利潤分分配的管管理第二十一一條利潤潤分配程程序。公公司年度度凈利潤潤按照以以下順序序分配：1.彌補(bǔ)補(bǔ)以前年年度虧損損。2.提取取10%法定公公積金。法定公公積金累累計(jì)額達(dá)達(dá)到注冊(cè)冊(cè)資本550%以以后，可可以不再再提取。3.向投投資者分分配利潤潤。公司司在充分分考慮現(xiàn)現(xiàn)金流量量狀況后后，向投投資者分分配利潤潤。如果果公司彌彌補(bǔ)以前前年度虧虧損和提提取法定定公積金金后，當(dāng)當(dāng)年沒有有可供分分配的利利潤時(shí)，不得向向投資者者分配利利潤，但但法律、行政法法規(guī)另有有規(guī)定的的除外。第二十二二條董事事會(huì)應(yīng)于于每年33月5日之前前編制完完成上一一年度的的利潤分分配方案案。第十二章章財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)

30、告告第二十三三條 公公司的會(huì)會(huì)計(jì)年度度為公歷歷1月1日至122月31日。財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告包括會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表附附注、財(cái)財(cái)務(wù)快報(bào)報(bào)、財(cái)務(wù)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算、財(cái)財(cái)務(wù)決算算。第二十四四條 會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表。會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表主要包包括資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表、利潤潤表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、所所有者權(quán)權(quán)益變動(dòng)動(dòng)表、建建設(shè)單位位資金平平衡表、待攤投投資明細(xì)細(xì)表等。報(bào)表上上報(bào)時(shí)間間按上級(jí)級(jí)單位要要求上報(bào)報(bào)。第二十五五條財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算。1.公司司各部門門應(yīng)于每每年122月1日前根根據(jù)本年年實(shí)際收收支情況況及下年年度工作作安排做做出本部部門下年年度的收收支計(jì)劃劃，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部審審核。2.財(cái)務(wù)務(wù)部依據(jù)據(jù)各部門門本年度度收支計(jì)計(jì)劃及上上

31、年度實(shí)實(shí)際收支支情況編編制公司司總體的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算，報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)和上級(jí)級(jí)主管單單位審定定后下達(dá)達(dá)執(zhí)行。 3.未列入入預(yù)算的的項(xiàng)目，原則上上不予安安排，根根據(jù)公司司的實(shí)際際情況確確需增加加的項(xiàng)目目，應(yīng)由由經(jīng)辦部部門提出出申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)務(wù)部審核核，報(bào)董董事會(huì)審審定后執(zhí)執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)務(wù)部定期期對(duì)預(yù)算算的執(zhí)行行情況進(jìn)進(jìn)行檢查查、考核核和分析析。第二十六六條財(cái)務(wù)務(wù)決算。年末公公司財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)上級(jí)要要求進(jìn)行行財(cái)務(wù)年年度決算算，并上上報(bào)相關(guān)關(guān)報(bào)表及及審計(jì)報(bào)報(bào)告。第十三章章附則第二十七七條本制制度由財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。第二十八八條本制制度自發(fā)發(fā)布之日日起執(zhí)行行。陜西榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司固定資產(chǎn)產(chǎn)管理辦

32、辦法（陜榆橫橫鐵司2011274號(hào)號(hào)）第一條為為了規(guī)范范固定資資產(chǎn)管理理，明確確責(zé)任，保障固固定資產(chǎn)產(chǎn)的安全全完整，特制定定本辦法法。第二條固固定資產(chǎn)產(chǎn)的核算算標(biāo)準(zhǔn)。固定資資產(chǎn)是指指為生產(chǎn)產(chǎn)商品、提供勞勞務(wù)、出出租或經(jīng)經(jīng)營管理理而持有有的，使使用壽命命超過一一個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度的的有形資資產(chǎn)。第三條固固定資產(chǎn)產(chǎn)按實(shí)物物形態(tài)可可分為房房屋、建建筑物（包含鐵鐵路橋涵涵、隧道道、路基基）、鐵鐵路線路路設(shè)備（包含軌軌、枕等等）、鐵鐵路四電電設(shè)備、鐵路運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備備（包含含機(jī)車、車皮等等）、辦辦公設(shè)備備、辦公公家具、通用電電器、儀儀表設(shè)備備、交通通運(yùn)輸工工具等（以下簡簡稱設(shè)備備）。第四條固固定資產(chǎn)產(chǎn)的計(jì)量量標(biāo)準(zhǔn)

33、及及折舊方方法的確確定。1.固定定資產(chǎn)按按購入時(shí)時(shí)的實(shí)際際成本計(jì)計(jì)量核算算。2.固定定資產(chǎn)的的折舊。固定資資產(chǎn)折舊舊采用平平均年限限法計(jì)算算，按各各類固定定資產(chǎn)的的原值和和預(yù)計(jì)使使用年限限扣除殘殘值，制制定其折折舊率。預(yù)計(jì)殘殘值率為為5%。各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)的預(yù)計(jì)計(jì)使用年年限如下下：序號(hào)分 類類折舊年限限1房屋40年2橋涵、隧隧道40年3路基50年4軌道（包包括道渣渣、軌枕枕、鋼軌軌）25年5鐵路四電電設(shè)備10年6鐵路運(yùn)輸輸設(shè)備10年7辦公設(shè)備備、家俱俱5年8運(yùn)輸工具具8年9通用電器器、儀表表設(shè)備等等5年第五條固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理機(jī)機(jī)構(gòu)是綜綜合部。購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格格執(zhí)行董董事會(huì)年年初批復(fù)復(fù)的固

34、定定資產(chǎn)購購置計(jì)劃劃。購置置固定資資產(chǎn)應(yīng)由由固定資資產(chǎn)使用用部門向向綜合部部提出書書面申請(qǐng)請(qǐng)，注明明購置品品名、數(shù)數(shù)量、用用途。綜綜合部審審核后報(bào)報(bào)行政辦辦公會(huì)審審批。購購置固定定資產(chǎn)單單位價(jià)值值在50000元元以上必必須簽訂訂供銷合合同，供供銷合同同實(shí)施會(huì)會(huì)簽制。購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)單位價(jià)價(jià)值在550000元以下下，由綜綜合部派派專人詢?cè)儍r(jià)，詢?cè)儍r(jià)人員員與采購購人員相相分離，堅(jiān)持貨貨比三家家，價(jià)比比三家的的原則。第六條在在建工程程由工程程部管理理，工程程部負(fù)責(zé)責(zé)完工工工程土地地證、房房產(chǎn)證的的辦理，房屋、建筑物物、設(shè)備備等在建建工程完完工驗(yàn)收收后交綜綜合部管管理，并并將一整整套技術(shù)術(shù)資料移移交辦

35、公公室存檔檔。第七條固固定資產(chǎn)產(chǎn)的建帳帳1.固定定資產(chǎn)購購置后，采購人人員需持持發(fā)票和和實(shí)物，與固定定資產(chǎn)保保管人員員辦理資資產(chǎn)簽收收手續(xù)，保管人人員負(fù)責(zé)責(zé)登記固固定資產(chǎn)產(chǎn)臺(tái)帳，建立固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片，實(shí)物按按使用部部門落實(shí)實(shí)到人。2.采購購人員持持手續(xù)齊齊全的購購置申請(qǐng)請(qǐng)、發(fā)票票、資產(chǎn)產(chǎn)簽收憑憑據(jù)到財(cái)財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)帳，財(cái)財(cái)務(wù)部根根據(jù)固定定資產(chǎn)的的類型建建立固定定資產(chǎn)明明細(xì)分類類帳。第八條任任何人不不得擅自自調(diào)撥固固定資產(chǎn)產(chǎn)，確需需調(diào)撥時(shí)時(shí)須由調(diào)調(diào)入、調(diào)調(diào)出部門門共同提提出申請(qǐng)請(qǐng)，經(jīng)綜綜合部、財(cái)務(wù)部部審核，相關(guān)人人員辦理理資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥手續(xù)續(xù)后方可可執(zhí)行。第九條固固定資產(chǎn)產(chǎn)的維護(hù)護(hù)與修理理1.固定定資產(chǎn)

36、在在維護(hù)或或修理之之前先由由固定資資產(chǎn)使用用部門向向綜合部部提出書書面申請(qǐng)請(qǐng)，經(jīng)綜綜合部鑒鑒定、審審核后執(zhí)執(zhí)行。2.房屋屋、建筑筑物的維維修，實(shí)實(shí)施內(nèi)部部預(yù)算和和外部報(bào)報(bào)價(jià)相結(jié)結(jié)合的原原則。3.車輛輛和計(jì)算算機(jī)在使使用過程程中發(fā)生生故障需需要維修修時(shí)，使使用部門門應(yīng)在書書面申請(qǐng)請(qǐng)故障欄欄內(nèi)注明明存在的的問題。綜合部部接到申申請(qǐng)后在在3日內(nèi)內(nèi)派專人人進(jìn)行故故障鑒定定，并在在申請(qǐng)表表內(nèi)故障障鑒定欄欄簽署故故障原因因及建議議，報(bào)綜綜合部部部長審批批后執(zhí)行行。若預(yù)預(yù)計(jì)修理理費(fèi)超過過20000元以以上（含含20000元），報(bào)公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后后執(zhí)行。4.經(jīng)辦辦人報(bào)銷銷維護(hù)與與修理費(fèi)費(fèi)時(shí)需附附合法有有效的

37、發(fā)發(fā)票及清清單、固固定資產(chǎn)產(chǎn)維修申申請(qǐng)表，否則財(cái)財(cái)務(wù)部有有權(quán)拒受受。第十條固固定資產(chǎn)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓讓。公司司多余或或不需用用的固定定資產(chǎn)確確需轉(zhuǎn)讓讓的，由由綜合部部向行政政辦公會(huì)會(huì)提出書書面申請(qǐng)請(qǐng)，技術(shù)術(shù)鑒定小小組派專專人進(jìn)行行詢價(jià)并并簽署意意見，經(jīng)經(jīng)行政辦辦公會(huì)批批準(zhǔn)后辦辦理有關(guān)關(guān)轉(zhuǎn)讓手手續(xù)。第十一條條固定資資產(chǎn)損失失及賠償償責(zé)任。對(duì)個(gè)人人保管和和領(lǐng)用的的固定資資產(chǎn)因不不慎丟失失或使用用不當(dāng)造造成損壞壞，由保保管或領(lǐng)領(lǐng)用人負(fù)負(fù)責(zé)修理理或向保保險(xiǎn)公司司索賠，若無法法修理造造成損失失由個(gè)人人賠償。購置時(shí)時(shí)間在一一年以內(nèi)內(nèi)的按原原值的990%賠賠償；購購置時(shí)間間在二年年以內(nèi)的的按原值值的800%賠償償；

38、購置置時(shí)間在在三年以以內(nèi)的按按原值的的60%賠償；購置時(shí)時(shí)間在三三年以上上的按原原值的440%賠賠償。第十二條條固定資資產(chǎn)的報(bào)報(bào)廢。1.成立立固定資資產(chǎn)技術(shù)術(shù)鑒定小小組。2.固定定資產(chǎn)無無法使用用或修理理成本高高于變賣賣收入，由綜合合部提出出報(bào)廢申申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)技術(shù)鑒鑒定小組組鑒定并并鑒署意意見后報(bào)報(bào)行政辦辦公會(huì)審審批。3.固定定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢的審審批權(quán)限限。固定定資產(chǎn)單單位價(jià)值值在5000000元以下下由行政政辦公會(huì)會(huì)審批；固定資資產(chǎn)單位位價(jià)值在在500000元元以上經(jīng)經(jīng)行政辦辦公會(huì)同同意后報(bào)報(bào)上級(jí)機(jī)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)準(zhǔn)。4.固固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢時(shí)時(shí)由綜合合部預(yù)計(jì)計(jì)殘值變變價(jià)收入入，經(jīng)技技術(shù)鑒定定小組鑒鑒定并簽簽

39、署意見見，報(bào)公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。所有固固定資產(chǎn)產(chǎn)的變價(jià)價(jià)收入上上交財(cái)務(wù)務(wù)部，不不得挪作作它用，手續(xù)不不全不得得作報(bào)廢廢處理。第十三條條固定資資產(chǎn)的盤盤點(diǎn)。固固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理要達(dá)到到賬、卡卡、物相相符，年年末財(cái)務(wù)務(wù)部與綜綜合部對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)進(jìn)行行盤點(diǎn)，出具固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)報(bào)告。對(duì)對(duì)賬、卡卡、物不不符的及及時(shí)查明明原因并并處理。第十四條條本辦法法由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)解釋。第十五條條本辦法法自發(fā)布布之日起起執(zhí)行。陜西榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司貨幣資金金管理辦辦法（陜榆橫橫鐵司2012274號(hào)號(hào)）第一章 總則第一條為為了加強(qiáng)強(qiáng)資金管管理、規(guī)規(guī)范會(huì)計(jì)計(jì)核算、防范資資金風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、降低低資金使使用成本本、規(guī)避避

40、資金損損失浪費(fèi)費(fèi)，確保保資金安安全、合合理、有有效使用用。根據(jù)據(jù)中華華人民共共和國會(huì)會(huì)計(jì)法、企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)通則及財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)控制制度等法法律規(guī)章章，特制制定本辦辦法。第二條本本辦法所所稱貨幣幣資金是是指現(xiàn)金金、銀行行存款和和其他貨貨幣資金金。第三條貨貨幣資金金支付實(shí)實(shí)行董事事長審批批制度，另外董事事長可根根據(jù)公司司具體業(yè)業(yè)務(wù)及一一些日常常發(fā)生的的貨幣資資金支付付書面授權(quán)權(quán)。第二章 現(xiàn)金管管理第四條本本辦法所所稱現(xiàn)金金是指庫庫存現(xiàn)金金。第五條庫庫存現(xiàn)金金的使用用范圍：1.職工工工資、獎(jiǎng)金、津貼及及各種補(bǔ)補(bǔ)貼；2.各種種勞保費(fèi)費(fèi)用、福福利費(fèi)用用及國家家規(guī)定對(duì)對(duì)個(gè)人的的其它支支出；3.出差差人員的的差旅費(fèi)

41、費(fèi)支出；4.20000元元以下的的其他零零星業(yè)務(wù)務(wù)支出；5.依據(jù)據(jù)現(xiàn)金金管理暫暫行條例例規(guī)定定需要支支付現(xiàn)金金的其他他支出。第六條庫庫存現(xiàn)金金限額：根據(jù)公公司日常常零星業(yè)業(yè)務(wù)開支支狀況核核定庫存存現(xiàn)金限限額為人人民幣2200000元。第七條指指定不相相容崗位位人員每每旬對(duì)庫庫存現(xiàn)金金進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督盤點(diǎn)點(diǎn)，做到到日清月月結(jié)，確確?，F(xiàn)金金賬面余余額與實(shí)實(shí)際庫存存現(xiàn)金相相符，發(fā)發(fā)現(xiàn)不符符，及時(shí)時(shí)查明原原因，做做出處理理。每次次盤點(diǎn)后后編制現(xiàn)金盤盤點(diǎn)表，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部部部長審核核，并作作為會(huì)計(jì)計(jì)檔案保保存。第八條嚴(yán)嚴(yán)禁白條條抵庫。第九條取取得的現(xiàn)現(xiàn)金收入入必須及及時(shí)入賬賬，不得得私設(shè)“小金庫庫”，不得得帳外設(shè)

42、設(shè)帳。第三章 銀行存存款管理理第十條對(duì)對(duì)外付款款除符合合庫存現(xiàn)現(xiàn)金使用用范圍外外，原則則上一律律轉(zhuǎn)帳，必須由由出納親親自辦理理，不得得由他人人代辦。第十一條條財(cái)務(wù)印印鑒指公公司在銀銀行開立立帳戶時(shí)時(shí)預(yù)留的的財(cái)務(wù)專專用章、法定代代表人名名章。第十二條條財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)印印鑒的保保管和使使用，必必須由兩兩個(gè)人分分別保管管，嚴(yán)禁禁同一人人保管全全部印鑒鑒。第十三條條加蓋財(cái)財(cái)務(wù)印鑒鑒必須由由出納親親自將有有關(guān)票據(jù)據(jù)交給印印鑒保管管人員，印鑒保保管人員員依據(jù)規(guī)規(guī)定親自自加蓋印印鑒，嚴(yán)嚴(yán)禁委托托他人代代為辦理理。第十四條條印鑒的的加蓋要要求清晰晰、及時(shí)時(shí)、無遺遺漏，嚴(yán)嚴(yán)禁在支支付票據(jù)據(jù)上提前前加蓋印印鑒。第十

43、五條條印鑒保保管人員員應(yīng)妥善善保管印印鑒，印印鑒保管管人員離離職時(shí)，需辦理理印鑒移移交手續(xù)續(xù)。第十六條條嚴(yán)格控控制加蓋蓋財(cái)務(wù)印鑒鑒的空白白支票和和付款票票據(jù)的使使用，確確需使用用空白支支票，必必須經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部部部長和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)審批，并寫明明金額、付款時(shí)時(shí)間、收收款人和和用途。第十七條條出納定定期核對(duì)對(duì)銀行賬賬戶，每每月至少少核對(duì)一一次，會(huì)會(huì)計(jì)人員員編制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表，并交財(cái)財(cái)務(wù)部部部長審核核后作為為會(huì)計(jì)檔檔案保存存。第四章資資金管理理第十八條條辦理貨貨幣資金金業(yè)務(wù)必必須設(shè)立立相互獨(dú)獨(dú)立的審審批、復(fù)復(fù)核、會(huì)會(huì)計(jì)、出出納崗位位，建立立貨幣資資金業(yè)務(wù)務(wù)崗位責(zé)責(zé)任制，確保辦辦理貨幣幣資金業(yè)業(yè)

44、務(wù)的不不相容崗崗位相互互分離、制約和和監(jiān)督。第十九條條出納人人員不得得兼任稽稽核、會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管和和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債債務(wù)賬目目的登記記工作。第二十條條貨幣資資金業(yè)務(wù)務(wù)的審批批、拔付付執(zhí)行公公司財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)銷銷管理辦法法的規(guī)規(guī)定。第二十一一條經(jīng)辦辦人應(yīng)當(dāng)當(dāng)在職責(zé)責(zé)范圍內(nèi)內(nèi)，按照照審批人人的批準(zhǔn)準(zhǔn)意見辦辦理貨幣幣資金業(yè)業(yè)務(wù)。第二十二二條會(huì)計(jì)計(jì)人員必必須對(duì)審審批、簽簽字、印印鑒、金金額等內(nèi)內(nèi)容予以以審核，正確無無誤后方方能進(jìn)行行賬務(wù)處處理。第二十三三條有權(quán)權(quán)簽字人人員不得得親自辦辦理付款款手續(xù)。第二十四四條嚴(yán)禁對(duì)對(duì)外單位位、職工工借出貨貨幣資金金，嚴(yán)禁禁挪用資資金，嚴(yán)嚴(yán)禁公款款私存。第二十五五

45、條建立立貨幣資資金業(yè)務(wù)務(wù)的監(jiān)督督檢查制制度，不不定期地地檢查崗崗位設(shè)置置、授權(quán)權(quán)審批、印章保保管、票票據(jù)保管管、庫存存現(xiàn)金、銀行存存款對(duì)賬賬等情況況。第二十六六條辦理理貨幣資資金業(yè)務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)具備良良好的職職業(yè)道德德、遵紀(jì)紀(jì)守法。第五章附附則第二十七七條本辦法由財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。第二十八八條本辦法自自公布之之日起執(zhí)執(zhí)行。陜西榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司差旅費(fèi)管管理辦法法（陜榆橫橫鐵司20113443號(hào)）第一條 為了了保證公公司出差差人員工工作和生生活的需需要，規(guī)規(guī)范差旅旅費(fèi)開支支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公公司實(shí)際際情況，制定本本辦法。第二條差差旅費(fèi)是是指本辦辦法規(guī)定定的短期期出差費(fèi)費(fèi)、長期期出差費(fèi)費(fèi)和探親

46、親、異地地工作調(diào)調(diào)動(dòng)、搬搬遷費(fèi)。第三條差差旅費(fèi)的的開支范范圍包括括車船費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)、伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)、交交通費(fèi)、駐勤費(fèi)費(fèi)、探親親費(fèi)。 類類別職級(jí)飛機(jī)高鐵火車輪船其他交通通工具公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)艙一等艙軟臥二等艙實(shí)報(bào)實(shí)銷銷注:出租租車不予予報(bào)銷部門正、副職二等艙硬臥三等艙其它職務(wù)務(wù)二等艙硬臥三等艙第四條車車船費(fèi)的的開支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（一）乘乘坐火車車1. 具具備乘坐坐火車軟軟席臥鋪鋪而乘坐坐硬席臥臥鋪，按按硬席臥臥鋪票價(jià)價(jià)的300%計(jì)發(fā)發(fā)車船補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)；若乘坐坐新空調(diào)調(diào)特快硬硬席臥鋪鋪按票價(jià)價(jià)的155%計(jì)發(fā)發(fā)車船補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)。2. 具具備乘坐坐火車硬硬席臥鋪鋪而乘坐坐硬座，按硬座座票價(jià)的的50%計(jì)發(fā)車車船補(bǔ)助助費(fèi)

47、；若若乘坐新新空調(diào)特特快硬座座按票價(jià)價(jià)的255%計(jì)發(fā)發(fā)車船補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)。3. 凡凡擅自乘乘坐火車車普快軟軟席臥鋪鋪按票價(jià)價(jià)的655%報(bào)銷銷；凡擅擅自乘坐坐火車新新空調(diào)軟軟席臥鋪鋪按票價(jià)價(jià)的544%報(bào)銷銷（即按按硬席臥臥鋪報(bào)銷銷）。（二）乘乘坐輪船船具備規(guī)定定資格的的人員方方可乘坐坐輪船相相應(yīng)艙位位，具備備條件而而就低乘乘坐的按按實(shí)報(bào)銷銷，不補(bǔ)補(bǔ)差額。（三）乘乘坐飛機(jī)機(jī)1. 除除具備資資格的人人員可乘乘坐飛機(jī)機(jī)外，陪陪同公司司領(lǐng)導(dǎo)隨隨行人員員、特殊殊委派人人員乘坐坐車船不不受職務(wù)務(wù)的限制制。 2. 不具具備乘坐坐飛機(jī)資資格的人人員因工工作需要要確需乘乘坐飛機(jī)機(jī)時(shí)，應(yīng)應(yīng)事先持持出差審審批單經(jīng)經(jīng)公司領(lǐng)領(lǐng)

48、導(dǎo)審批批后，交交財(cái)務(wù)部部方可辦辦理借款款和購機(jī)機(jī)票手續(xù)續(xù)。凡事事前因特特殊原因因未辦理理審批手手續(xù)，報(bào)報(bào)銷時(shí)應(yīng)應(yīng)補(bǔ)辦手手續(xù)；凡凡擅自乘乘機(jī)者按按同程硬硬臥火車車票價(jià)報(bào)報(bào)銷。第五條 住宿宿費(fèi)開支支標(biāo)準(zhǔn) 單單位：元元/間 項(xiàng)目職務(wù)經(jīng)濟(jì)特區(qū)區(qū)及直轄市省會(huì)城市市其他地區(qū)區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)800700600部門正、副職400300300其它職務(wù)務(wù)3002002001. 住住宿費(fèi)是是指每人人每天費(fèi)費(fèi)用。2. 經(jīng)經(jīng)濟(jì)特區(qū)區(qū)是指深深圳、珠珠海、廈廈門、廣廣州、汕汕頭、大大連、青青島等地地區(qū)。3. 出出差人員員住宿費(fèi)費(fèi)按發(fā)票票核準(zhǔn)的的實(shí)際住住宿天數(shù)數(shù)和相應(yīng)應(yīng)的地區(qū)區(qū)住宿標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)限額額報(bào)銷，超支自自負(fù)。如如有特殊殊情況，

49、經(jīng)公司司領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后可可據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷。4. 參參加會(huì)議議、各種種培訓(xùn)班班的人員員，會(huì)議議期間費(fèi)費(fèi)用按對(duì)對(duì)方出具具的票據(jù)據(jù)列支。 5. 住住宿費(fèi)發(fā)發(fā)票無法法確認(rèn)天天數(shù)的，根據(jù)差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷單所所填天數(shù)數(shù)及相應(yīng)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)計(jì)算住宿宿費(fèi)，以以發(fā)票和和包干費(fèi)費(fèi)用少者者報(bào)銷。 6. 無無住宿發(fā)發(fā)票，無無論何種種理由不不予報(bào)銷銷住宿費(fèi)費(fèi)。第六條伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)和市市內(nèi)交通通費(fèi)的開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)單位：元元/天 項(xiàng)目職務(wù)伙食補(bǔ)助助費(fèi)市內(nèi)交通通費(fèi)經(jīng)濟(jì)特區(qū)區(qū)及直轄轄市省會(huì)城市市其他地區(qū)經(jīng)濟(jì)特區(qū)區(qū)及直轄轄市省會(huì)城市市其他地區(qū)區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)907050807060部門正、副職605040其它職務(wù)務(wù)403020（一）伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)的

50、開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1. 工工作人員員出差，伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)不不分職級(jí)級(jí)，均執(zhí)執(zhí)行同一一標(biāo)準(zhǔn)。2. 經(jīng)經(jīng)濟(jì)特區(qū)區(qū)及直轄轄市每人人每天補(bǔ)補(bǔ)助900元。3. 省省會(huì)城市市每人每每天補(bǔ)助助70元元。4. 其其他地區(qū)區(qū)每人每每天補(bǔ)助助50元元。（二）對(duì)對(duì)下列出出差人員員不計(jì)發(fā)發(fā)伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)1. 參參加會(huì)議議、各種種培訓(xùn)班班的人員員，對(duì)方方統(tǒng)一安安排食宿宿，會(huì)議議期間費(fèi)費(fèi)用按對(duì)對(duì)方出具具的票據(jù)據(jù)據(jù)實(shí)列列支，不不再計(jì)發(fā)發(fā)伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)（除在途途的伙食食補(bǔ)貼）。2. 參參加慶典典、邀請(qǐng)請(qǐng)等免費(fèi)費(fèi)接待。3. 公公司股東東方外派派人員因因享受駐駐勤補(bǔ)助助，在榆榆林及西西安出差差不計(jì)發(fā)發(fā)伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)用用。（二）交交通費(fèi)的的開支

51、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1. 凡凡經(jīng)公司司領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)乘座座飛機(jī)和和軟臥者者，在出出差審批批單上要要單獨(dú)注注明。其其往返機(jī)機(jī)場的專專線客車車費(fèi)用可可在交通通費(fèi)包干干以外，憑據(jù)報(bào)報(bào)銷。2. 市市內(nèi)交通通費(fèi)按自自然天數(shù)數(shù)和交通通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)計(jì)算報(bào)報(bào)銷。3. 自自帶交通通工具或或由接待待單位提提供交通通工具的的出差人人員不實(shí)實(shí)行交通通費(fèi)包干干辦法。第七條經(jīng)經(jīng)醫(yī)院確確診，單單位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)同意，隨同工工傷、病病患者轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)院到外外地就醫(yī)醫(yī)的護(hù)理理人員，按出差差標(biāo)準(zhǔn)發(fā)發(fā)放伙食食補(bǔ)助，住宿費(fèi)費(fèi)按出差差標(biāo)準(zhǔn)憑憑據(jù)報(bào)銷銷，其他他一切費(fèi)費(fèi)用自理理。第八條工工作人員員調(diào)動(dòng)工工作及隨隨同調(diào)動(dòng)動(dòng)人員的的費(fèi)用報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)工作人員員調(diào)動(dòng)工工作的住住宿費(fèi)、

52、伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)費(fèi)比照出出差執(zhí)行行，其他他隨同人人員的開開支按下下列規(guī)定定辦理。1. 同同居的父父母、配配偶、十十六周歲歲以下的的子女，隨同調(diào)調(diào)動(dòng)時(shí)按按調(diào)動(dòng)人人員的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷銷交通費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)和伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)。2. 夫夫婦雙方方都是工工作人員員，同時(shí)時(shí)調(diào)動(dòng)工工作時(shí)，其交通通費(fèi)和住住宿費(fèi)按按職務(wù)高高的一方方標(biāo)準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷。3. 工工作人員員調(diào)動(dòng)不不得乘坐坐飛機(jī)。4. 工工作人員員調(diào)動(dòng)工工作的行行李托運(yùn)運(yùn)費(fèi)，不不分職級(jí)級(jí)和家屬屬，每人人在不超超過5000公斤斤的范圍圍內(nèi)據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷（其中生生活上急急需用品品，每人人可在550公斤斤范圍內(nèi)內(nèi)辦托運(yùn)運(yùn)快件）。托運(yùn)運(yùn)物品的的包裝費(fèi)費(fèi)用均由由本人自自理，工

53、工作人員員的專業(yè)業(yè)書籍、儀器運(yùn)運(yùn)費(fèi)可在在上述標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)以外外憑據(jù)報(bào)報(bào)銷。第九條探探親費(fèi)的的開支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1.員工工探親往往返路費(fèi)費(fèi)，在本本人月工工資300%以內(nèi)內(nèi)的由本本人自理理，超過過部分由由公司負(fù)負(fù)擔(dān)。探探親員工工乘坐交交通工具具的等級(jí)級(jí)參照差差旅費(fèi)規(guī)規(guī)定。2.探親親員工探探親期間間的伙食食費(fèi)、住住宿費(fèi)、行李托托運(yùn)費(fèi)等等，均由由員工自自理，不不得報(bào)銷銷。3.探親親假期內(nèi)內(nèi)發(fā)基本本工資。崗位工工資和誤誤餐補(bǔ)助助按實(shí)際際上班天天數(shù)發(fā)放放。第十條本本辦法由由財(cái)務(wù)部部、綜合合部負(fù)責(zé)責(zé)解釋。第十一條條本辦法法自20013年年7月11日起執(zhí)執(zhí)行。陜西榆橫橫鐵路有有限責(zé)任任公司招標(biāo)管理理辦法（陜榆橫橫鐵司200

54、09554號(hào)）第一條為為了提高高企業(yè)投投資效益益,減少?zèng)Q決策失誤誤，杜絕絕招標(biāo)投投標(biāo)違法法、違規(guī)規(guī)現(xiàn)象發(fā)發(fā)生，依依據(jù)中中華人民民共和國國招標(biāo)投投標(biāo)法、陜陜西省實(shí)實(shí)施中中華人民民共和國國招標(biāo)投投標(biāo)法辦法、陜陜西省地地方鐵路路公司招招標(biāo)投標(biāo)標(biāo)管理辦辦法的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合陜西西榆橫鐵鐵路有限限責(zé)任公公司（以以下簡稱稱公司）建設(shè)實(shí)實(shí)際,特制定定本辦法法。第二條為為了加強(qiáng)強(qiáng)招標(biāo)工工作的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo),公司成成立招標(biāo)標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小小組。招招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組下下設(shè)招標(biāo)標(biāo)辦公室室,招標(biāo)辦辦公室具具體負(fù)責(zé)責(zé)公司的的招投標(biāo)標(biāo)工作。招標(biāo)辦辦公室設(shè)設(shè)在公司司工程技技術(shù)部。第三條招招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組職職責(zé):1.貫徹徹陜鐵集集團(tuán)公司司招投

55、標(biāo)標(biāo)管理規(guī)規(guī)定和制制度，制制定公司司有關(guān)招招投標(biāo)工工作政策策。2.監(jiān)督督公司招招標(biāo)活動(dòng)動(dòng)，檢查查招標(biāo)工工作。3.審定定招標(biāo)方方案、招招標(biāo)公告告、投標(biāo)標(biāo)邀請(qǐng)書書、招標(biāo)標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)辦辦法。4.確定定標(biāo)底、上線控控制價(jià)。5.根據(jù)據(jù)評(píng)委會(huì)會(huì)成員人人數(shù)確定定招標(biāo)人人代表。6.確定定中標(biāo)單單位。7.協(xié)調(diào)調(diào)處理招招標(biāo)糾紛紛。第四條招招標(biāo)辦公公室主要要職責(zé)：1.認(rèn)真真執(zhí)行公公司的各各項(xiàng)管理理制度和和規(guī)定，負(fù)責(zé)公公司建設(shè)設(shè)工程項(xiàng)項(xiàng)目、設(shè)設(shè)備、材材料等物物資采購購招標(biāo)活活動(dòng)的各各項(xiàng)組織織工作。2.編制制招標(biāo)方方案并上上報(bào)陜鐵鐵集團(tuán)公公司。3.委托托招標(biāo)單單位，并并負(fù)責(zé)代代理合同同簽定工工作。4.負(fù)責(zé)責(zé)在規(guī)定定網(wǎng)站

56、和和報(bào)刊發(fā)發(fā)布招標(biāo)標(biāo)公告。5.負(fù)責(zé)責(zé)組織資資格預(yù)審審文件、招標(biāo)文文件的編編制并負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。6.負(fù)責(zé)責(zé)組織對(duì)對(duì)投標(biāo)單單位的資資質(zhì)審查查。7.組織織現(xiàn)場勘勘察，負(fù)負(fù)責(zé)招標(biāo)標(biāo)答疑。8.組織織招標(biāo)開開標(biāo)會(huì)議議。9.招標(biāo)標(biāo)過程中中所有的的函件、通知、答疑、會(huì)議記記錄等資資料的收收集、整整理、歸歸檔工作作。10.負(fù)負(fù)責(zé)招標(biāo)標(biāo)項(xiàng)目合合同的簽簽訂工作作。11.負(fù)負(fù)責(zé)向招招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組匯匯報(bào)招標(biāo)標(biāo)工作開開展情況況。第五條招招標(biāo)工作作原則：1.遵循循 “公開開、公平平、公正正、誠實(shí)實(shí)、守信信”的原則則。2.招標(biāo)標(biāo)項(xiàng)目不不受任何何部門和和單位的的限制,不接受受任何部部門和個(gè)個(gè)人指定定中標(biāo)人人。3.嚴(yán)格格執(zhí)行陜西省

57、省地方鐵鐵路公司司招標(biāo)投投標(biāo)管理理辦法的有關(guān)關(guān)規(guī)定。第六條招招標(biāo)方式式分為公公開招標(biāo)標(biāo)、邀請(qǐng)請(qǐng)招標(biāo)二二種形式式1.公開開招標(biāo)：必須依依照法定定程序和和方式，在指定定媒體上上發(fā)布招標(biāo)公告告；資格格預(yù)審或或者后審審；發(fā)售售招標(biāo)文文件；按按照規(guī)定定的時(shí)間間和地點(diǎn)點(diǎn)開標(biāo)、評(píng)標(biāo)。2.邀請(qǐng)請(qǐng)招標(biāo)：對(duì)不宜宜進(jìn)行公公開招標(biāo)標(biāo)的項(xiàng)目目，在征征得陜鐵鐵集團(tuán)公公司批準(zhǔn)準(zhǔn)后，可可進(jìn)行邀邀請(qǐng)招標(biāo)標(biāo)；邀請(qǐng)請(qǐng)招標(biāo)應(yīng)應(yīng)向有資資格的三三家以上上的有關(guān)關(guān)單位發(fā)發(fā)出投標(biāo)標(biāo)邀請(qǐng)書書，邀請(qǐng)請(qǐng)其參加加投標(biāo)；資格審審查、開開標(biāo)和評(píng)評(píng)標(biāo)的程程序同公公開招標(biāo)標(biāo)。第七條招招標(biāo)范圍圍：符合合陜鐵集集團(tuán)公司司必須招招標(biāo)范圍圍的規(guī)定定。1.施工工單項(xiàng)

58、合合同估算算價(jià)在 2000 萬元元人民幣幣以上的的。2.重要要設(shè)備、材料采采購單項(xiàng)項(xiàng)合同估估算價(jià)在在 1000 萬萬元人民民幣以上上的。3.勘察察、設(shè)計(jì)計(jì)、監(jiān)理理服務(wù)類類采購，單項(xiàng)合合同估算算價(jià)在 50 萬元人人民幣以以上的。4.單項(xiàng)項(xiàng)合同估估算價(jià)或或要求低低于 11、2、3 項(xiàng)規(guī)規(guī)定的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，但但項(xiàng)目總總投資額額在 110000 萬元元人民幣幣以上的的。不得將按按規(guī)定需需要進(jìn)行行招標(biāo)的的項(xiàng)目化化整為零零，或者者以其他他任何方方式規(guī)避避招標(biāo)。第八條招招標(biāo)組織織形式分分為自行行招標(biāo)和和委托招招標(biāo)。一般招標(biāo)標(biāo)項(xiàng)目均均委托具具有相應(yīng)應(yīng)資質(zhì)的的招標(biāo)代代理機(jī)構(gòu)構(gòu)代理招招標(biāo)。個(gè)個(gè)別特殊殊項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)過招標(biāo)標(biāo)領(lǐng)

59、導(dǎo)小小組同意意后報(bào)陜陜鐵集團(tuán)團(tuán)公司，經(jīng)過批批準(zhǔn)后可可以采取取自行招招標(biāo)。第九條招招標(biāo)代理理費(fèi)依據(jù)國家家計(jì)委計(jì)計(jì)價(jià)格2000219880 號(hào)號(hào)文件，在招標(biāo)標(biāo)文件中中約定招招標(biāo)代理理服務(wù)費(fèi)費(fèi)由中標(biāo)標(biāo)人向招招標(biāo)代理理機(jī)構(gòu)支支付，招招標(biāo)人不不再另行行支付。第十條招招標(biāo)文件件1.招標(biāo)標(biāo)文件由由公司工工程技術(shù)術(shù)部或者者招標(biāo)代代理機(jī)構(gòu)構(gòu)編制。2.招標(biāo)標(biāo)文件的的審查：綜合辦辦負(fù)責(zé)綜綜合審查查，招標(biāo)標(biāo)文件中中有關(guān)工工程技術(shù)術(shù)要求、設(shè)備技技術(shù)規(guī)格格書等由由工程技技術(shù)部負(fù)負(fù)責(zé)提供供、審查查，財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)審查物物資采購購供應(yīng)、結(jié)算及及工程價(jià)價(jià)款支付付方面內(nèi)內(nèi)容。3.招標(biāo)標(biāo)文件內(nèi)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)當(dāng)符合法法律、法法規(guī)和陜陜鐵集

60、團(tuán)團(tuán)公司的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，力力求做到到內(nèi)容齊齊全、描描述準(zhǔn)確確。4.不得得存在針針對(duì)某一一潛在投投標(biāo)單位位或排斥斥某一潛潛在投標(biāo)標(biāo)單位的的內(nèi)容。第十一條條投標(biāo)管管理1.公開開招標(biāo)的的投標(biāo)人人參與投投標(biāo)是自自愿行為為，依據(jù)據(jù)招標(biāo)公公告自主主投標(biāo)，招標(biāo)人人不得拒拒絕或者者歧視。2.投標(biāo)標(biāo)人資格格、行為為，投標(biāo)標(biāo)文件內(nèi)內(nèi)容、密密封，投投標(biāo)文件件送達(dá)時(shí)時(shí)間、地地點(diǎn)必須須符合招招標(biāo)文件件的規(guī)定定，不符符合規(guī)定定的投標(biāo)標(biāo)要嚴(yán)格格按照招招標(biāo)文件件或者法法律規(guī)定定處理。3.投標(biāo)標(biāo)保證金金約定不不低于預(yù)預(yù)算價(jià)格格的 22，不高高于 880 萬萬元；委委托招標(biāo)標(biāo)的由招招標(biāo)代理理機(jī)構(gòu)收收取和退退還；自自主招標(biāo)標(biāo)的由公