全面風(fēng)險管理手冊

1、全面風(fēng)險險管理手手冊（試行稿稿）發(fā)布日期期：二O 一二年三月全面風(fēng)險管理手冊I目錄第一章 綜 述述11.1編編制目的的及原則11.2參參考風(fēng)險險管理標標準11.3手手冊適用用范圍及及發(fā)布111.4總總隊全面面風(fēng)險管管理目標標及原則則21.5 全面面風(fēng)險管理理理念2第二章 全面風(fēng)風(fēng)險管理理體系框框架42.1風(fēng)風(fēng)險管理理運行框框架42.2 風(fēng)險險管理組織442.3風(fēng)風(fēng)險管理理流程552.4 風(fēng)險險管理信息報報告體系系6第三章 全面風(fēng)風(fēng)險管理理組織職職責(zé)83.1全全面風(fēng)險險管理組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)83.1.1組織織結(jié)構(gòu)圖83.1.2組織織管理原則83.2 隊長長聯(lián)席會93.2.1構(gòu)成993.2.2職責(zé)993

2、.3風(fēng)風(fēng)險管理理主管部部門93.3.1構(gòu)成993.3.2職責(zé)1103.6 執(zhí)行行部門1113.6.1構(gòu)成113.6.2職責(zé)111第四章 全面風(fēng)風(fēng)險管理理流程134.1風(fēng)風(fēng)險管理理流程框框架1334.1.1風(fēng)險險管理流程程框圖1134.1.2流程程符號說明1334.2 風(fēng)險險評估1134.2.1流程程目標134.2.3流程程描述154.3 風(fēng)險險管理策略制制定1884.3.1流程程目標184.3.3流程程描述204.4 風(fēng)險險管理解決方方案制定定2214.4.1流程程目標214.4.3流程程描述234.5風(fēng)風(fēng)險管理理監(jiān)控與與改進25II4.5.1流程程目標254.5.3流程程描述27第五章 全面

3、風(fēng)風(fēng)險管理理考核機機制295.1總總隊全面面風(fēng)險管管理考核核機制2995.2總總隊風(fēng)險險管理考考核參考考方案2995.2.1風(fēng)險險管理辦公公室考核核評價標標準305.2.2各職職能部門考考核評價價標準330附錄一 相關(guān)詞詞匯表32附錄二 總隊風(fēng)風(fēng)險分類類模型35 風(fēng)險分分類原則則355 風(fēng)險險分類框框架366風(fēng)險-組組織責(zé)任分工37附錄三 安徽總隊隊風(fēng)險評評估標準準38 附錄四 安徽總隊隊風(fēng)險評評估工作作原理和和評估模模型38 附錄五 安徽總隊隊風(fēng)險庫庫38 附錄六 安徽總隊隊風(fēng)險事事件部門門關(guān)聯(lián)矩矩陣38 附錄七 工具和和模板38 PAGE 11第一章綜綜述1.1編編制目的的及原則則為貫徹落

4、落實中材材集團有有限集團團公司（以下下簡稱“中材材集團”或“集集團”）關(guān) 于開展展全面風(fēng)風(fēng)險管理理工作的的通知，促進進地質(zhì)勘勘查中心心安徽總隊隊（以下下簡稱“安徽總隊隊”或者者“總隊隊”）風(fēng)險險防控機機制的建建立，在在充分結(jié)結(jié)合中材材集團風(fēng)風(fēng)險管理理建 設(shè)設(shè)標準和和原則的的基礎(chǔ)上上，以及安徽徽總隊現(xiàn)現(xiàn)存管理理框架基基礎(chǔ)上，特制定安徽總隊隊 全面面風(fēng)險管管理手冊冊（試行行），作為總總隊全面面風(fēng)險管管理體系系建設(shè)及及持續(xù)推推進的指指導(dǎo) 性性文件。編制的具具體目的的包括：明確總總隊全面面風(fēng)險管管理理念念，提高高風(fēng)險意意識和風(fēng)風(fēng)險管理理水平；構(gòu)建與與集團公公司全面面風(fēng)險管管理體系系相配套套的風(fēng)險險管理

5、機機制；明確總總隊風(fēng)險險管理組組織職能能、基本本工作流流程，以以及持續(xù)續(xù)運行的的方式；安徽總總隊全面面風(fēng)險管管理手冊冊編制制原則概概括為：先進性性與實用用性相結(jié)結(jié)合前瞻性性與漸進進性相結(jié)結(jié)合統(tǒng)一部部署與內(nèi)內(nèi)部提升升相結(jié)合合1.2參參考風(fēng)險險管理標標準1、COOSO企業(yè)風(fēng)風(fēng)險管理理-整合框框架2、國務(wù)務(wù)院國資資委中中央企業(yè)業(yè)全面風(fēng)風(fēng)險管理理指引3、集團團公司風(fēng)風(fēng)險管理理體系建建設(shè)各項項要求和和標準1.3手手冊適用用范圍及及發(fā)布本手冊由由總隊指指定的風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室負責(zé)解解釋，適用于于總隊各各部門的的風(fēng)險管管全面風(fēng)險管理手冊理工作。本手冊自自發(fā)布之之日起生生效，并并由風(fēng)險險管理辦辦公室每每年更

6、新新和發(fā)布布一次。1.4總總隊全面面風(fēng)險管管理目標標及原則則 目標標：1、建立立完善的的全面風(fēng)風(fēng)險管理理組織體體系，形形成規(guī)范范化的風(fēng)風(fēng)險管理理流程；培育 總隊內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險險管理文文化理念念，為總隊隊的規(guī)范范化管理理和科學(xué)學(xué)決策提提供支持持；2、科學(xué)學(xué)和系統(tǒng)統(tǒng)的管理理總隊當(dāng)當(dāng)前面臨臨的八大大類風(fēng)險險：戰(zhàn)略略類、政政策類、財務(wù) 類、人人力資源源類、運運營類、安全類類和法律律類風(fēng)險險；3、為總總隊未來來發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略的穩(wěn)穩(wěn)步實施施提供有有效保障障，實現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)營管管理目標標的有 效性，降低經(jīng)經(jīng)營目標標的不確確定性。原則：1、服務(wù)務(wù)于戰(zhàn)略略全全面風(fēng)險險管理是是以企業(yè)業(yè)的整體體戰(zhàn)略為為綱領(lǐng)來來建立的的，內(nèi) 嵌于

7、總總隊的戰(zhàn)戰(zhàn)略、服務(wù)于于戰(zhàn)略，為總隊隊的戰(zhàn)略略目標的的實現(xiàn)提提供有力力支持；2、面向向于全員員全全面風(fēng)險險管理通通過組織織流程、文化滲滲透的方方式，使使每一 個員工工都能充充分認識識到自身身的風(fēng)險險管理責(zé)責(zé)任，履行全全面風(fēng)險險管理工工作職 責(zé)，自自覺防范范和控制制風(fēng)險；3、體現(xiàn)現(xiàn)于整合合全全面風(fēng)險險管理體體系應(yīng)與與總隊其其他管理理體系充充分整合合，對 現(xiàn)有的的組織職職能、制制度程序序和信息息系統(tǒng)的的梳理，加入入了風(fēng)險險管理要要素， 使風(fēng)險險管理落落實到日日常管理理工作中中去。1.5全全面風(fēng)險險管理理理念風(fēng)險管理理理念：追求利利益的最最大化和和可持續(xù)續(xù)發(fā)展的的平衡風(fēng)險是是未來損損失的可可能性，是

8、未來來收益的的不確定定性風(fēng)險與與市場相相伴，無無處不在在，無時時不在第二章全全面風(fēng)險險管理體體系框架架2.1風(fēng)風(fēng)險管理理運行框框架風(fēng)險管理理基本運運行框架架由風(fēng)險險管理組組織、風(fēng)險管管理流程程、風(fēng)險管管理信息息系統(tǒng) 組成，并通過過風(fēng)險管管理方法法論實現(xiàn)現(xiàn)信息和和報告的的及時傳傳遞。圖2-11風(fēng)險管理運運行框架架2.2風(fēng)風(fēng)險管理理組織全面風(fēng)險險管理的的組織由由三個層層次組成成，分別別是：風(fēng)險分分層管理理風(fēng)險分分類管理理風(fēng)險集集中管理理全面風(fēng)險管理手冊戰(zhàn)略決策層總隊全面面風(fēng)險管管理 審審議/決決策機構(gòu)構(gòu)風(fēng)險集中中管理風(fēng)險分類管理風(fēng)險分類管理執(zhí)行層總隊風(fēng)險管理專門機構(gòu)其他職能部門操作層風(fēng)險管理理崗位

9、風(fēng)險管理理崗位圖2-22全面風(fēng)險管管理組織織分類框框架2.3風(fēng)風(fēng)險管理理流程全面風(fēng)險險管理基基本流程程由風(fēng)險險評估、風(fēng)險管管理策略略制定、風(fēng)險管管理解決決方案 制定、以及風(fēng)風(fēng)險管理理監(jiān)督與與改進組組成。1、風(fēng)險險評估流程輸入入工具和方方法流程輸出出制度流程程 內(nèi)外部環(huán)環(huán)境分析析 組織織經(jīng)驗現(xiàn)場訪談?wù)?研討會 調(diào)查問卷卷 加權(quán)評分分模型 風(fēng)險圖圖譜工具具風(fēng)險事件件列表 風(fēng)險評評估列表表 風(fēng)險險圖譜2、風(fēng)險險管理策策略制定定流程輸入入工具和方方法流程輸出出制度流程程 內(nèi)外部環(huán)環(huán)境分析析研討會 調(diào)查問問卷風(fēng)險預(yù)警警指標 風(fēng)險承承受度組織經(jīng)驗驗風(fēng)險事件件列表 風(fēng)險評評估列表表 風(fēng)險險圖譜風(fēng)險量化化分析

10、工工具風(fēng)險量化化分析模模型3、風(fēng)險險管理解解決方案案制定流程輸入入工具和方方法流程輸出出制度流程程 內(nèi)外部環(huán)環(huán)境分析析 組織織經(jīng)驗 風(fēng)險評估估列表 風(fēng)險圖圖譜研討會 風(fēng)險量化化分析工工具 風(fēng)風(fēng)險量化化分析模模型重大風(fēng)險險應(yīng)對方方案 剩剩余風(fēng)險險4、風(fēng)險險管理監(jiān)監(jiān)督和改改進流程輸入入工具和方方法流程輸出出全面風(fēng)險險管理制制度和手手冊 風(fēng)風(fēng)險評估估列表風(fēng)險圖譜譜 重大風(fēng)險險管理解解決方案案 風(fēng)險險預(yù)警指指標 風(fēng)險承受受度現(xiàn)場訪談?wù)?研討討會 調(diào)調(diào)查問卷卷 內(nèi)部部審計風(fēng)險量化化分析工工具 風(fēng)風(fēng)險量化化分析模模型重大風(fēng)險險應(yīng)對效效果風(fēng)險與戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標的定量量影 響響結(jié)果內(nèi)部控制制有效性性2.4 風(fēng)險管

11、管理信息息報告體體系風(fēng)險管理理報告體體系是實實現(xiàn)風(fēng)險險管理信信息自上上而下，管理決決策信息息自上而而下的 有效傳傳遞的手手段，保障風(fēng)風(fēng)險的及及時得到到確認和和處置，風(fēng)險管管理報告告體系包包括報 告類型型、風(fēng)險險管理報報告的頻頻次及相相關(guān)責(zé)任任主體?？傟牳黜楉棃蟾鎸ο?、報報告主題題、報告告頻次如如下表所所示。報告名稱稱編制主體體報告對象象報告頻次次/年年度風(fēng)風(fēng)險評估估診斷報報告風(fēng)險管理理 主管管部門隊長聯(lián)席席會1重大風(fēng)風(fēng)險管理理解決方方案風(fēng)險控制制 責(zé)任任部門集團法律律事務(wù)部部 隊長長聯(lián)席會會1年度重重大風(fēng)險管管理解決方案案落 實實情況檢檢查報告告風(fēng)險管理理 主管管部門集團法律律事務(wù)部部 隊長

12、長聯(lián)席會會1年度全全面風(fēng)險險管理報報告風(fēng)險管理理 主管管部門集團法律律事務(wù)部部 隊長長聯(lián)席會會1第三章全全面風(fēng)險險管理組組織職責(zé)責(zé)3.1全全面風(fēng)險險管理組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)3.1.1組織織結(jié)構(gòu)圖圖綜合辦公室經(jīng)營發(fā)展部資產(chǎn)財務(wù)部審計核算部地質(zhì)勘查院實 驗 室總 工 辦安全行保部圖3-11 全面面風(fēng)險管管理組織織結(jié)構(gòu)3.1.2組織織管理原原則全面風(fēng)險險管理組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)遵循現(xiàn)現(xiàn)在組織織職能基基礎(chǔ)上，對風(fēng)險險進行分分類、分層和和 集中中管理的的原則。風(fēng)險分類類管理：將風(fēng)險險進行分分類，并劃分分主導(dǎo)責(zé)責(zé)任部門門和輔導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任部部門承擔(dān)擔(dān)相關(guān)責(zé)任任。風(fēng)險分層層管理： 戰(zhàn)略略層以領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子子成員、黨委成成員、隊長助助

13、理、總工、副總會會計師、風(fēng)險辦公公室主任任組成的的聯(lián)席會會；管理層由由分管副副隊長牽牽頭，設(shè)設(shè)風(fēng)險管管理辦公公室； 執(zhí)行層由由各部門門負責(zé)人人、風(fēng)險險崗人員員和業(yè)務(wù)務(wù)骨干組組成。 風(fēng)險集中中管理：風(fēng)險管管理辦公公室主管管承擔(dān)著著風(fēng)險集集中管理理的職責(zé)責(zé)，負責(zé)總總隊全部風(fēng)險險信息的的匯總、加工分分析、報報告。3.2隊隊長聯(lián)席席會3.2.1構(gòu)成成隊長、書書記、副副隊長、總工、總隊長長助理、風(fēng)險管管理辦公公室主任任。3.2.2職責(zé)責(zé)1、確定定總隊全全面風(fēng)險險管理體體系建設(shè)設(shè)的總體體目標和和原則，統(tǒng)一總總隊風(fēng)險險管 理理理念，督導(dǎo)總總隊風(fēng)險險管理文文化的培培育；2、確定定總隊總總體風(fēng)險險管理策策略、明

14、明確風(fēng)險險偏好和和風(fēng)險承承受度；3、審議議批準總總隊全面面風(fēng)險管管理體系系建設(shè)總總體實施施規(guī)劃和和年度全全面風(fēng)險險管 理理工作計計劃，明明確總隊隊年度風(fēng)風(fēng)險管理理工作重重點；4、審批批總隊全全面風(fēng)險險管理制制度和全全面風(fēng)險險管理手手冊，總總隊年度度風(fēng)險評評估 診診斷報告告、重大風(fēng)風(fēng)險管理理策略和和解決方方案和年年度全面面風(fēng)險管管理報告告等。3.3風(fēng)風(fēng)險管理理主管部部門3.3.1構(gòu)成成1、副隊隊長（風(fēng)風(fēng)險主管管領(lǐng)導(dǎo)）及風(fēng)險險管理辦辦公室3.3.2職責(zé)責(zé)1、編制制、更新和和維護總總隊全面面風(fēng)險管管理制度度和全全面風(fēng)險險管理手手冊， 以及及其他相相關(guān)風(fēng)險險管理工工作流程程和重要要文檔，統(tǒng)一和和規(guī)范總

15、總隊的風(fēng)風(fēng)險 管管理行為為；2、 制制定總隊隊全面風(fēng)風(fēng)險管理理體系建建設(shè)總體體實施規(guī)規(guī)劃，編編制總隊隊年度全全面風(fēng) 險管理理工作計計劃，并并制定和和啟動風(fēng)風(fēng)險評估估計劃、重大風(fēng)風(fēng)險管理理策略和和 解決決方案制制定計劃劃，以及及其他風(fēng)風(fēng)險管理理計劃；3、 根根據(jù)隊長長聯(lián)席會會的授權(quán)權(quán)，負責(zé)責(zé)對總隊隊本部的的重大決決策事項項（包括括對外 投資、對外擔(dān)擔(dān)保等事事項）進進行風(fēng)險險的獨立立性分析析和審查查，出具具風(fēng)險分分 析報報告，并并發(fā)表獨獨立性意意見；4、 每每年定期期更新總總隊風(fēng)險險評價標標準、重重大風(fēng)險險判斷標標準，并并組織各各部門 進行研研討，定定期組織織總隊開開展風(fēng)險險評估工工作；5、 匯匯

16、總、整整理、篩篩選總隊隊風(fēng)險事事件庫、設(shè)計風(fēng)風(fēng)險分類類框架、運用風(fēng)風(fēng)險評 估工具具和風(fēng)險險分析工工具，綜綜合評估估和分析析總隊風(fēng)風(fēng)險和風(fēng)風(fēng)險事件件，形成成 風(fēng)險險重要性性等級圖圖譜和風(fēng)風(fēng)險管理理優(yōu)先等等級圖譜譜，并編編制總隊隊年度風(fēng)風(fēng)險 評評估診斷斷報告；6、 協(xié)協(xié)助和指指導(dǎo)總隊隊各部門門開展重重大風(fēng)險險管理策策略的制制定，定定義重大大風(fēng)險 監(jiān)控指指標及其其風(fēng)險承承受度，協(xié)助總總隊各部部門對重重大風(fēng)險險解決方方案的研研 究制制定和落落實執(zhí)行行；7、組織織和開展展總隊重重大風(fēng)險險解決方方案落實實執(zhí)行情情況的監(jiān)監(jiān)督檢查查工作；8、 根根據(jù)上年年度風(fēng)險險評估結(jié)結(jié)果和全全面風(fēng)險險管理體體系建設(shè)設(shè)和運行

17、行工作，編制 總隊全全面風(fēng)險險管理報報告，并并報送集集團法律律部；9、 集集中管理理總隊全全面風(fēng)險險管理體體系建設(shè)設(shè)和運行行文件、報告、以及其其他資 料。10、完完成經(jīng)營營班子、隊長聯(lián)聯(lián)席會授授權(quán)的有有關(guān)全面面風(fēng)險管管理的其其他事項項。全面風(fēng)險管理手冊3.6執(zhí)執(zhí)行部門門3.6.1構(gòu)成成1、各部部門負責(zé)責(zé)人2、風(fēng)險險管理崗崗3、各部部門技術(shù)術(shù)骨干各部門門指派至至少一人人擔(dān)任本本部門風(fēng)風(fēng)險管理理工作，負責(zé)與與風(fēng)險管管理工作作小 組組和風(fēng)險險管理主主管部門門的工作作交流和和協(xié)作，以及部部門內(nèi)部部風(fēng)險管管理工作作 的具具體協(xié)調(diào)調(diào)。3.6.2職責(zé)責(zé)1、貫徹徹執(zhí)行總總隊全面面風(fēng)險管管理手冊冊，以及其其他正

18、式式發(fā)布的的風(fēng)險管管理相 關(guān)制度度，配合合風(fēng)險管管理主管管部門開開展風(fēng)險險管理相相關(guān)工作作；2、貫徹徹執(zhí)行總總隊全面面風(fēng)險管管理理念念，參與總總隊組織織的風(fēng)險險管理文文化活動動；3、在風(fēng)風(fēng)險管理理主管部部門的統(tǒng)統(tǒng)一組織織下，完完成本部部門職能能相關(guān)風(fēng)風(fēng)險的辨辨識 和和評估；4、在風(fēng)風(fēng)險管理理主管部部門的統(tǒng)統(tǒng)一組織織下，完完成本部部門主導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任重重大風(fēng)險險關(guān) 鍵鍵監(jiān)控指指標和分分解指標標的確定定，以及及風(fēng)險承承受度的的定義，確定重重大風(fēng) 險應(yīng)對對策略和和具體解解決方案案，必要要時開展展剩余風(fēng)風(fēng)險的評評估，并并參與其其 他部部門主導(dǎo)導(dǎo)、本部部門輔導(dǎo)導(dǎo)的重大大風(fēng)險管管理策略略和解決決方案制制定；5、

19、落實實本部門門責(zé)任重重大風(fēng)險險解決方方案，并并持續(xù)監(jiān)監(jiān)控解決決方案的的執(zhí)行效效率 和和效果，及時調(diào)調(diào)整和修修正；6、實時時監(jiān)控本本部門主主導(dǎo)責(zé)任任風(fēng)險，及時辨辨識、評估本本部門職職能相關(guān)關(guān)風(fēng)險， 并根根據(jù)風(fēng)險險的動態(tài)態(tài)變化，及時調(diào)調(diào)整重大大風(fēng)險管管理解決決方案；7、配合合風(fēng)險管管理主管管部門，完成重重大風(fēng)險險解決方方案落實實執(zhí)行情情況的監(jiān)監(jiān)督 檢檢查；8、配合合完成風(fēng)風(fēng)險管理理主管部部門組織織和安排排的其他他風(fēng)險管管理工作作。第四章全全面風(fēng)險險管理流流程4.1風(fēng)風(fēng)險管理理流程框框架4.1.1風(fēng)險險管理流流程框圖圖圖4-11總隊風(fēng)險管理理流程框框圖4.1.2流程程符號說說明圖4-22 流程程符號

20、4.2風(fēng)風(fēng)險評估估流程目標標 總隊各部部門定期期開展風(fēng)風(fēng)險事件件的辨識識、分析和和評估，有效地地辨識當(dāng)當(dāng)前總隊隊存在的的風(fēng)險，分析其其動因和和影響，評估其其重要性性和管理理優(yōu)先等等級。風(fēng)階辨識識與評估流流軒總部各職職能部門144.2.3流程程描述1.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室根據(jù)隊隊長聯(lián)席席會審批批通過的的年度全全面風(fēng)險險管理工工作計 劃，制制定本年年度總隊隊風(fēng)險辨辨識計劃劃?？傟犇昴甓热婷骘L(fēng)險管管理工作作計劃由由風(fēng)險管管理辦公公室于每每年年末末制定， 并由由隊長聯(lián)聯(lián)席會審審核批準準；總隊風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室按照風(fēng)風(fēng)險分類類和風(fēng)險險與部門門的責(zé)任任映射關(guān)關(guān)系，制制 定年年度風(fēng)險險辨識計計劃；風(fēng)風(fēng)險

21、辨識識計劃包包括但不不限于：各部門門風(fēng)險辨辨識 范范圍、風(fēng)險辨辨識時間間、風(fēng)險辨辨識方法法、風(fēng)險辨辨識問卷卷1等基本本信息，并 經(jīng)經(jīng)風(fēng)險管管理分管管領(lǐng)導(dǎo)審審核通過過后予以以實施；總隊每每年統(tǒng)一一組織和和開展一一次（以以上）的的風(fēng)險辨辨識工作作。2.總總隊各部部門在風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室的統(tǒng)一一組織，確認各部部門執(zhí)行行風(fēng)險辨辨識計 劃事宜宜，明確確各部門門風(fēng)險辨辨識的范范圍、參參與辨識的人人員，以以及對參參與人 員的時時間要求求。各部門門的風(fēng)險險辨識工工作計劃劃的確認認由本部部門風(fēng)險險管理崗崗位人員員負責(zé)， 具體體工作包包括：風(fēng)風(fēng)險辨識識計劃的的確認、風(fēng)險評評估員指指定、以以及風(fēng)險險辨 識識工作進

22、進度的跟跟蹤和溝溝通。3.總總隊各部部門在確確定風(fēng)險險辨識人人員和辨辨識時間間后，立即啟啟動風(fēng)險險辨識工工作， 并提交交風(fēng)險辨辨識問卷卷。各部門門風(fēng)險評評估員對對風(fēng)險辨辨識問卷卷中存在在風(fēng)險事事件進行行確認，并補充充 新的的風(fēng)險事事件；除完成成定期組組織的風(fēng)風(fēng)險辨識識計劃外外，總隊隊各部門門需將日日常工作作中辨識識 到的的風(fēng)險事事件及時時填入日日常風(fēng)險險辨識表表，并提提交風(fēng)險險管理主主管部門門歸 檔檔；總隊開開展的風(fēng)風(fēng)險辨識識對象為為本部相相關(guān)的風(fēng)風(fēng)險事件件，具體體包括：（1）影 響總隊隊各部門門實現(xiàn)其其管理及及經(jīng)營目目標的各各種不確確定性（2）各部門門管理1 風(fēng)險辨辨識問卷卷參照附附錄七15

23、全面風(fēng)險管理手冊16流程中缺缺失或薄薄弱環(huán)節(jié)節(jié)。4.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室實時跟跟蹤總隊隊各部門門的風(fēng)險險辨識活動動，并提提供必要要的指 導(dǎo)。收收到各部部門風(fēng)險險辨識問問卷后，風(fēng)險管管理主管部門門對風(fēng)險險事件進進行篩 選和優(yōu)優(yōu)化，剔剔除無效效信息和和重復(fù)信信息。風(fēng)險管管理辦公公室整理理總隊各各部門遞遞交風(fēng)險險辨識問問卷，篩篩選后錄錄入風(fēng)險險 信息息庫2，并按按照特定定編碼規(guī)規(guī)則3，對風(fēng)風(fēng)險事件件進行編編碼。5.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室在整理理和篩選選風(fēng)險事事件的同同時，準備備下一步步的年度度風(fēng)險 評價計計劃。年度風(fēng)風(fēng)險評價價計劃需需明確風(fēng)風(fēng)險評價價時間要要求、參參與評價價人員的的樣本數(shù)數(shù) 量要要求、

24、風(fēng)風(fēng)險評價價標準44、風(fēng)險險評價問問卷5、風(fēng)險險評估培培訓(xùn)等要要求；風(fēng)險管管理辦公公室每年年根據(jù)總總隊調(diào)整整的風(fēng)險險管理目目標修訂訂一次風(fēng)風(fēng)險評價價 標準準；原則上上，參與與每條風(fēng)風(fēng)險事件件評估的的人員數(shù)數(shù)量不應(yīng)應(yīng)少于44人，其其中需包包 括主主導(dǎo)責(zé)任任部門負負責(zé)人和和員工，以及輔輔導(dǎo)責(zé)任任部門負負責(zé)人和和員工。6.總總隊各部部門的風(fēng)風(fēng)險管理理崗位人人員根據(jù)據(jù)年度風(fēng)風(fēng)險評價計計劃的要要求，安安排本 部門相相關(guān)數(shù)量量的風(fēng)險險評估員員參與風(fēng)風(fēng)險評價價，并確確認評價價時間。7.在在必要時時，風(fēng)險管管理辦公公室組織織和開展展總隊風(fēng)風(fēng)險評估估員的風(fēng)風(fēng)險評估估培訓(xùn)， 詳細細介紹風(fēng)風(fēng)險評估估原理、模型、方法

25、和和流程，以確保保風(fēng)險評評估員完完整掌 握風(fēng)險險評估技技能。8.總總隊各部部門在確確認風(fēng)險險評估員員名單和和時間要要求后，立立即啟動動風(fēng)險評評估工 作，并并按照風(fēng)風(fēng)險評價價標準的的要求，匯總所所有數(shù)據(jù)，形形成各部部門的風(fēng)風(fēng)險評 估列表表，提交交風(fēng)險管管理辦公公室。風(fēng)險管管理辦公公室實時時監(jiān)控各各部門評評估過程程，提供供全程指指導(dǎo)；2 風(fēng)險信信息庫參參照附錄錄二和附附錄五3 風(fēng)險編編碼規(guī)則則參照附附錄七4 風(fēng)險評評價標準準參照附附錄三和和附錄七七5 風(fēng)險評評價問卷卷參照附附錄七 PAGE 18除完成成定期組組織的風(fēng)風(fēng)險評價價計劃外外，總隊隊各部門門將日常常工作中中辨識到到的風(fēng)險險事件進進行風(fēng)險險

26、評價，并填入入日常風(fēng)風(fēng)險評價價表，及及時提交交風(fēng)險管管 理辦辦公室歸歸檔。9.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室匯總和和整理全全部風(fēng)險險評價問問卷，剔除除無效數(shù)數(shù)據(jù)和重重復(fù)數(shù) 據(jù)，并并根據(jù)風(fēng)風(fēng)險評價價模型，匯總計計算各重重大風(fēng)險險分類的的評估值值。風(fēng)險管管理辦公公室運用用風(fēng)險評評價模型型6，明確風(fēng)風(fēng)險的主主輔導(dǎo)責(zé)責(zé)任主體體和相 關(guān)權(quán)重重，對風(fēng)風(fēng)險和風(fēng)風(fēng)險事件件進行綜綜合統(tǒng)計計，并填填入風(fēng)險險統(tǒng)計表表7；風(fēng)險管管理辦公公室運用用總隊重重大風(fēng)險險判斷標標準8，根據(jù)風(fēng)風(fēng)險統(tǒng)計計結(jié)果，繪 制制風(fēng)險重重要性等等級圖譜譜。10. 風(fēng)險管管理辦公公室根據(jù)據(jù)風(fēng)險辨辨識和評評估的數(shù)數(shù)據(jù)，加工、處理、提煉，編制 總隊年度風(fēng)風(fēng)險

27、評估估診斷報報告。風(fēng)險管管理辦公公室于每每年年末末或次年年年初形形成總隊隊年度風(fēng)風(fēng)險評估估診斷報報 告；年度風(fēng)風(fēng)險評估估診斷報報告應(yīng)由由風(fēng)險辨辨識評估估的基本本數(shù)據(jù)組組成，包包括高風(fēng)風(fēng) 險列列表、風(fēng)風(fēng)險動因因分析、風(fēng)險多多維圖譜譜、風(fēng)險險初步應(yīng)應(yīng)對方案案等；如如資 源源和條件件允許，還應(yīng)根根據(jù)風(fēng)險險承受度度產(chǎn)生重重大風(fēng)險險的量化化分析結(jié)結(jié)果。11. 風(fēng)險管管理辦公公室在編編制完畢畢總隊年度風(fēng)風(fēng)險評估診斷斷報告之后，需征 求總隊隊各部門門的意見見，并進進行統(tǒng)一一。12. 總隊年度風(fēng)風(fēng)險評估估診斷報報告應(yīng)應(yīng)提交風(fēng)風(fēng)險管理分管管副隊長長審閱；副隊 長對評評估診斷斷報告內(nèi)內(nèi)容進行行確認，如有不不符合實

28、際情情況地方方，提出出相應(yīng) 調(diào)整建建議和意意見，并并由風(fēng)險險管理辦辦公室進進行調(diào)整整。13. 總隊年度風(fēng)風(fēng)險評估估診斷報報告經(jīng)經(jīng)分管風(fēng)風(fēng)險管理的副副隊長審審核通過過后， 如存在在重大風(fēng)風(fēng)險事宜宜需提交交隊長聯(lián)聯(lián)席會審審議，則提請請隊長聯(lián)聯(lián)席會審審議； 隊長聯(lián)聯(lián)席會從從公司定定位和未未來戰(zhàn)略略出發(fā)，確定總隊本本年度面面臨的重重大風(fēng)6 風(fēng)險評評價模型型參照附附錄四7 風(fēng)險統(tǒng)統(tǒng)計表參參照附錄錄七8重大風(fēng)風(fēng)險判斷斷標準參參照附錄錄四9風(fēng)險評評估診斷斷報告模模板參照照安徽徽總隊風(fēng)風(fēng)險評估估報告險，以及及本年度度管理改改進迫切切性高的的流程和和風(fēng)險，并并對風(fēng)險險評估報報告提出修改建建議和意意見，并并確定下

29、下年度的的重大風(fēng)風(fēng)險和風(fēng)風(fēng)險管理理重點。4.3風(fēng)風(fēng)險管理理策略制制定4.3.1流程程目標在在風(fēng)險評評估的基基礎(chǔ)上，針對重重大風(fēng)險險，設(shè)計重重大風(fēng)險險的關(guān)鍵鍵監(jiān)控指指標，明確各重重大風(fēng)險險的風(fēng)險險偏好，定義相相應(yīng)的風(fēng)風(fēng)險承受受度。審風(fēng)險管理理策略制制定流程程是是1910風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度參照附錄一和安徽總隊重大風(fēng)險管理策略和解決方案204.3.3流程程描述1.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室根據(jù)評評估出的的重大風(fēng)風(fēng)險，編編制和啟動動重大風(fēng)風(fēng)險管理理策略 制定計計劃。總隊重重大風(fēng)險險管理策策略制定定計劃需需包括重重大風(fēng)險險的范圍圍、策略略制定主主 導(dǎo)責(zé)責(zé)任部門門、輔導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任部部門、管管理策略略制定的的時間等

30、等信息；總隊重重大風(fēng)險險管理策策略制定定計劃經(jīng)經(jīng)風(fēng)險管管理分管管領(lǐng)導(dǎo)審審核批準準后執(zhí) 行。2.總總隊重大大風(fēng)險的的主導(dǎo)責(zé)責(zé)任部門門共同研研討的方方式，選取取重大風(fēng)風(fēng)險的監(jiān)監(jiān)控指 標。戰(zhàn)略層層面的重重大風(fēng)險險關(guān)鍵指指標應(yīng)圍圍繞總隊隊戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展以及及集團的的要求， 以能能夠反映映企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標實現(xiàn)程程度的財財務(wù)指標標為主；對于其其他非財財務(wù) 類類的重大大風(fēng)險，可適當(dāng)當(dāng)選擇相相關(guān)指標標進行量量化；對于難難以選取取相關(guān)指指標來監(jiān)監(jiān)控的內(nèi)內(nèi)控層面面的重大大風(fēng)險或或重大缺缺陷，可可 制訂訂具體的的“控制制目標”和“控控制措施施類型”，作為本本風(fēng)險的的風(fēng)險管管理 策策略；控控制目標標類型包包括完整整性控制

31、制、準確確性控制制、有效效性控制制、及 時性控控制、接接觸性控控制等五五項；控控制措施施類型包包括不相相容職務(wù)務(wù)分離控控 制、授權(quán)審審批控制制、會計計系統(tǒng)控控制、財財產(chǎn)保護護控制、預(yù)算控控制、戰(zhàn)戰(zhàn)略 分分析控制制、運營營分析控控制、績績效考評評控制、信息系系統(tǒng)控制制、制度度合規(guī) 控制、工作檢檢查控制制等11 項。3.在在選定關(guān)關(guān)鍵指標標的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室與總隊各各部門展展開研討討，根 據(jù)對總總隊風(fēng)險險偏好的的理解，初步確確定此關(guān)關(guān)鍵指標的風(fēng)風(fēng)險偏好好和風(fēng)險險承受 度值。財務(wù)指指標的風(fēng)風(fēng)險承受受度10應(yīng)以經(jīng)經(jīng)營目標標為導(dǎo)向向，結(jié)合合目標的的可實現(xiàn)現(xiàn)程 度度，以置置信度、可承受受值為

32、標標準進行行制定；非財務(wù)務(wù)指標的的風(fēng)險承承受度可可選擇指指標區(qū)間間作為制制定標準準；11 重大風(fēng)險管理策略報告參照安徽總隊重大風(fēng)險管理策略和解決方案21全面風(fēng)險險管理手手冊風(fēng)險管管理辦公公室、重重大風(fēng)險險輔導(dǎo)責(zé)責(zé)任部門門可參與與重大風(fēng)風(fēng)險主導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任部部門組織織的研討討會。4.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室匯總各各部門的的重大風(fēng)風(fēng)險管理理策略，編編制重大大風(fēng)險管管理策 略報告告11；5.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室將總隊隊重大風(fēng)風(fēng)險管理理策略報報告提交風(fēng)風(fēng)險管理理分管副副隊長 審核，并給出出相應(yīng)修修改建議議和意見見。6.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室提交經(jīng)經(jīng)分管副副隊長審審核通過過后的重大大風(fēng)險管管理策略略，至 隊長聯(lián)聯(lián)席

33、會審審議；隊隊長聯(lián)席席會從公公司戰(zhàn)略略發(fā)展出發(fā)，對重大大風(fēng)險的的關(guān)鍵 指標以以及承受受度做出出審議，給出相相應(yīng)專業(yè)業(yè)建議和和意見。7.對對于關(guān)鍵鍵性財務(wù)務(wù)指標等等重大風(fēng)風(fēng)險的承承受度，應(yīng)提請隊隊長聯(lián)席席會，并并根據(jù) 隊長聯(lián)聯(lián)系會最最終批復(fù)復(fù)確定風(fēng)風(fēng)險承受受度。8.將將最終定定稿的總總隊年年度風(fēng)險險管理報報告提提交集團團法律事事務(wù)部備備案。4.4風(fēng)風(fēng)險管理理解決方方案制定定流程目標標 在風(fēng)險評評估的基基礎(chǔ)上，針對重重大風(fēng)險險和重大大風(fēng)險管管理策略略，制定風(fēng)風(fēng)險應(yīng)對對策略以以及具體體應(yīng)對措措施，并并通過剩剩余風(fēng)險險評估，衡量應(yīng)應(yīng)對效果果。平能部維維職民節(jié)公分附扣風(fēng)凡劇長川門階門惱階E會民青民宮駐風(fēng)

34、險管理理解決方方案制定定流程，22234.4.3流程程描述1.確確定總隊隊年度風(fēng)風(fēng)險評估估診斷報報告和風(fēng)風(fēng)險管理理策略后，風(fēng)險管管理辦公公室針 對重大大風(fēng)險，組織相相關(guān)部門門制定具具體的風(fēng)風(fēng)險管理解決決方案，編制總總隊重 大風(fēng)險險解決方方案制定定計劃?？傟犞刂卮箫L(fēng)險險管理解解決方案案制定計計劃需包包括重大大風(fēng)險的的范圍、風(fēng)險管管 理策策略、風(fēng)風(fēng)險主導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任部部門、風(fēng)風(fēng)險輔導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任部部門、管管理解決決方案制制定 的的時間等等信息；總隊重重大風(fēng)險險管理解解決方案案制定計計劃經(jīng)風(fēng)風(fēng)險管理理分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核核批準后后 執(zhí)行行。2.總總隊重大大風(fēng)險主主導(dǎo)責(zé)任任部門深深入分析析內(nèi)外部部經(jīng)營環(huán)境境，緊密密圍繞

35、總總隊定 位，選選擇合適適的風(fēng)險險應(yīng)對策策略。根據(jù)不不同的風(fēng)風(fēng)險類型型，和面面臨的不不同環(huán)境境，風(fēng)險險應(yīng)對策策略可以以分為風(fēng)風(fēng) 險承承擔(dān)、風(fēng)風(fēng)險規(guī)避避、風(fēng)險險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險減減少、風(fēng)風(fēng)險利用用等；總總隊重大大風(fēng) 險險主導(dǎo)責(zé)責(zé)任部門門應(yīng)充分分結(jié)合風(fēng)風(fēng)險的特特性，選選擇其中中一種或或者組合合運用 風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對策略略；各部門門可采用用內(nèi)部研研討會形形式，選選擇確定定應(yīng)對策策略。3.總總隊各部部門在確確定的風(fēng)風(fēng)險應(yīng)對對策略前前提下，制定相應(yīng)應(yīng)可操作作的風(fēng)險險控制 方案和和措施，并落實實相關(guān)責(zé)責(zé)任人員員、應(yīng)對對成本和和應(yīng)對時時間。風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對方案案和措施施應(yīng)包括括但不限限于：具具體措施施、責(zé)任任人、解解決時間間

36、 和方方案成本本等信息息，并填填入風(fēng)險險應(yīng)對措措施表12；同時時，在風(fēng)風(fēng)險應(yīng)對對措 施施表外，可以獨獨立的文文件形式式提交具具體的應(yīng)應(yīng)對方案案。4.總總隊各部部門根據(jù)據(jù)制定的的風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對策略略和具體體解決方案案，在假假設(shè)其被被實施 的前提提下，對對剩余風(fēng)風(fēng)險進行行再次評評估。視總隊隊實際需需要，決決定是否否針對重重大風(fēng)險險開展剩剩余風(fēng)險險的再評評估；12 風(fēng)險險應(yīng)對措措施表參參照安安徽總隊隊重大風(fēng)風(fēng)險管理理策略和和解決方方案全面風(fēng)險管理手冊 PAGE 25總隊各各部門以以風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對方案案已被實實施為假假設(shè)前提提，預(yù)估估風(fēng)險事事件應(yīng)對對計劃實實施后風(fēng)風(fēng)險可能能性、影響程程度、以及管管理改進進迫切

37、性性的降低低水平；剩余風(fēng)風(fēng)險的后后評估標標準和方方法與風(fēng)風(fēng)險辨識識和評估估流程相相同。5.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室匯總總總隊各部部門的風(fēng)風(fēng)險應(yīng)對對策略和具具體解決決方案，形成 風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對計劃劃列表，為步驟驟7.提供供分析數(shù)數(shù)據(jù)。6.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室需要根根據(jù)風(fēng)險險評估的的前后比比較值，定定性或定定量分析析應(yīng)對 方案預(yù)預(yù)期的實實施效果果，并編編制總隊隊重大大風(fēng)險管管理解決決方案報報告113。重大風(fēng)風(fēng)險以及及重大風(fēng)風(fēng)險的具具體風(fēng)險險事件在在制定完完應(yīng)對方方案并進進行剩余余 風(fēng)險險評估后后，將形形成應(yīng)對對前后的的風(fēng)險進進行對比比；風(fēng)險管管理辦公公室根據(jù)據(jù)風(fēng)險評評估的前前后比較較值，定定性分析析應(yīng)對計

38、計劃預(yù)期期 的實實施效果果；在條件件和資源源允許時時，可以以通過風(fēng)風(fēng)險量化化方法，分析專專項重大大風(fēng)險關(guān)關(guān) 鍵指指標實現(xiàn)現(xiàn)既定目目標的置置信度，或者在在一定置置信度下下，關(guān)鍵鍵指標能能夠 達達到的實實際值。7.總總隊重重大風(fēng)險險管理解解決方案案報告經(jīng)各部部門征求意意見后，提交分分管副 隊長審審核。8.分分管副隊隊長需要要對重大大風(fēng)險管管理解決決方案進進行審核，并提出出相應(yīng)修修改建 議和意意見。9.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室和總隊隊各部門門向隊長長聯(lián)席會會匯報重重大風(fēng)險險管理解解決方 案，并并聽取相相應(yīng)的建建議和意意見。10. 隊長長聯(lián)席會會對重大大風(fēng)險管管理解決決方案報報告進行行審批，并決定定下一年

39、年度的 風(fēng)險管管理重點點。13 重大大風(fēng)險管管理解決決方案報報告參照照安徽徽總隊重重大風(fēng)險險管理策策略和解解決方案案4.5風(fēng)風(fēng)險管理理監(jiān)控與與改進流程目標標 針對辨識識和評估估出來的的風(fēng)險，監(jiān)控風(fēng)風(fēng)險的狀狀態(tài)變化化，檢查重重大風(fēng)險險應(yīng)對計計劃的制制定情況況和實施施情況，評估內(nèi)內(nèi)部控制制的有效效性，并根據(jù)據(jù)風(fēng)險管管理流程程設(shè)計結(jié)結(jié)果，不不斷自我我完善風(fēng)風(fēng)險管理理機制。風(fēng)川領(lǐng)領(lǐng)照叫骨輸入叫辦風(fēng)除隊呻總|眼管長公們且的u以險也隊分主協(xié)肯會險監(jiān)督14改進流流程5積極陽陽臺，仙仙女L 是劉執(zhí)執(zhí)?于怕娃26全面風(fēng)險管理手冊 PAGE 384.5.3流程程描述1.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室制定總總隊年度度重大風(fēng)風(fēng)

40、險管理理解決方方案落實實情況檢檢查計 劃，啟啟動執(zhí)行行情況的的檢查?？傟犞刂卮箫L(fēng)險險管理解解決方案案落實情情況檢查查計劃需需包括重重大風(fēng)險險的范 圍、風(fēng)風(fēng)險管理理策略、風(fēng)險主主導(dǎo)責(zé)任任部門、風(fēng)險輔輔導(dǎo)責(zé)任任部門、管理解解 決方方案落實實進度要要求等信信息；總隊重重大風(fēng)險險管理解解決方案案落實情情況檢查查計劃經(jīng)經(jīng)風(fēng)險管管理分管管領(lǐng)導(dǎo)審審 核批批準后執(zhí)執(zhí)行。2.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室啟動總總隊重大大風(fēng)險管管理解決決方案落落實情況況的檢查查計劃。風(fēng)險管管理辦公公室可采采用現(xiàn)場場訪談或或者問卷卷調(diào)查的的方式，向重大大風(fēng)險應(yīng)應(yīng) 對方方案相關(guān)關(guān)責(zé)任單單位調(diào)查查方案執(zhí)執(zhí)行的情情況，包包括實際際執(zhí)行的的進度、成

41、 本本、時間間等信息息，并填填入風(fēng)險險應(yīng)對計計劃檢查查表；總隊各各部門積積極配合合風(fēng)險管管理辦公公室的應(yīng)應(yīng)對檢查查工作，并如實實反映應(yīng)應(yīng) 對執(zhí)執(zhí)行情況況。3.風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室根據(jù)重重大風(fēng)險險的應(yīng)對對檢查情情況，綜合合分析應(yīng)應(yīng)對效果果，編 制年度度重大風(fēng)風(fēng)險管理理解決方方案落實實情況檢檢查報告告。風(fēng)險管管理辦公公室應(yīng)與與重大風(fēng)風(fēng)險主導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任部部門充分分溝通和和交流，明確應(yīng)應(yīng) 對方方案的執(zhí)執(zhí)行效果果，并提提出計劃劃修改的的意見，反映于于重大風(fēng)風(fēng)險管理理解 決決方案落落實情況況檢查報報告中。4.總總隊年度度重大風(fēng)風(fēng)險管理理解決方方案落實實情況檢檢查報告告提交分分管副隊隊長審 核。風(fēng)險管管理辦公公

42、室牽頭頭組織各各主導(dǎo)責(zé)責(zé)任部門門根據(jù)相相應(yīng)的意意見進行行修改。5.總總隊年度度重大風(fēng)風(fēng)險管理理解決方方案落實實情況檢檢查報告提提交隊長長聯(lián)席會會審閱全面風(fēng)險管理手冊和批準。風(fēng)險管管理辦公公室牽頭頭組織各各主導(dǎo)責(zé)責(zé)任部門根根據(jù)隊長長聯(lián)席會會意見進行修改改。6.將將最終版版的年年度重大大管控自自我評估估報告提交集團團法律事事務(wù)部進進行備 案。第五章全全面風(fēng)險險管理考考核機制制5.1總總隊全面面風(fēng)險管管理考核核機制1、總隊隊為了規(guī)規(guī)范及推推進風(fēng)險險管理工工作，建建立了風(fēng)風(fēng)險管理理考核機機制，在在操作 層面上上完成了了全面風(fēng)風(fēng)險管理理體系閉閉環(huán)全過過程。該機制制通過對對總隊全全面風(fēng) 險管理理執(zhí)行情情況

43、的考考核，對對本階段段風(fēng)險管管理工作進行行總體評評價，從從而落 實責(zé)任任，明確確獎懲，并為下下一階段段風(fēng)險管管理工作作提供借借鑒和指指導(dǎo)。2、風(fēng)險險管理考考核的考考核主體體是風(fēng)險險管理辦辦公室，亦是每每次考核核的發(fā)起起部門， 考核核對象包包括總隊隊各部門門。風(fēng)險險管理辦辦公室根根據(jù)總隊隊風(fēng)險管管理工作作考核 方案（參考）對各部部室風(fēng)險險管理考考核。3、考核核周期可可分為定定期和不不定期考考核，涉涉及所有有部門全全面風(fēng)險險管理考考核周 期可以以設(shè)為一一年；對對于突發(fā)發(fā)事件應(yīng)應(yīng)對或特特定階段的專專項風(fēng)險險評估可可以采 用不定定期的方方法，周周期長短短依據(jù)實實際情況況制定。4、風(fēng)險險管理辦辦公室牽牽

44、頭在年年終時覆覆蓋總隊隊各部門門，根據(jù)據(jù)考核標標準，出出具考 核結(jié)果果，并匯匯總考核核結(jié)果，寫入年度風(fēng)風(fēng)險管理報告告向隊隊長聯(lián)席席會匯 報。注：全面面風(fēng)險管管理工作作將在條條件成熟熟時，納納入到總總隊各部部門績效效考核體體系。 本考核核方案作作為總隊隊今后開開展全面面風(fēng)險管管理業(yè)績績考核的的參考方方案，待條件件成 熟熟時由風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室另行修修訂。5.2總總隊風(fēng)險險管理考考核參考考方案為了更好好推進和和實施總總隊全面面風(fēng)險管管理體系系的建設(shè)設(shè)，落實風(fēng)風(fēng)險管理理工作的的責(zé) 任任，將風(fēng)險險管理工工作有效效的加入入現(xiàn)有的的考核體體系，同時結(jié)結(jié)合集團團風(fēng)險管管理考核核的 總總體思路路，我們們形成

45、了了目前的的考核參參考方案案。本考核方方案主要要針對總總隊風(fēng)險險管理執(zhí)執(zhí)行機構(gòu)構(gòu)（全面面風(fēng)險管管理辦公公室和總總隊各 職能部部門），基于于總隊現(xiàn)現(xiàn)狀，本本方案目目前主要要針對全全面風(fēng)險險管理體體系運行行階段的的 執(zhí)行行情況進進行考核核，待條條件成熟熟時由全全面風(fēng)險險管理辦辦公室另另行修訂訂。5.2.1風(fēng)險險管理辦辦公室考考核評價價標準考核內(nèi)容容評分權(quán)重風(fēng)險管理理 體系系維護組織職責(zé)責(zé)落實是否明確確落實了了風(fēng)險管管理組織織的職責(zé)責(zé)和權(quán)限，并并且按照照職責(zé)權(quán)權(quán)限開展展相關(guān)工工作1020制度流程程落實是否嚴格格按照風(fēng)風(fēng)險管理理工作流流程開展展相關(guān)工作10風(fēng)險管理理 體系系運行風(fēng)險評估估年度/專專項風(fēng)

46、險評評估執(zhí)行行情況，風(fēng)險評估報告的編編寫情況況1050管理策略略和解決決方案管理策略略和解決決方案制制定的情情況，是否按按照流程和和要求開開展了相相關(guān)工作作15監(jiān)控報告告及預(yù)警警是否制定定了風(fēng)險險的監(jiān)控控指標及及其預(yù)警警區(qū)間，是否否按照報報告機制制形成了了報告15風(fēng)險管理理優(yōu)化改改進是否在運運行過程程中根據(jù)據(jù)風(fēng)險管管理的組組織體系、工工作流程程、報告機機制和考考核機制制的 運運轉(zhuǎn)情況況進行優(yōu)優(yōu)化完善善和改進進工作10風(fēng)險管理理 工作作組織風(fēng)險管理理工作計計劃年度或者者專項風(fēng)風(fēng)險管理理工作計計劃制定定是否及時合合理，是是否符合合總隊的的實際情情況1530風(fēng)險管理理工作組組織風(fēng)險管理理相關(guān)工工作開

47、展展的組織織安排工工作是否有效效，各種培培訓(xùn)和會會議的議議程和材材料 是是否準備備充分，決議和和總結(jié)材材料是否否及時整理歸檔檔155.2.2各職職能部門門考核評評價標準準考核內(nèi)容容評分權(quán)重風(fēng)險管理理 體系系維護組織職責(zé)責(zé)落實是否明確確了解本本部門或或崗位的的風(fēng)險管管理職責(zé)和權(quán)權(quán)限，并且按按照職責(zé)責(zé)權(quán)限配配合風(fēng)險險 管理理辦公室室開展相相關(guān)工作作1020制度流程程落實是否嚴格格按照風(fēng)風(fēng)險管理理工作流流程配合合風(fēng)險管理辦辦公室開開展相關(guān)關(guān)工作10風(fēng)險管理理 體系系運行風(fēng)險評估估年度/專專項風(fēng)險評評估執(zhí)行行情況，本部門主導(dǎo)管理責(zé)責(zé)任的風(fēng)風(fēng)險評估估編寫情情況1035管理策略略和解決決方案管理策略略和解

48、決決方案制制定的情情況，是否按按照風(fēng)險管管理辦公公室的要要求配合合相關(guān)工工作10監(jiān)控報告告及預(yù)警警是否制定定了風(fēng)險險的監(jiān)控控指標及及其預(yù)警警區(qū)間，是否否按照指指標預(yù)警警進行對對風(fēng)險進進行實 時監(jiān)控控，風(fēng)險狀狀態(tài)發(fā)生生變化是是否及時時形成 報告匯匯報主管管部門和和領(lǐng)導(dǎo)10風(fēng)險管理理優(yōu)化改改進在運行過過程中根根據(jù)風(fēng)險險管理的的組織體體系、工作流程程、報告機機制和考考核機制制的運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)情 況況，能否否提出優(yōu)優(yōu)化完善善和改進進的意見見5風(fēng)險管理理 業(yè)績績考核重大風(fēng)險險損失事事件是否發(fā)生生了有管管理責(zé)任任的重大大風(fēng)險損損失事件1530重大風(fēng)險險管理效效果通過對重重大風(fēng)險險管理，是否降降低了其其發(fā)生的概率或

49、或者損失失的程度度，和管理理前重大大風(fēng) 險險的狀況況是否有有明顯好好轉(zhuǎn)15風(fēng)險管理理配合的及及時性是否及時時配合風(fēng)風(fēng)險管理理辦公室室開展風(fēng)風(fēng)險515工作配合合管理相關(guān)關(guān)的工作作配合的質(zhì)質(zhì)量風(fēng)險管理理辦公室室要求的的相關(guān)工工作和成成果的質(zhì)量是是否滿足足風(fēng)險管管理辦公公室和相相關(guān) 領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的要要求10各部門負負責(zé)人的的全面風(fēng)風(fēng)險管理理工作的的考核結(jié)結(jié)果，可與負負責(zé)人的的綜合表表現(xiàn)、部 門門經(jīng)營管管理水平平、年度預(yù)預(yù)算執(zhí)行行質(zhì)量、安全生生產(chǎn)工作作、全面風(fēng)風(fēng)險管理理工作指指標并 列作為為年薪績績效考核核的參考考依據(jù)。附錄一相相關(guān)詞匯匯表1、 CCOSOO：Commmitttee off SSponnso

50、rringg OOrganizzatiionss oof thee TTreaadwaay CCommmisssionn 的簡簡稱，由美國國注冊會會計師協(xié)協(xié)會、美國會會計協(xié)會會、內(nèi)部審審 計師師協(xié)會、財務(wù)執(zhí)執(zhí)行官協(xié)協(xié)會，以以及管理理會計師師協(xié)會等等機構(gòu)聯(lián)聯(lián)合成立立， 于于19992 年年發(fā)布內(nèi)部部控制整體框框架，和20004 年年發(fā)布企業(yè)業(yè)風(fēng)險管管 理整合框框架。2、 風(fēng)風(fēng)險：是是指在公公司未來來發(fā)展過過程中存存在的不不確定性性對公司司實現(xiàn)戰(zhàn)戰(zhàn)略及 經(jīng)營目目標的影影響。3、 風(fēng)風(fēng)險辨識識：是指指辨識出出公司當(dāng)當(dāng)前面臨臨的各種種風(fēng)險。公司可可以從崗崗位活 動或主主要業(yè)務(wù)務(wù)流程出出發(fā)，搜搜集、辨辨

51、識出公公司各個個層面、各項重重要經(jīng)營營 活動動及其重重要業(yè)務(wù)務(wù)流程中中存在哪哪些內(nèi)外外部風(fēng)險險事件，并對辨辨識出的的風(fēng) 險險事件根根據(jù)動因因或影響響特征進進行整理理歸類與與風(fēng)險的的統(tǒng)一定定義。4、 風(fēng)風(fēng)險承受受度：是是公司為為了實現(xiàn)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標所愿意意且能夠夠承擔(dān)的的風(fēng)險 限度，也是企企業(yè)風(fēng)險險偏好的的邊界。5、 風(fēng)風(fēng)險的發(fā)發(fā)生可能能性：是是指在公公司當(dāng)前前的風(fēng)險險管理水水平下，風(fēng)險事事件發(fā) 生的概概率或發(fā)發(fā)生的頻頻度。6、 風(fēng)風(fēng)險的管管理改進進迫切性性：是指指在公司司當(dāng)前的的人員意意識、管管理措施施和資 源配置置等條件件下，風(fēng)風(fēng)險可以以按預(yù)期期目標得得到有效效管理的的程度。7、 風(fēng)風(fēng)險

52、的影影響程度度：是指指如果風(fēng)風(fēng)險發(fā)生生，對公公司的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標或財務(wù)務(wù)指標 等所產(chǎn)產(chǎn)生影響響的大小小。8、 風(fēng)風(fēng)險分層層管理：是指根根據(jù)全面面風(fēng)險管管理活動動內(nèi)容的的不同以以及風(fēng)險險本身 性質(zhì)和和重要程程度的不不同，在在戰(zhàn)略、執(zhí)行、操作三三個管理理層級上上劃分相相 應(yīng)的的風(fēng)險管管理責(zé)任任和風(fēng)險險報告責(zé)責(zé)任。每每個層級級要求有有對應(yīng)的的職能機機構(gòu) 落落實風(fēng)險險管理責(zé)責(zé)任。9、風(fēng)風(fēng)險分類類管理：是指根根據(jù)具體體風(fēng)險的的管理需需要和現(xiàn)現(xiàn)有的職職能體系系分工， 把不不同風(fēng)險險的管理理責(zé)任落落實到不不同部門門或不同同單位。由具體體的部門門或 單單位在規(guī)規(guī)定的風(fēng)風(fēng)險限額額范圍內(nèi)內(nèi)，主導(dǎo)導(dǎo)管理該該風(fēng)險，其他

53、單單位根據(jù)據(jù)需要給予協(xié)助助或支持持。10、 風(fēng)險分分析：是指對對風(fēng)險的的各項屬屬性特征征進行定定量和/或定性性的分析析。根 據(jù)風(fēng)風(fēng)險辨識識過程中中對風(fēng)險險事件的的各項屬屬性特征征的分析析判斷，包括影影響 程程度、發(fā)發(fā)生可能能性、管管理水平平、管理理應(yīng)對措措施、事事件之間間的相互互影響 等，整整理、分分析、判判斷各風(fēng)風(fēng)險的屬屬性特征征和管理理現(xiàn)狀。11、 風(fēng)險管管理基本本流程：是指公公司在全全面風(fēng)險險管理工工作中，由各層層面的相相 關(guān)單單位在管管理的各各環(huán)節(jié)和和經(jīng)營過過程中執(zhí)執(zhí)行的工工作流程程，主要要包括五五項 工工作：(一) 風(fēng)險險評估(二)風(fēng)險管管理策略略制定(三)風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對（四）風(fēng)險 監(jiān)控

54、和和管理改改進(五) 風(fēng)險險應(yīng)急。風(fēng)險管管理基本本流程是是個不斷斷循環(huán)的的工 作作流程。12、 風(fēng)險管管理文化化：源于于公司的的風(fēng)險哲哲學(xué)，表表現(xiàn)為公公司日常常運營中中員工的的 風(fēng)險險意識、對待風(fēng)風(fēng)險的態(tài)態(tài)度、對對風(fēng)險價價值的理理解及風(fēng)風(fēng)險管理理工作實實踐 中中的行為為表現(xiàn)。13、 風(fēng)險管管理信息息系統(tǒng)：是將信信息技術(shù)術(shù)應(yīng)用于于全面風(fēng)風(fēng)險管理理的各項項工作， 傳輸輸企業(yè)風(fēng)風(fēng)險和風(fēng)風(fēng)險管理理信息的的信息系系統(tǒng)平臺臺，該系系統(tǒng)包括括風(fēng)險數(shù)數(shù)據(jù) 和和信息的的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等等各項 功能。14、 風(fēng)險管管理優(yōu)先先等級圖圖譜：指指根據(jù)風(fēng)風(fēng)險重要要性程度度和風(fēng)險險管理改改進

55、迫切切 性兩兩個維度度的測評評分而得得到的風(fēng)風(fēng)險坐標標圖，并并被劃分分為紅色色、黃色色、 綠綠色區(qū)域域，分別別代表管管理水平平等級為為高、中中、低。15、 風(fēng)險管管理組織織職能：是公司司為了有有效管理理風(fēng)險而而在現(xiàn)有有組織職職能下設(shè)設(shè) 計的的全面風(fēng)風(fēng)險管理理相關(guān)組組織機構(gòu)構(gòu)和職能能安排。16、 風(fēng)險集集中管理理：是指指在公司司本部層層面運用用風(fēng)險管管理的專專業(yè)知識識和專門門 的工工具，通通過專職職的風(fēng)險險管理機機構(gòu)，對對公司面面臨的各各類風(fēng)險險信息進進行 匯匯總分析析和評估估，統(tǒng)一一確定公公司的風(fēng)風(fēng)險組合合和控制制風(fēng)險水水平，對對跨部 門和業(yè)業(yè)務(wù)單位位的風(fēng)險險管理工工作進行行組織協(xié)協(xié)調(diào)，從從而

56、為公公司全面面風(fēng)險管管 理戰(zhàn)戰(zhàn)略性決決策提供供依據(jù)。17、風(fēng)風(fēng)險偏好好：是公公司在根根據(jù)既定定的發(fā)展展戰(zhàn)略目目標、所所處的外外部市場場經(jīng)營環(huán)境及自自身的資資源優(yōu)勢勢和管理理水平，對其面面臨的風(fēng)風(fēng)險所采采取的基基本態(tài)度和看法法。18、 風(fēng)險評評價：是是指對公公司風(fēng)險險全貌進進行總體體評價并并判斷出出當(dāng)前的的重大風(fēng)風(fēng) 險和和管理上上需要重重點改進進的風(fēng)險險。在風(fēng)風(fēng)險分析析的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，根根據(jù)各項項風(fēng) 險險的影響響程度、發(fā)生可可能性、管理水水平等屬屬性特征征值，采采取繪制制風(fēng)險 圖譜等等手段進進行風(fēng)險險評價，對各項項風(fēng)險進進行比較較，確定定各項風(fēng)風(fēng)險的重重 要性性特征和和管理優(yōu)優(yōu)先順序序。19、風(fēng)風(fēng)險

57、事件件：是風(fēng)風(fēng)險在企企業(yè)發(fā)生生或表現(xiàn)現(xiàn)的具體體形式，是風(fēng)險險的物化化。未 來的不不確定性性對公司司目標的的影響是是通過風(fēng)風(fēng)險事件件的發(fā)生生來實現(xiàn)現(xiàn)的。20、風(fēng)風(fēng)險圖譜譜：是用用于風(fēng)險險識別和和對其進進行優(yōu)先先排序的的有效工工具。一一旦公 司的風(fēng)風(fēng)險被識識別以后后，就可可以將其其展示在在風(fēng)險圖圖譜的不不同位置置上表明明 其需需要處理理的緊急急程度，由此為為風(fēng)險管管理策略略和解決決方案的的制訂提提供 依依據(jù)。根根據(jù)風(fēng)險險的影響響程度和和發(fā)生可可能性，可以在在風(fēng)險圖圖譜上確確定該 風(fēng)險的的重要性性程度處處于高、中、低低哪個等等級；根根據(jù)風(fēng)險險的重要要性程度度 和管管理水平平，可以在在風(fēng)險圖圖譜上確確

58、定該風(fēng)風(fēng)險的管管理改進進優(yōu)先級級處于高高、 中中、低哪哪個等級級。21、風(fēng)風(fēng)險重要要性等級級圖譜：指根據(jù)據(jù)風(fēng)險發(fā)發(fā)生可能能性和風(fēng)風(fēng)險影響響程度兩兩個維 度的測測評分而而得到的的風(fēng)險坐坐標圖，并被劃劃分為紅紅色、黃色、綠色區(qū)區(qū)域， 分別代代表重要要性等級級為高、中、低低。根據(jù)據(jù)風(fēng)險發(fā)發(fā)生可能能性和風(fēng)風(fēng)險影響響 程度度兩個指指標，可可綜合計計算得到到風(fēng)險重重要性程程度值。22、內(nèi)內(nèi)部控制制：指圍繞繞風(fēng)險管管理策略略目標，針對企企業(yè)戰(zhàn)略略、規(guī)劃、投融資資、 市市場運營營、財務(wù)務(wù)、內(nèi)部部審計、法律事事務(wù)、人人力資源源、采購購、質(zhì)量量、安 全生產(chǎn)產(chǎn)、環(huán)境境保護等等各項業(yè)業(yè)務(wù)管理理及其重重要業(yè)務(wù)務(wù)流程，通過執(zhí)執(zhí)行風(fēng)險險 管理理基本流流程，制制定并執(zhí)執(zhí)行的規(guī)規(guī)章制度度、程序序和措施施。23、全全面風(fēng)險險管理體體系：是公司司在全面面風(fēng)險管管理中建建立并維維護的必必要系統(tǒng)