廣告公司財(cái)務(wù)管理制度

1、公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度 第一條 為加強(qiáng)強(qiáng)公司的的財(cái)務(wù)工工作，發(fā)發(fā)揮財(cái)務(wù)務(wù)在公司司經(jīng)營(yíng)管管理和提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益中中的作用用，特制制定本規(guī)規(guī)定。 第二條 公司財(cái)財(cái)務(wù)部門門的職能能是： (一)認(rèn)認(rèn)真貫徹徹執(zhí)行國(guó)國(guó)家有關(guān)關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度。 (二)建建立健全全財(cái)務(wù)管管理的各各種規(guī)章章制度，編制財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃，加強(qiáng)強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核核算管理理，反映映、分析析財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃的執(zhí)執(zhí)行情況況，檢查查監(jiān)督財(cái)財(cái)務(wù)紀(jì)律律。 (三)積積極為經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理服務(wù)，促進(jìn)公公司取得得較好的的經(jīng)濟(jì)效效益。 (四)厲厲行節(jié)約約，合理理使用資資金。 (五)合合理分配配公司收收入，及及時(shí)完成成需要上上交的稅稅收及管管理費(fèi)用用。 (六)對(duì)對(duì)有關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)及

2、財(cái)財(cái)政、稅稅務(wù)、銀銀行部門門了解，檢查財(cái)財(cái)務(wù)工作作，主動(dòng)動(dòng)提供有有關(guān)資料料，如實(shí)實(shí)反映情情況。 (七)完完成公司司交給的的其他工工作。 第三條 會(huì)計(jì)師師、會(huì)計(jì)計(jì)、出納納和審計(jì)計(jì)工作人人員組成成。 第四條 公司各各部門和和職員辦辦理財(cái)會(huì)會(huì)事務(wù)，必須遵遵守本規(guī)規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作作崗位職職責(zé) 第五條 總會(huì)計(jì)計(jì)負(fù)責(zé)組組織本公公司的下下列工作作： (一)編編制和執(zhí)執(zhí)行預(yù)算算、財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃、信信貸計(jì)劃劃，擬訂訂資金籌籌措和使使用方案案，開辟辟財(cái)源，有效地地使用資資金； (二)進(jìn)進(jìn)行成本本費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)、計(jì)計(jì)劃、控控制、核核算、分分析和考考核，督督促本公公司有關(guān)關(guān)部門降降低消耗耗、節(jié)約約費(fèi)用、提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益

3、； (三)建建立健全全經(jīng)濟(jì)核核算制度度，利用用財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)資料料進(jìn)行經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)分析： (四)承承辦公司司領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。 第六條 會(huì)計(jì)的的主要工工作職責(zé)責(zé)是： (一)按按照國(guó)家家會(huì)計(jì)制制度的規(guī)規(guī)定、記記帳、復(fù)復(fù)帳、報(bào)報(bào)帳做到到手續(xù)完完備，數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確確，帳目目清楚，按期報(bào)報(bào)帳。 (二)按按照經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算原原則，定定期檢查查，分析析公司財(cái)財(cái)務(wù)、成成本和利利潤(rùn)的執(zhí)執(zhí)行情況況，挖掘掘增收節(jié)節(jié)支潛力力，考核核資金使使用效果果，及時(shí)時(shí)向總經(jīng)經(jīng)理提出出合理化化建議，當(dāng)好公公司參謀謀。 (三)妥妥善保管管會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表和和其他會(huì)會(huì)計(jì)資料料。 (四)完完成總經(jīng)經(jīng)理或主主管副總總經(jīng)理

4、交交付的其其他工作作。 第七條 出納的的主要工工作職責(zé)責(zé)是： (一)認(rèn)認(rèn)真執(zhí)行行現(xiàn)金管管理制度度。 (二)嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金限額額，超過(guò)過(guò)部分必必須及時(shí)時(shí)送存銀銀行，不不坐支現(xiàn)現(xiàn)金，不不認(rèn)白條條抵壓現(xiàn)現(xiàn)金。 (三)建建立健全全現(xiàn)金出出納各種種帳目，嚴(yán)格審審核現(xiàn)金金收付憑憑證。 (四)嚴(yán)嚴(yán)格支票票管理制制度，編編制支票票使用手手續(xù)，使使用支票票須經(jīng)總總經(jīng)理簽簽字后，方可生生效。 (五)積極配配合銀行行做好對(duì)對(duì)帳、報(bào)報(bào)帳工作作。 (六)配配合會(huì)計(jì)計(jì)做好各各種帳務(wù)務(wù)處理。 (七)完完成總經(jīng)經(jīng)理或主主管副總總經(jīng)理交交付的其其他工作作。 第八條 審計(jì)的的主要工工作職責(zé)責(zé)是： (一)認(rèn)認(rèn)真貫徹徹執(zhí)行有

5、有關(guān)審計(jì)計(jì)管理制制度。 (二)監(jiān)監(jiān)督公司司財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃的執(zhí)執(zhí)行、決決算、預(yù)預(yù)算外資資金收支支與財(cái)務(wù)務(wù)收支有有關(guān)的各各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)及及其經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益。 (三)詳詳細(xì)核對(duì)對(duì)公司的的各項(xiàng)與與財(cái)務(wù)有有關(guān)的數(shù)數(shù)字、金金額、期期限、手手續(xù)等是是否準(zhǔn)確確無(wú)誤。 (四)審審閱公司司的計(jì)劃劃資料、合同和和其他有有關(guān)經(jīng)濟(jì)濟(jì)資料，以便掌掌握情況況，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題，積累證證據(jù)。 (五)糾糾正財(cái)務(wù)務(wù)工作中中的差錯(cuò)錯(cuò)弊端，規(guī)范公公司的經(jīng)經(jīng)濟(jì)行為為。 (六)針針對(duì)公司司財(cái)務(wù)工工作中出出現(xiàn)問(wèn)題題產(chǎn)生的的原因提提出改進(jìn)進(jìn)建議和和措施。 (七)完完成總經(jīng)經(jīng)理或主主管副總總經(jīng)理交交付的其其他工作作。 財(cái)務(wù)務(wù)工作管管理 第九條 會(huì)計(jì)年年度自

6、一一月一日日起至十二月月三十一一日止。 第十條 會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表和和其他會(huì)會(huì)計(jì)資料料必須真真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整，并并符合會(huì)會(huì)計(jì)制度度的規(guī)定定。 第十一條條 財(cái)務(wù)務(wù)工作人人員辦理理會(huì)計(jì)事事項(xiàng)必須須填制或或取得原原始憑證證，并根根據(jù)審核核的原始始憑證編編制記帳帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員員記帳，都必須須在記帳帳憑證上上簽字。 第十二條條 財(cái)務(wù)務(wù)工作人人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)會(huì)同總總經(jīng)理辦辦公室專專人定期期進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)清查查，保證證帳簿記記錄與實(shí)實(shí)物、款款項(xiàng)相符符。 第十三條條 財(cái)務(wù)務(wù)工作人人員應(yīng)根根據(jù)帳簿簿記錄編編制會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表上上報(bào)總經(jīng)經(jīng)理，并并報(bào)送有有關(guān)部門門。 會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表每月由由會(huì)計(jì)編編制并上上

7、報(bào)一次次。會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表須須會(huì)計(jì)簽簽名或蓋蓋章。 第十四條條 財(cái)務(wù)務(wù)工作人人員對(duì)本本公司實(shí)實(shí)行會(huì)計(jì)計(jì)監(jiān)督。 財(cái)務(wù)工作作人員對(duì)對(duì)不真實(shí)實(shí)、不合合法的原原始憑證證，不予予受理；對(duì)記載載不準(zhǔn)確確、不完完整的原原始憑證證，予以以退回，要求更更正、補(bǔ)補(bǔ)充。 第十五條條 財(cái)務(wù)務(wù)工作人人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)帳簿記記錄與實(shí)實(shí)物、款款項(xiàng)不符符時(shí)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)向向總經(jīng)理理或主管管副總經(jīng)經(jīng)理書面面報(bào)告，并請(qǐng)求求查明原原因，作作出處理理。 財(cái)務(wù)工作作人員對(duì)對(duì)上述事事項(xiàng)無(wú)權(quán)權(quán)自行作作出處理理。 第十六條條 財(cái)務(wù)務(wù)工作應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立內(nèi)部稽稽核制度度，并做做好內(nèi)部部審計(jì)。 出納人員員不得兼兼管稽核核、會(huì)計(jì)計(jì)檔案保保管和收收入、費(fèi)費(fèi)用、債債權(quán)和債

8、債務(wù)帳目目的登記記工作。 第十七條條 財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)每每季一次次。審計(jì)計(jì)人員根根據(jù)審計(jì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)實(shí)行審計(jì)計(jì)，并做做出審計(jì)計(jì)報(bào)告，報(bào)送總總經(jīng)理。 第十八條條 財(cái)務(wù)務(wù)工作人人員調(diào)動(dòng)動(dòng)工作或或者離職職，必須須與接管管人員辦辦清交接接手續(xù)。 財(cái)務(wù)工作作人員辦辦理交接接手續(xù)，由總經(jīng)經(jīng)理辦公公室主任任、主管管副總經(jīng)經(jīng)理監(jiān)交交。 支票票管理 第十九條條 支票票由出納納員或總總經(jīng)理指指定專人人保管。支票使使用時(shí)須須有支支票領(lǐng)用用單，經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)簽字，然后將將支票按按批準(zhǔn)金金額封頭頭，加蓋蓋印章、填寫日日期、用用途、登登記號(hào)碼碼，領(lǐng)用用人在支支票領(lǐng)用用簿上簽簽字備查查。 第二十條條 支票票付款后后憑支票票存根，發(fā)

9、票由由經(jīng)手人人簽字、會(huì)計(jì)核核對(duì)(購(gòu)購(gòu)置物品品由保管管員簽字字)、總總經(jīng)理審審批。填填寫金額額要無(wú)誤誤，完成成后交出出納人員員。出納納員統(tǒng)一一編制憑憑證號(hào)，按規(guī)定定登記銀銀行帳號(hào)號(hào)，原支支票領(lǐng)用用人在支票領(lǐng)領(lǐng)用單及登記記簿上注注銷。 第二十一一條 財(cái)財(cái)務(wù)人員員月底清清帳時(shí)憑憑支票票領(lǐng)用單單轉(zhuǎn)應(yīng)應(yīng)收款，發(fā)工資資時(shí)從領(lǐng)領(lǐng)用工資資內(nèi)扣還還，當(dāng)月月工資扣扣還不足足，逐月月延扣以以后的工工資，領(lǐng)領(lǐng)用人完完善報(bào)帳帳手續(xù)后后再作補(bǔ)補(bǔ)發(fā)工資資處理。 第二十二二條 對(duì)對(duì)于報(bào)銷銷時(shí)短缺缺的金額額，財(cái)務(wù)務(wù)人員要要及時(shí)催催辦，到到月底按按第二十十一條規(guī)規(guī)定處理理。 凡一周內(nèi)內(nèi)收入款款項(xiàng)累計(jì)計(jì)超過(guò)1100000元或或現(xiàn)金

10、收收入超過(guò)過(guò)50000元時(shí)時(shí)，會(huì)計(jì)計(jì)或出納納人員應(yīng)應(yīng)文字性性報(bào)告總總經(jīng)理。凡與公公司業(yè)務(wù)務(wù)無(wú)關(guān)款款項(xiàng)，不不分金額額大小由由承辦人人文字性性報(bào)告總總經(jīng)理。 第二十三三條 凡凡10000元以以上的款款項(xiàng)進(jìn)入入銀行帳帳戶兩日日內(nèi)，會(huì)會(huì)計(jì)或出出納人員員應(yīng)文字字性報(bào)告告總經(jīng)理理。 第二十四四條 公公司財(cái)務(wù)務(wù)人員支支付(包包括公私私借用)每一筆筆款項(xiàng)，不論金金額大小小均須總總經(jīng)理簽簽字?？偪偨?jīng)理外外出應(yīng)由由財(cái)務(wù)人人員設(shè)法法通知，同意后后可先付付款后補(bǔ)補(bǔ)簽。 現(xiàn)金金管理 第二十五五條 公公司可以以在下列列范圍內(nèi)內(nèi)使用現(xiàn)現(xiàn)金： (一)職職員工資資、津貼貼、獎(jiǎng)金金； (二)個(gè)個(gè)人勞務(wù)務(wù)報(bào)酬； (三)出出差人員員

11、必須攜攜帶的差差旅費(fèi)； (四)結(jié)結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)以下的的零星支支出； (五)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)的其其他開支支。 前款結(jié)算算起點(diǎn)定定為1000元，結(jié)算規(guī)規(guī)定的調(diào)調(diào)整，由由總經(jīng)理理確定。 第二十六六條 除除本規(guī)定定第二十十五條外外，財(cái)務(wù)務(wù)人員支支付個(gè)人人款項(xiàng)，超過(guò)使使用現(xiàn)金金限額的的部分，應(yīng)當(dāng)以以支票支支付；確確需全額額支付現(xiàn)現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)計(jì)審核，總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后支付現(xiàn)現(xiàn)金。 第二十七七條 公公司固定定資產(chǎn)、辦公用用品、勞勞保、福福利及其其他工作作用品必必須采取取轉(zhuǎn)帳結(jié)結(jié)算方式式，不得得使用現(xiàn)現(xiàn)金。 第二十八八條 日日常零星星開支所所需庫(kù)存存現(xiàn)金限限額為220000元。超超額部分分應(yīng)存入入銀行。 第二十九九

12、條 財(cái)財(cái)務(wù)人員員支付現(xiàn)現(xiàn)金，可可以從公公司庫(kù)存存現(xiàn)金限限額中支支付或從從銀行存存款中提提取，不不得從現(xiàn)現(xiàn)金收入入中直接接支付(即坐支支)。 因特殊情情況確需需坐支的的，應(yīng)事事先報(bào)經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)。 第三十條條 財(cái)務(wù)務(wù)人員從從銀行提提取現(xiàn)金金，應(yīng)當(dāng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)領(lǐng)用單，并寫寫明用途途和金額額，由總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后提提取。 第三十一一條 公公司職員員因工作作需要借借用現(xiàn)金金，需填填寫借借款單，經(jīng)會(huì)會(huì)計(jì)審核核；交總總經(jīng)理批批準(zhǔn)簽字字后方可可借用。超過(guò)還還款期限限即轉(zhuǎn)應(yīng)應(yīng)收款，在當(dāng)月月工資中中扣還。 第三十二二條 符符合本規(guī)規(guī)定第二二十五條條的，憑憑發(fā)票、工資單單、差旅旅費(fèi)單及及公司認(rèn)認(rèn)可的有有效報(bào)銷銷或

13、領(lǐng)款款憑證，經(jīng)手人人簽字，會(huì)計(jì)審審核，總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后由由出納支支付現(xiàn)金金。 第三十三三條 發(fā)發(fā)票及報(bào)報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后，由會(huì)會(huì)計(jì)審核核，經(jīng)手手人簽字字，金額額數(shù)量無(wú)無(wú)誤，填填制記帳帳憑證。 第三十四四條 工工資由財(cái)財(cái)務(wù)人員員依據(jù)總總經(jīng)理辦辦公室及及各部門門每月提提供的核核發(fā)工資資資料代代理編制制職員工工資表，交主管管副總經(jīng)經(jīng)理審核核，總經(jīng)經(jīng)理簽字字，財(cái)務(wù)務(wù)人員按按時(shí)提款款，當(dāng)月月發(fā)放工工資，填填制記帳帳憑證，進(jìn)行帳帳務(wù)處理理。 第三十五五條 差差旅費(fèi)及及各種補(bǔ)補(bǔ)助單(包括領(lǐng)領(lǐng)款單)，由部部主任簽簽字，會(huì)會(huì)計(jì)審核核時(shí)間、天數(shù)無(wú)無(wú)誤并報(bào)報(bào)主管副副總經(jīng)理理復(fù)核后后，送總總經(jīng)理簽簽字，填填制

14、憑證證，交出出納員付付款，辦辦理會(huì)計(jì)計(jì)核算手手續(xù)。 第三十六六條 無(wú)無(wú)論何種種匯款，財(cái)務(wù)人人員都須須審核匯款通通知單，分別別由經(jīng)手手人、部部主任、總經(jīng)理理簽字。會(huì)計(jì)審審核有關(guān)關(guān)憑證。 第三十七七條 出出納人員員應(yīng)當(dāng)建建立健全全現(xiàn)金帳帳目，逐逐筆記載載現(xiàn)金支支付。帳帳目應(yīng)當(dāng)當(dāng)日清月月結(jié)，每每日結(jié)算算，帳款款相符。 會(huì)計(jì)計(jì)檔案管管理 第三十八八條 凡凡是本公公司的會(huì)會(huì)計(jì)憑證證、會(huì)計(jì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表、會(huì)會(huì)計(jì)文件件和其他他有保存存價(jià)值的的資料，均應(yīng)歸歸檔。 第三十九九條 會(huì)會(huì)計(jì)憑證證應(yīng)按月月、按編編號(hào)順序序每月裝裝訂成冊(cè)冊(cè)，標(biāo)明明月份、季度、年起止止、號(hào)數(shù)數(shù)、單據(jù)據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)計(jì)及有關(guān)關(guān)人員簽簽名蓋

15、章章(包括括制單、審核、記帳、主管)，由總總經(jīng)理指指定專人人歸檔保保存，歸歸檔前應(yīng)應(yīng)加以裝裝訂。 第四十條條 會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表應(yīng)應(yīng)分月、季、年年報(bào)、按按時(shí)歸檔檔，由總總經(jīng)理指指定專人人保管，并分類類填制目目錄。 第四十一一條 會(huì)會(huì)計(jì)檔案案不得攜攜帶外出出，凡查查閱、復(fù)復(fù)制、摘摘錄會(huì)計(jì)計(jì)檔案，須經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。 處罰罰辦法 第四十二二條 出出現(xiàn)下列列情況之之一的，對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)人員予予以警告告并扣發(fā)發(fā)本人月月薪1-3倍： (一)超超出規(guī)定定范圍、限額使使用現(xiàn)金金的或超超出核定定的庫(kù)存存現(xiàn)金金金額留存存現(xiàn)金的的； (二)用用不符合合財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)制度度規(guī)定的的憑證頂頂替銀行行存款或或庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金的； (三)未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，擅自自挪用或或借用他他人資金金(包括括現(xiàn)金)或支付付款項(xiàng)的的； (四)利利用帳戶戶替其他他單位和和個(gè)人套套取現(xiàn)金金的； (五)未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)坐支或或未按批批準(zhǔn)的坐坐支范圍圍和限額額坐支現(xiàn)現(xiàn)金的； (六)保保留帳外外款項(xiàng)或或?qū)⒐舅究铐?xiàng)以以財(cái)務(wù)人人員個(gè)人人儲(chǔ)蓄方方式存入入銀行的的； (七)違違反本規(guī)規(guī)定條款款認(rèn)定應(yīng)應(yīng)予處罰罰的。 第四十三三條 出出現(xiàn)下列列情況之之一的，財(cái)務(wù)人人員應(yīng)予予解聘。 (一)違違反財(cái)務(wù)務(wù)