會(huì)計(jì)信息化項(xiàng)目八總賬管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理

1、項(xiàng)目八 總賬管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理能力指標(biāo)知識(shí)：明晰轉(zhuǎn)賬定義的方式，能說(shuō)明不同方式轉(zhuǎn)賬定義的區(qū)別，掌握轉(zhuǎn)賬定義和轉(zhuǎn)賬生成的方法，熟悉總賬系統(tǒng)的對(duì)賬和結(jié)賬流程。技能：能根據(jù)期末處理的要求進(jìn)行轉(zhuǎn)賬定義的設(shè)置，根據(jù)轉(zhuǎn)賬定義生成轉(zhuǎn)賬憑證，正確操作總賬系統(tǒng)對(duì)賬和結(jié)賬。素養(yǎng)：培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)精神及協(xié)作、溝通能力；培養(yǎng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)、自主學(xué)習(xí)能力及正確使用計(jì)算機(jī)的習(xí)慣。內(nèi)容項(xiàng)目八 總賬管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理任務(wù)一 期末結(jié)轉(zhuǎn)任務(wù)二 對(duì)賬與結(jié)賬任務(wù)一 期末結(jié)轉(zhuǎn)內(nèi) 容一、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用二、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本三、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)四、自定義結(jié)轉(zhuǎn)：計(jì)提所得稅任務(wù)一 期末結(jié)轉(zhuǎn)（一）結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用1.在總賬系統(tǒng)中，點(diǎn)擊“總賬”“ 賬表”“

2、科目表”“余額表”命令，打開(kāi)“發(fā)生額及余額查詢(xún)條件”，在科目欄錄入“51015101”，級(jí)次選擇“2”，選中“包含未記賬憑證”復(fù)選框，其他條件默認(rèn)。2.點(diǎn)擊“確定”，打開(kāi)“5101 制造費(fèi)用”發(fā)生額及余額表3.點(diǎn)擊“憑證”“填制憑證”，打開(kāi)“填制憑證”，點(diǎn)擊“增加”。4.填制日期為“2019-01-31”，錄入摘要“結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用”，分別錄入會(huì)計(jì)科目、輔助項(xiàng)金額按照產(chǎn)品耗用工時(shí)進(jìn)行分配。5.點(diǎn)擊“保存”，憑證保存成功6.對(duì)該張憑證進(jìn)行審核、記賬。特別說(shuō)明：如果每月制造費(fèi)用在不同產(chǎn)品之間的分配比例固定不變，則可以通過(guò)執(zhí)行“總賬自定義轉(zhuǎn)賬”命令或者執(zhí)行“總賬對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”命令完成。（二）結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本

3、1.在總賬系統(tǒng)中，點(diǎn)擊“總賬”“期末”“轉(zhuǎn)賬定義”“自定義轉(zhuǎn)賬”命令，進(jìn)入“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口。2.點(diǎn)擊“增加”，打開(kāi)“轉(zhuǎn)賬目錄”設(shè)置對(duì)話框。3.輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“1”，轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“結(jié)轉(zhuǎn)床單完工成本”，選擇憑證類(lèi)別“轉(zhuǎn)賬憑證”。點(diǎn)擊“確定”按鈕，繼續(xù)定義轉(zhuǎn)賬憑證其他信息。4.點(diǎn)擊“增行”，選擇科目“140501”，方向“借”，雙擊金額公式，選擇參照按鈕，打開(kāi)“公式向?qū)А睂?duì)話框，選擇“取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果JG()”點(diǎn)擊“下一步”，點(diǎn)擊“完成”?；蛟凇?40501”金額公式中直接輸入“JG()”。5繼續(xù)點(diǎn)擊“增行”，選擇科目“500101”，方向“貸”，雙擊金額公式，選擇參照按鈕，打開(kāi)“公式向?qū)А睂?duì)話框

4、。6.選擇“期末余額QM()”。點(diǎn)擊“下一步”，繼續(xù)設(shè)置公式。7.系統(tǒng)默認(rèn)取數(shù)會(huì)計(jì)科目為“500101 生產(chǎn)成本直接材料”，期間“月”，單擊“項(xiàng)目”欄參照按鈕，選擇“床單”項(xiàng)目8.根據(jù)上述方法，完成第三行“500102”和第四行“500103”的定義，全部設(shè)置完畢，點(diǎn)擊“保存”9.重復(fù)上述步驟，完成“結(jié)轉(zhuǎn)被套完工成本”的自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置10.點(diǎn)擊“總賬”“ 期末”“ 轉(zhuǎn)賬生成”命令，選擇“自定義轉(zhuǎn)賬”按鈕。11.選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份“2019.01”，選中編號(hào)0001和0002，雙擊該行“是否結(jié)轉(zhuǎn)”，或全選，點(diǎn)擊“確定”。12.如圖8-11、圖8-12所示，生成轉(zhuǎn)賬憑證，并將兩張憑證的會(huì)計(jì)科目“1405

5、 庫(kù)存商品”的輔助核算數(shù)量分別修改為“300”，再分別點(diǎn)擊“保存”。（三）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)主要用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了后將損益類(lèi)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況，主要是對(duì)于管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷(xiāo)售收入、營(yíng)業(yè)外收支等科目的結(jié)轉(zhuǎn)。1.在“總賬”“ 期末”“ 轉(zhuǎn)賬定義”“ 期間損益”命令。2.在“憑證類(lèi)別”列表框中選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”，在“本年利潤(rùn)科目”中選擇“4103本年利潤(rùn)”，點(diǎn)擊“確定”。特別說(shuō)明：多個(gè)損益類(lèi)科目的期末余額將結(jié)轉(zhuǎn)到與其同一行的本年利潤(rùn)科目中去。損益科目與本年利潤(rùn)科目都有輔助核算，則輔助賬類(lèi)必須相同。本年利潤(rùn)科目必須為末級(jí)科目，且為本年利

6、潤(rùn)入賬科目的下級(jí)科目。3.將所有憑證進(jìn)行審核，記賬。4.在“總賬”“ 期末”“ 轉(zhuǎn)賬生成”命令，選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕。5.在損益“類(lèi)型”下拉列表框中選擇“收入”，點(diǎn)擊“全選”，點(diǎn)擊“確定”。6. 生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（收入）憑證。7. 在損益“類(lèi)型”下拉列表框中選擇“支出”，點(diǎn)擊“全選”，點(diǎn)擊“確定”。8. 生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（支出）憑證。特別說(shuō)明：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)既可按科目分別結(jié)轉(zhuǎn)，也可以按損益類(lèi)型結(jié)轉(zhuǎn)，又可以按全部結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)方式視實(shí)際情況而定。生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證之前，應(yīng)先將所有未記賬憑證審核記賬，否則，生成的憑證數(shù)據(jù)可能有誤。選擇結(jié)轉(zhuǎn)憑證時(shí)有三種方法：一是在“是否結(jié)轉(zhuǎn)”處雙擊鼠標(biāo)打上“”，表示

7、該結(jié)轉(zhuǎn)憑證將執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)；二是點(diǎn)擊“全選”或“全消”，選擇要結(jié)轉(zhuǎn)的憑證；三是點(diǎn)擊“損益類(lèi)型”，選擇相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)類(lèi)型，如收入。 轉(zhuǎn)賬生成憑證后，同樣需要對(duì)憑證進(jìn)行審核和記賬。（四）自定義結(jié)轉(zhuǎn)：計(jì)提所得稅1.點(diǎn)擊“總賬”“ 期末”“ 轉(zhuǎn)賬定義”“ 自定義轉(zhuǎn)賬”，進(jìn)入“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口。2.點(diǎn)擊“增加”，打開(kāi)“轉(zhuǎn)賬目錄”設(shè)置對(duì)話框。3.輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0003”，轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“計(jì)提所得稅”，選擇憑證類(lèi)別“轉(zhuǎn)賬憑證”。點(diǎn)擊“確定”按鈕，繼續(xù)定義轉(zhuǎn)賬憑證其他信息。4.點(diǎn)擊“增行”，選擇科目“6801”，方向“借”，雙擊金額公式，選擇參照按鈕，打開(kāi)“公式向?qū)А睂?duì)話框。5.選擇“凈發(fā)生額JE()”。點(diǎn)擊“下一步”，

8、繼續(xù)設(shè)置公式。6.選擇科目“4103”，其他采取系統(tǒng)默認(rèn)，選擇公式向?qū)Ы缑孀笙陆菑?fù)選框“繼續(xù)輸入公式”，選擇運(yùn)算符“*”，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，選擇“常數(shù)”，點(diǎn)擊“下一步”，在常數(shù)位置上輸入利率0.25，如圖8-21所示，點(diǎn)擊“完成”按鈕。7.點(diǎn)擊“增行”按鈕，繼續(xù)錄入分錄貸方的信息，選擇科目“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅222107”，方向“貸”，打開(kāi)“公式向?qū)А睂?duì)話框，選擇“取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果JG()”點(diǎn)擊“下一步”，點(diǎn)擊“完成”，或在“222107”金額公式中直接輸入“JG()”，設(shè)置成功8.在“總賬”“期末”“ 轉(zhuǎn)賬生成”命令，選擇“自定義轉(zhuǎn)賬”按鈕。9. 選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份“2019.01”，選中

9、編號(hào)0003，雙擊該行“是否結(jié)轉(zhuǎn)”，點(diǎn)擊“確定”。特別說(shuō)明：計(jì)提企業(yè)所得稅后，所得稅費(fèi)用也要進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)生成的憑證進(jìn)行審核，記賬。任務(wù)二 對(duì)賬與結(jié)賬內(nèi) 容一、總賬對(duì)賬二、總賬結(jié)賬任務(wù)二 對(duì)賬與結(jié)賬（一）總賬對(duì)賬1.在“總賬”“ 期末”“ 對(duì)賬”命令。2.用光標(biāo)選中要進(jìn)行對(duì)賬的月份“2019.01”，點(diǎn)擊“選擇”，再點(diǎn)擊“對(duì)賬”，計(jì)算機(jī)開(kāi)始自動(dòng)對(duì)賬。（二）總賬結(jié)賬 1.在“總賬”“ 期末”“結(jié)賬”命令。 2. 結(jié)賬向?qū)е?，點(diǎn)擊要結(jié)賬的月份“2019.01”，點(diǎn)擊“下一步”。 3. 點(diǎn)擊“對(duì)賬”，進(jìn)行對(duì)賬。4. 對(duì)賬完畢后，點(diǎn)擊“下一步”。 5. 顯示“月度工作報(bào)告”（如果想

10、打印可以點(diǎn)擊“打印月度工作報(bào)告”），點(diǎn)擊“下一步”。6. 點(diǎn)擊“結(jié)賬”，如果符合結(jié)賬的要求，系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬，否則系統(tǒng)不進(jìn)行結(jié)賬。進(jìn)入結(jié)賬，如果提示“未通過(guò)檢查不能結(jié)賬”時(shí)，可點(diǎn)擊“上一步”，查看月度工作報(bào)告，仔細(xì)查找原因。特別說(shuō)明：當(dāng)在結(jié)完賬后，由于非法操作或計(jì)算機(jī)病毒或其他原因可能會(huì)造成數(shù)據(jù)被破壞，這時(shí)可以在此使用“取消結(jié)賬”功能鍵。取消結(jié)賬功能需在“期末”“結(jié)賬”窗口點(diǎn)擊:“Ctrl+Shift+F6”鍵激活此功能，輸入口令后，即可取消結(jié)賬。結(jié)賬每月只能結(jié)一次。結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人員進(jìn)行。在結(jié)賬之前應(yīng)進(jìn)行檢查，主要是檢查本月業(yè)務(wù)是否全部記賬，否則本月不能結(jié)賬;月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證是否全部生成并記賬，否則本月不能結(jié)賬;檢查上月是否已結(jié)賬，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬;核對(duì)總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否已一致，如果不一致，總分