杜峰為廈門培訓(xùn)班定題準(zhǔn)備實操課件-修改版

1、PPP項目的擴(kuò)展應(yīng)用目 錄（一）不同行業(yè)PPP項目實施的典型案例（二）城市基礎(chǔ)設(shè)施和社會公用設(shè)施的PPP項目（三）片區(qū)開發(fā)應(yīng)用PPP案例分析（四）低現(xiàn)金流的PPP模式創(chuàng)新（五）PPP項目實操亟需解決的幾個問題 財政部關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知(財金201476號，為規(guī)范地推廣運用政府和社會資本合作模式(Public-PrivatePartnership，以下簡稱PPP)，保證PPP示范項目質(zhì)量，形成可復(fù)制、可推廣的實施范例，充分發(fā)揮示范效應(yīng)，現(xiàn)推出PPP示范環(huán)保類項目如下： 財政部推出30個PPP示范項目序號項目名稱省份類型行業(yè)領(lǐng)域1新能源汽車公共充電設(shè)施網(wǎng)絡(luò)項目天津新建

2、新能源汽車2張家口市橋西區(qū)集中供熱項目河北存量供暖3石家莊正定新區(qū)綜合管廊項目存量地下綜合管廊4撫順市三寶屯污水處理廠項目遼寧存量污水處理5吉林市第六供水廠建設(shè)工程（一期）吉林存量供水6國電吉林熱電廠熱源改造工程存量供暖7嘉定南翔污水處理廠一期工程上海新建污水處理8昆山市現(xiàn)代有軌電車項目江蘇新建軌道交通9徐州市駱馬湖水源地及原水管線項目存量供水10南京市城東污水處理廠和仙林污水處理廠項目存量污水處理11宿遷生態(tài)化工科技產(chǎn)業(yè)園污水處理項目存量污水處理12如皋市城市污水處理一、二期提標(biāo)改造和三期擴(kuò)建工程存量污水處理13南京市垃圾處理設(shè)施項目存量垃圾處理14徐州市城市軌道交通1號線一期工程項目存量軌

3、道交通15蘇州市軌道交通1號線工程項目存量軌道交通 財政部推出30個PPP示范項目序號項目名稱省份類型行業(yè)領(lǐng)域16如東縣中醫(yī)院整體遷建項目存量醫(yī)療17杭州市地鐵5號線一期工程、6號線一期工程項目浙江存量軌道交通18杭州海寧城市輕軌工程項目存量軌道交通19池州市污水處理及市政排水設(shè)施購買服務(wù)安徽新建污水處理20馬鞍山市東部污水處理廠存量污水處理21安慶市城市污水處理項目存量污水處理22合肥市軌道交通2號線存量軌道交通23東山海島縣引水工程（第二水源）福建存量供水24九江市柘林湖湖泊生態(tài)環(huán)境保護(hù)項目江西新建環(huán)境綜合治理25膠州灣海底隧道一期項目青島存量交通26青島體育中心項目存量體育27湘潭經(jīng)濟(jì)技

4、術(shù)開發(fā)區(qū)污水處理一期工程湖南新建污水處理28重慶市軌道交通三號線（含一期工程、二期工程、南延伸段工程）重慶存量軌道交通29南明河水環(huán)境綜合整治二期項目貴州新建環(huán)境綜合治理30渭南市主城區(qū)城市集中供熱項目陜西新建供暖 財政部關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知(財金201476號，關(guān)于政府和社會資本合作示范項目實施有關(guān)問題的通知財金2014112號-現(xiàn)推出PPP示范環(huán)保類項目如下： 財政部推出30個PPP示范項目1.1、北京地鐵4號線1.2、上海莘莊供暖供冷項目1.3、池州污水處理廠網(wǎng)一體化1.4、宿州城區(qū)供水一體化 （一）不同行業(yè)PPP項目實施的典型案例1.1、北京地鐵4號線 1.

5、1.1前言 1.1.8投資回報測算 1.1.2項目介紹 1.1.9政府的權(quán)利和義務(wù) 1.1.3PPP方案基本結(jié)構(gòu) 1.1.10項目公司的權(quán)利和義務(wù) 1.1.4項目基本經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 1.1.11成功的因素分析 1.1.5特許授予及期限設(shè)定 1.1.12政府角度看效果 1.1.6終止 1.1.13社會角度看效果 1.1.7投資者甄選、項目公司組建 1.1.14意義和挑戰(zhàn) （一）不同行業(yè)PPP項目實施的典型案1.2、上海莘莊供暖供冷項目 1.2.1項目概況 1.2.2項目方案基本結(jié)構(gòu)設(shè)計 1.2.3投資者甄選 1.2.4項目實施 1.2.5案例評價 1.2.6總結(jié) （一）不同行業(yè)PPP項目實施的典型

6、案1.3、池州污水處理廠網(wǎng)一體化 1.3.1項目概況 1.3.2項目模式確定 1.3.3PPP方案實施內(nèi)容 1.3.4實施程序 1.3.5需要政府解決的問題 1.3.6總結(jié) （一）不同行業(yè)PPP項目實施的典型案1.4、宿州城區(qū)供水一體化 1.3.1項目概況 1.3.2項目模式確定 1.3.3PPP方案實施內(nèi)容 1.3.4實施程序 1.3.5需要政府解決的問題 1.3.6總結(jié) （一）不同行業(yè)PPP項目實施的典型案2.1、社會公用設(shè)施2.2、城市基礎(chǔ)設(shè)施2.3、PPP項目的包裝 （二）社會城市基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目2.1、社會公用設(shè)施定義：高速公路、場館、機(jī)場、港口、軌道交通、區(qū)域鐵路、旅游、園區(qū)開發(fā)

7、、廉租房、公租房、經(jīng)濟(jì)適用房、醫(yī)院、養(yǎng)老、公共安全監(jiān)獄、流域水環(huán)境治理； （二）社會城市基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目2.2、城市基礎(chǔ)設(shè)施定義： 自來水、發(fā)電廠、天然氣、水司股權(quán)；學(xué)校、市政道路、橋梁、 城市園林、景觀綠地、園區(qū)綜合基礎(chǔ)設(shè)、城鄉(xiāng)垃圾、污水廠網(wǎng)一體化、 區(qū)域水環(huán)境治理；水源地保護(hù)；污泥處置實現(xiàn)無害化減量化資源化；垃圾收集運輸處理一體化等項目 （二）社會城市基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目2.3、包裝成PPP項目的方法2.3.1項目范圍 ：城市基礎(chǔ)設(shè)施、社會公用設(shè)施和公共服務(wù)類2.3.2識別原則：（1）投資規(guī)模大、并能兼顧解決存量債務(wù)；（2）該需求長期穩(wěn)定；（3）價格調(diào)整機(jī)制靈活；（4）市場化程度高；（5）

8、符合總規(guī)和專規(guī)及社會發(fā)展階段性目標(biāo)；（6）行業(yè)主管部門有積極性；（7）地方財政部門設(shè)立了PPP機(jī)構(gòu)；（8）當(dāng)?shù)匕l(fā)改部門有動力真心支持、有希望及時給予核準(zhǔn)；（9）能進(jìn)行物有所值評價的；（1）采取政府購買服務(wù)時能引起競爭。 （二）社會城市基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目2.3、包裝成PPP項目的方法2.3.3 ：項目包裝過程（以宿州污水處理為例）（1）項目集成： （二）社會城市基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目序號項目名稱工程內(nèi)容建設(shè)年限工程投資（萬元） 1汴北污水一期工程新建5萬t/d2015201612000 2汴北污水配套集污管網(wǎng)90km 2015-20209000 3老城區(qū)污水管網(wǎng)完善老城區(qū)集污管網(wǎng)完善集污泵站4座20

9、15202090001500 4老城區(qū)雨污分流改造及宿東排澇泵站新建雨水管網(wǎng)24km排澇泵站1座，18m3/s201520177000 5沱河截污治理工程沱河進(jìn)水閘宿東閘沿線截污經(jīng)開區(qū)/循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范園區(qū)集污蘆嶺鎮(zhèn)污水處理廠、集污管網(wǎng)20152016 780045004200 6市中水回用二期工程中水廠二期新建6萬t/d；新建中水管網(wǎng)20km20152020 5000 5000合計650002.3、包裝成PPP項目的方法2.3.3 ：項目包裝過程 （2）項目前期準(zhǔn)備（行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)）： A、存量項目評估，增量項目可行性研究，集成項目包； B、征求相關(guān)部門意見后，報財政部門PPP機(jī)構(gòu)進(jìn)行項目設(shè)別

10、認(rèn)證。（3）項目識別（財政部門PPP機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)）： A、物有所值評價（投資結(jié)構(gòu)、收益設(shè)定調(diào)整）； B、地方財政可承受力論證；（4）項目準(zhǔn)備：架構(gòu)、風(fēng)險分配、交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管、采購方式；（5）項目執(zhí)行：采購競爭、談判、項目公司、投資、融資、建設(shè)、運營。 （二）社會城市基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目3.1、專業(yè)園區(qū)開發(fā)3.2、獨立行政區(qū)域供排一體化 （三）片區(qū)開發(fā)應(yīng)用PPP案例分析3.1、專業(yè)園區(qū)開發(fā) 3.1.1環(huán)保產(chǎn)業(yè)園區(qū)PPP案例 3.1.2土地一級開發(fā)的PPP研究 （三）片區(qū)開發(fā)應(yīng)用PPP案例分析3.2、獨立行政區(qū)域供排一體化PPP設(shè)計 （碭山縣域供排一體化案例） （三）片區(qū)開發(fā)應(yīng)用PPP案例分析

11、4.1、低現(xiàn)金流的判斷4.2、委托運營項目怎樣做PPP （四）低現(xiàn)金流的PPP模式創(chuàng)新4.1低現(xiàn)金流的判斷4.1.1現(xiàn)金流的概念： 揭示現(xiàn)金流的現(xiàn)金流量表最早產(chǎn)生于美國,國際會計準(zhǔn)則委員會于1989年發(fā)布了現(xiàn)金流量表準(zhǔn)則。我國于1998年發(fā)布了企業(yè)會計準(zhǔn)則現(xiàn)金流量表,并開始實施?，F(xiàn)金流量表是綜合反映企業(yè)一定會計期間內(nèi)現(xiàn)金來源、運用及增減變化情況的報表。是反映財務(wù)狀況的第三張主表； 現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的反映公司財務(wù)狀況變動的報表，反映公司在一定期間內(nèi)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的動態(tài)情況，表明公司獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力?，F(xiàn)金流量表能評估企業(yè)未來取得凈現(xiàn)金流入的能力、未來償還負(fù)債能

12、力、分析企業(yè)盈利能力，也可分析企業(yè)財務(wù)管理水平和制定營運資金計劃，以加強(qiáng)財務(wù)管理和用好企業(yè)的營運資金，是一張對現(xiàn)代企業(yè)很有作用的一項會計報表。 一個企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營正常、投資和籌資規(guī)模不變的情況下,現(xiàn)金凈增加額越大,則企業(yè)活力越強(qiáng).換句話說,如果企業(yè)的現(xiàn)金凈增加額主要是由于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額引起的,可以反映出企業(yè)收現(xiàn)能力強(qiáng),壞帳風(fēng)險小,其營銷能力一般也不錯，基礎(chǔ)設(shè)施項目符合這一類。（四）低現(xiàn)金流的PPP模式創(chuàng)新4.1低現(xiàn)金流的判斷討論4.1.2低現(xiàn)金流的判斷（僅限經(jīng)營活動）： 1）年收入總額/總資產(chǎn)90% 3）年凈利潤額/凈資產(chǎn)額1% 項目范圍：園林綠化、市政道路、綜合管廊（排水與集污）、城市公園、公共養(yǎng)老設(shè)施、河湖水景觀、水源地保護(hù)等外包類項目. 措施：（1）分割投資、大經(jīng)營補(bǔ)貼； （2）服務(wù)外包（利潤總額設(shè)定為經(jīng)營成本的10%以下or經(jīng)營成本的5%以下+激