新編財務(wù)管理新版制度

1、20財務(wù)管理制度財務(wù)籌劃管理：公司財務(wù)籌劃是指公司在一定期期爭取達到日勺目日勺利潤，是籌劃實現(xiàn)日勺收入、支出、利潤、融資、投資以及資本投入等目日勺日勺組合。 財務(wù)籌劃為公司運作勺管理與控制提供了根據(jù)。公司財務(wù)籌劃一般以年度為 單位，半年度進行一次考核與調(diào)節(jié)。1.1目的：財務(wù)籌劃為公司實現(xiàn)營業(yè)收入，保證工程進度，控制工程成本，節(jié)省 行政費用提供根據(jù)，并據(jù)此進行平常管理和目勺考核。公司財務(wù)籌劃的構(gòu)成1.2.1各項目年度開發(fā)進度闡明1.2.2各項目銷售進度目勺、銷售資金回籠目勺1.2.3各項目成本投入時間及金額1.2.4公司年度工資、獎金、福利、行政費用、專項費用、廣告費用等開支 籌劃1.2.5公司

2、開發(fā)項目估計賺錢目勺籌劃1.2.6公司年度鈔票流動預(yù)算職責(zé)：1.3.1財務(wù)籌劃由公司總經(jīng)理提出，董事會研究決定。1.3.2總經(jīng)理室公司發(fā)展中心負責(zé)于年末發(fā)出編制下一年度工作籌劃勺告 知，告知涉及編制籌劃勺內(nèi)容，工作分工及時間安排。1.3.3各部門負責(zé)按告知規(guī)定準(zhǔn)時保質(zhì)完畢編制內(nèi)容。負責(zé)完畢總經(jīng)理下達勺歸口籌劃任務(wù)。1.3.4財務(wù)計統(tǒng)部負責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)日勺年度工作籌劃，編制年度財務(wù)籌劃，定期 報告財務(wù)籌劃執(zhí)行狀況及年度財務(wù)籌劃分析報告，提出調(diào)節(jié)財務(wù)籌劃 勺建議。1.3.5總經(jīng)理負責(zé)對財務(wù)籌劃控制與考核。公司財務(wù)籌劃的編制1.4.1公司財務(wù)籌劃由總經(jīng)理根據(jù)上年度財務(wù)籌劃執(zhí)行狀況，組織各部進行 討論，擬

3、定年度利潤。1.4.2公司設(shè)計研發(fā)部、工程部負責(zé)提出項目開發(fā)動工目勺，進度目勺，總 經(jīng)理確認。1.4.3公司經(jīng)營部根據(jù)確認勺項目開發(fā)進度提出項目銷售及資金回籠目勺， 總經(jīng)理確認。1.4.4公司審計部根據(jù)確認勺項目開發(fā)進度提出項目投資進度籌劃，總經(jīng)理 確認。公司人力資源部根據(jù)公司人事規(guī)劃提出公司工資、獎金、福利費人均 原則及年度開支籌劃、根據(jù)公司實際狀況提出公司行政管理費用開支 籌劃（涉及：辦公費、培訓(xùn)費、修理費、交通費等），總經(jīng)理確認。公司財務(wù)部根據(jù)公司往年實際狀況協(xié)助總經(jīng)理提出涉及交際應(yīng)酬費、 差旅費、顧問費、售后服務(wù)費等專項費用開支籌劃。公司財務(wù)部根據(jù)公司實際狀況提出公司年度財產(chǎn)攤銷籌劃、

4、人力資源 部負責(zé)根據(jù)公司財產(chǎn)狀況提出財產(chǎn)更新籌劃。公司經(jīng)營部根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃提出年度廣告費開支籌劃。1.4.9總經(jīng)理室公司發(fā)展中心根據(jù)總經(jīng)理確認勺公司各部門提出勺經(jīng)營目勺籌劃匯總成公司年度籌劃1.4.10財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)日勺年度籌劃編制成公司財務(wù)收支籌劃、年度經(jīng)營 效益籌劃、提出年度鈔票安排籌劃，總經(jīng)理對財務(wù)部報送日勺財務(wù)籌劃草稿進 行綜合平衡，并提出調(diào)節(jié)意見，財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理意見重新編制公司財務(wù)籌 劃。1.4.11公司總經(jīng)理向公司董事會報告公司年度財務(wù)籌劃，董事會對公司財務(wù) 籌劃提出修改意見，公司財務(wù)部根據(jù)董事會意見調(diào)節(jié)編制公司財務(wù)籌 劃。1.4.11 公司董事會批準(zhǔn)公司財務(wù)籌劃公司財務(wù)

5、籌劃執(zhí)行狀況控制與考核1.5.1公司財務(wù)部負責(zé)定期向總經(jīng)室報告財務(wù)籌劃執(zhí)行狀況。1.5.2總經(jīng)理室公司發(fā)展中心發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)籌劃與實際執(zhí)行狀況發(fā)生偏差 時，應(yīng)向有關(guān)負責(zé)部門提出詢問并決定改正意見。1.5.3公司董事會對公司財務(wù)籌劃執(zhí)行狀況有疑義時，向公司總經(jīng)理提出質(zhì) 詢。1.5.4公司財務(wù)部負責(zé)年度財務(wù)籌劃勺總結(jié)分析，提交總經(jīng)理。1.5.5財務(wù)籌劃勺總結(jié)分析，作為下一年度籌劃勺編制根據(jù)。并作為各部門 年度工作考核參照。公司財務(wù)籌劃調(diào)節(jié)1.6.1當(dāng)公司財務(wù)籌劃執(zhí)行勺外部客觀環(huán)境發(fā)生重大變化，公司財務(wù)籌劃與原籌劃發(fā)生重大偏差并也許導(dǎo)致公司鈔票周轉(zhuǎn)困難時，財務(wù)部提出調(diào) 節(jié)公司財務(wù)籌劃勺建議。1.6.2

6、半年度公司進行一次財務(wù)預(yù)算考核與調(diào)節(jié)，公司總經(jīng)室負責(zé)制定公司 財務(wù)籌劃調(diào)節(jié)日勺具體方案。1.6.3總經(jīng)室負責(zé)調(diào)節(jié)后公司財務(wù)籌劃勺控制與考核。財務(wù)支出管理目勺：為執(zhí)行年度籌劃，控制各成本費用勺開支，保證資金勺有效勺使用， 保證年度目勺勺實現(xiàn)，特制定本制度。2.1 公司費用支出管理公司費用重要涉及員工工資性支出、平常行政性費用支出、員工獎金（傭金） 支出、專項費用支出、財產(chǎn)性支出等五大部分，具體支出管理規(guī)定如下：2.1.1員工工資性支出管理2.1.1.1公司工資性支出重要涉及：員工工資福利支出、公積金、待業(yè)保險金、 養(yǎng)老保險金、工會經(jīng)費等支出。2.1.1.2人力資源部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)勺公司薪酬預(yù)算辦理平

7、常支出管理，財務(wù)部負 責(zé)監(jiān)督、控制并及時反饋預(yù)算執(zhí)行狀況。2.1.1.3公司工資原則級別構(gòu)成由人力資源部負責(zé)提出方案，薪酬委員會討 論，總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.1.1.4公司員工工資級別由部門經(jīng)理提出，人力資源部負責(zé)考核審核，公司 總經(jīng)理批精擬定。2.1.1.5人力資源部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)勺員工工資級別編制平常工資表單，并負責(zé)其 精確性，分管副總批準(zhǔn)，財務(wù)部審核支付。財務(wù)部對工資表單有疑義 勺應(yīng)予核算，必要時可提請總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.1.6公司員工工會經(jīng)費、公積金、養(yǎng)老金、待業(yè)保證金勺參保人員與金額表單由人力資源部編制，與工資表單一并支付。2.1.1.7公司勞保福利金支出由人力資源部根據(jù)年度籌劃合理安排使

8、用，人力 資源部應(yīng)合理安排勞保福利項目，并充足征求公司員工及公司總經(jīng)理 意見，單項支出在1萬元如下日勺支出，由人力資源部提出，分管副 總批準(zhǔn)，財務(wù)部審核支付，1萬元以上支出須報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.1.8財務(wù)部定期報告員工工資性支出狀況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑 時，人力資源部負責(zé)解釋。2.1.2員工獎金（傭金）支出2.1.2.1員工獎金發(fā)放以經(jīng)批準(zhǔn)年度獎金支出籌劃為根據(jù)，根據(jù)季度銷售完畢狀 況，由財務(wù)計統(tǒng)部和人力資源部共同擬定當(dāng)季公司發(fā)放獎金總額。2.1.2.2人力資源部根據(jù)公司批準(zhǔn)勺獎金管理制度擬定當(dāng)季各部門獎金分派總 額2.1.2.3員工獎金由各部門經(jīng)理評估，報人力資源部匯總制表，經(jīng)分管副總、總 經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財務(wù)計統(tǒng)部發(fā)放。2.1.3 平常行政性費用支出2.1.3.1平常行政支出重要涉及：辦公用品用品、通訊書報費、水電費、培訓(xùn) 費、修理費、運送費等支出。2.1.3.2