投資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)政治理制度第一章總那么第一條為規(guī)范公司財(cái)政治理，充分發(fā)揮財(cái)政治理計(jì)劃、把持、監(jiān)督、決策的天性性能，保證公司運(yùn)營(yíng)治理畸形停頓，提高擔(dān)保資金的使用效益，愛(ài)護(hù)股東利益，按照司帳法企業(yè)司帳準(zhǔn)那么企業(yè)財(cái)政通那么擔(dān)保企業(yè)司帳核算辦法并結(jié)合金融企業(yè)財(cái)政制度等有關(guān)法律、法則的規(guī)那么，按照本公經(jīng)理論，制定本制度。第二條公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度懇求樹(shù)破、健全法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)治理，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效能。公司的財(cái)政活動(dòng)在公司實(shí)行董事的指點(diǎn)下由財(cái)政部分分歧治理。第三條公司財(cái)政治理任務(wù)的全然任務(wù)是：?jiǎn)畏矫尕瀼厮編し?，?shí)行國(guó)家有關(guān)法律、法則跟財(cái)政規(guī)章制度；公正編制公司預(yù)算，如實(shí)反響公司財(cái)政情況；依法結(jié)構(gòu)收入，努力白費(fèi)收入；

2、樹(shù)破健全財(cái)政治理機(jī)制，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用活資金，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)?；鸬娘L(fēng)險(xiǎn)防范治理，防止資產(chǎn)散失落，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)停頓財(cái)政把持跟監(jiān)督。第四條樹(shù)破任務(wù)清楚的公司內(nèi)部財(cái)政治理系統(tǒng)，公司股東會(huì)、總經(jīng)理、財(cái)政分管經(jīng)理、財(cái)政人員應(yīng)各司其職。財(cái)政部分要完滿內(nèi)部任務(wù)任務(wù)制，努力為公司開(kāi)展跟擔(dān)保營(yíng)業(yè)的開(kāi)展作好效力。公司內(nèi)部要細(xì)心作好財(cái)政治理的基礎(chǔ)任務(wù)，嚴(yán)峻按照財(cái)政部司帳基礎(chǔ)任務(wù)規(guī)范料理每筆司帳營(yíng)業(yè)，司帳記錄應(yīng)當(dāng)精確殘缺。公司應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么，凡是應(yīng)屬于本期的收入跟收入，不論款項(xiàng)是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入跟收入處理。第五條公司財(cái)政治理任務(wù)的要緊內(nèi)容是：1財(cái)政計(jì)劃治理2收入治理3收入治理4擔(dān)?；鹬卫?/p>

3、5結(jié)實(shí)資產(chǎn)跟低值易耗品治理第二章財(cái)政計(jì)劃治理第六條財(cái)政計(jì)劃是對(duì)往年度運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的猜想，按照本公司的開(kāi)展計(jì)劃跟任務(wù)編制。財(cái)政計(jì)劃包括全然營(yíng)業(yè)收支計(jì)劃跟資金計(jì)劃兩部分。第七條全然營(yíng)業(yè)收支計(jì)劃要緊有公司擔(dān)保營(yíng)業(yè)活動(dòng)中的收入、費(fèi)用收入、及其他營(yíng)業(yè)收支、稅金及營(yíng)業(yè)結(jié)余的留用情況。第八條資金計(jì)劃要緊包括公司資金的籌集跟應(yīng)用。第九條公司財(cái)政計(jì)劃在公司有關(guān)營(yíng)業(yè)部分供應(yīng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，由財(cái)會(huì)部分匯總編制。第十條公司財(cái)政部分應(yīng)經(jīng)常檢查、分析財(cái)政計(jì)劃實(shí)行情況，提出改進(jìn)見(jiàn)解，以保證年度財(cái)政計(jì)劃的完成。第三章收入治理第十一條公司收入來(lái)源有：1擔(dān)保費(fèi)收入：指從事?lián)I(yíng)業(yè)的收入2本鈔票收入：指公司全然帳戶跟其他存款帳戶本鈔票的

4、收入3其他營(yíng)業(yè)收入：包括結(jié)實(shí)資產(chǎn)出租收入、讓渡無(wú)形資產(chǎn)收入、咨詢費(fèi)收入等4投資收益：停頓投資取得的收益5營(yíng)業(yè)外收入：指非營(yíng)業(yè)性收入如外單位捐贈(zèng)未限度用途的財(cái)物、其他單位對(duì)公司的補(bǔ)助、結(jié)實(shí)資產(chǎn)盤盈、結(jié)實(shí)資產(chǎn)清理凈收益、其他系統(tǒng)雜項(xiàng)收入。第十二條各項(xiàng)財(cái)政收入應(yīng)按國(guó)家政策跟有關(guān)規(guī)那么細(xì)心核算、精確反響，防止漏收、錯(cuò)收。不得私設(shè)小金庫(kù)，不得在外私設(shè)賬戶，以保證損益的真實(shí)性跟完整性。不得以任何方法截留或轉(zhuǎn)移收入。第四章收入治理第十三條收入是指公司為開(kāi)展主營(yíng)業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金耗費(fèi)跟損失落。要緊包括：1營(yíng)業(yè)收入：公司在停頓擔(dān)保工程調(diào)查、評(píng)估過(guò)程中聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)工程停頓評(píng)估、鑒證、審計(jì)、公證等的收入，以

5、及聘請(qǐng)長(zhǎng)年法律顧問(wèn)、財(cái)政顧問(wèn)等的收入，對(duì)本公司自身的審計(jì)評(píng)估除外。2營(yíng)業(yè)費(fèi)用：包括職工工資、職工福利費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、職工教誨經(jīng)費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、公雜費(fèi)車船燃料費(fèi)、養(yǎng)盤川跟牌照費(fèi)、潔凈衛(wèi)生用具、訂閱公用書報(bào)、辦公用品、外事費(fèi)、郵電費(fèi)、電子配備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)、差盤川盤川、修理費(fèi)、聚會(huì)費(fèi)、低值易耗品攤銷、結(jié)實(shí)資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)、招待費(fèi)、勞保費(fèi)、住房公積金、稅金房產(chǎn)稅、車船應(yīng)用稅、地盤應(yīng)用稅、印花稅、咨詢費(fèi)、公證及訴訟費(fèi)跟其他費(fèi)用。3營(yíng)業(yè)稅金及附加：包括營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教誨費(fèi)附加、所在教誨費(fèi)附加、水利基金費(fèi)等。4提取短期擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：按每筆新發(fā)生擔(dān)保額10%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

6、在該筆擔(dān)保營(yíng)業(yè)準(zhǔn)時(shí)履約掃除擔(dān)保任務(wù)時(shí)，凈預(yù)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的余額返還擔(dān)?；稹?提取暫時(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)金：從擔(dān)?；鸬哪晔找嬷邪?0%提取擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備總額抵達(dá)基金總額的50%后，可不再提取。6代償喪失落逾越準(zhǔn)備收入：代償喪失落逾越已提取短期、暫時(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金差額部分。7提取未到期任務(wù)準(zhǔn)備金：年未按在保工程所收保費(fèi)的50%提取，同時(shí)轉(zhuǎn)回往長(zhǎng)年度提取往年已掃除擔(dān)保任務(wù)余額工程所收保費(fèi)計(jì)提的未到期任務(wù)準(zhǔn)備，用于彌補(bǔ)代償喪失落。8提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備：按歲終在保余額的肯定比例計(jì)提，實(shí)行差額提取，用于彌補(bǔ)代償喪失落，計(jì)提的比例一經(jīng)判定不得隨意變更。計(jì)提的比例按照擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率跟代償喪失落率差異而差

7、異。代償率跟代償喪失落率由公司股東會(huì)決定。9本鈔票收入：指借錢所應(yīng)支付的本鈔票。如到期一次支付的本鈔票數(shù)額較大年夜，應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么停頓核算。10其他營(yíng)業(yè)收入：公司在營(yíng)業(yè)運(yùn)營(yíng)中發(fā)生的其他與營(yíng)業(yè)有關(guān)的收入。11營(yíng)業(yè)外收入：指結(jié)實(shí)資產(chǎn)盤虧、結(jié)實(shí)資產(chǎn)清理凈喪失落、罰金、其他等。12所得稅：按照國(guó)家所得稅有關(guān)規(guī)那么打算應(yīng)繳的所得稅第五章?lián)；鹬卫淼谑臈l擔(dān)?；鹗潜ＷC公司擔(dān)保營(yíng)業(yè)畸形開(kāi)展的前提跟基礎(chǔ)，要緊由國(guó)家、企業(yè)法人、集團(tuán)投入，其他籌措擔(dān)保資金的活動(dòng)應(yīng)在國(guó)家規(guī)那么的范圍內(nèi)開(kāi)展。其來(lái)源要緊有：一國(guó)家、企業(yè)法人、集團(tuán)出資；二基金凈收益；三其他第十五條擔(dān)保資金的應(yīng)用應(yīng)樹(shù)破考察跟把持制度，樹(shù)破內(nèi)部制

8、約機(jī)制，資金的收付匯合由財(cái)會(huì)部分料理。對(duì)外撥付保證金跟發(fā)生代償賠付，必須符合把持規(guī)程，會(huì)同各有關(guān)天性性能部分共同討論通過(guò)，報(bào)公司分管財(cái)政經(jīng)理簽字贊同后，由財(cái)政部分考察，方可對(duì)外付款。第十六條加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范跟治理，精確提取跟應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金跟資本保證基金，中心開(kāi)展擔(dān)保營(yíng)業(yè)提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金及資本保證基金有：1未到期任務(wù)準(zhǔn)備金2暫時(shí)任務(wù)準(zhǔn)備金3資本保證基金第六章結(jié)實(shí)資產(chǎn)跟低值易耗品治理第十七條必須加強(qiáng)結(jié)實(shí)資產(chǎn)的治理，做到建賬設(shè)卡，帳實(shí)符合，確保實(shí)物資產(chǎn)的安全殘缺。第十八條凡單位價(jià)值在2000元不含以上，應(yīng)用年限在一年不含一年以上，并在應(yīng)用過(guò)程中保持原有物質(zhì)外形的資產(chǎn)為結(jié)實(shí)資產(chǎn)，如房屋、建筑物、電子配備、

9、運(yùn)輸貨色、呆板配備等。公司因營(yíng)業(yè)需要而購(gòu)建的大年夜、中型打算搜集包括硬件購(gòu)置費(fèi)及軟件開(kāi)拓費(fèi)，應(yīng)作為結(jié)實(shí)資產(chǎn)停頓處理。第十九條結(jié)實(shí)資產(chǎn)由財(cái)會(huì)部分停頓核算，按季或按月計(jì)提折舊，結(jié)實(shí)資產(chǎn)折舊實(shí)行平均年限法。凈殘值率為結(jié)實(shí)資產(chǎn)原值的5%，電子配備的估量?jī)魵堉禐?。由資產(chǎn)治理部分管負(fù)結(jié)實(shí)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)用、維修跟治理，每季核對(duì)，年終單方面盤點(diǎn)，覺(jué)察賬物不符，要及時(shí)處理。結(jié)實(shí)資產(chǎn)折舊年限如下：一、房屋、建筑物20年10年4年二、板滯、呆板配備三、運(yùn)輸貨色四、電子配備3年第二十條低值易耗品應(yīng)比照結(jié)實(shí)資產(chǎn)的治理辦法，樹(shù)破登記?？刂贫?。每年停頓一次盤點(diǎn)，對(duì)充分的物品要查明緣故，及時(shí)處理。低值易耗品實(shí)行一次攤銷法五五攤銷法。第二十一條公司在建工程包括前期準(zhǔn)備、正在施工中跟雖已開(kāi)工但尚未交付應(yīng)用的建筑工