公司內(nèi)部審計(jì)所需提供資料

1、25/25福建玉祥集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)所需提供資料目的: 本規(guī)定對集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)所需資料做出規(guī)定，以保障集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作得以順利進(jìn)行。二、范圍：凡獨(dú)立核算的本集團(tuán)各分公司、子公司皆屬之。 三、所需提供資料明細(xì)列示如下：截止日 6/30截止日 9/30期 末(一)一般資料：1.試算表、資產(chǎn)負(fù)債表及損益表2.所有重要合約及協(xié)議(如租賃合約、工程合約、融資合約、保險(xiǎn)合約及重要采購或銷售合約)3.股東會及董監(jiān)事會議記錄4.會計(jì)師驗(yàn)資報(bào)告5.營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(二)資產(chǎn)科目：1.現(xiàn)金及銀行存款(1)各銀行對帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表(2)現(xiàn)金及銀行存款余額明細(xì)表(銀行存款明細(xì)詳見附件一表A)(3)各銀行名稱及地

2、址2.應(yīng)收帳款(1)應(yīng)收帳款帳齡分析表（請按已逾期1、3、6、12個(gè)月及以上的期間劃分）(2)依客戶不按營業(yè)及非營業(yè)、關(guān)系人及非關(guān)系人不同性質(zhì)分類匯總（詳見附件一表B，如為應(yīng)收外幣帳款，請同時(shí)列示本位幣(人民幣)及外幣金額）3.存 貨(僅制造類企業(yè)提供即可)(1)存貨明細(xì)表(2)在途存貨明細(xì)表(3)存貨盤點(diǎn)匯總表及盤盈(虧)明細(xì)表(4)制成品、在制品及原料之成本與市價(jià)比較表(詳見附件一表C、D、E)(5)存貨盤盈虧計(jì)算表(6)呆滯存貨明細(xì)表(詳見附件一表F)(7)成本結(jié)轉(zhuǎn)工作底稿(8)年終盤點(diǎn)截止單據(jù)匯總表4.預(yù)付款項(xiàng)(含預(yù)付費(fèi)用)(1)預(yù)付購料款明細(xì)表（詳見附件一表G）(2)預(yù)付費(fèi)用明細(xì)及分

3、攤表(詳見附件一表G)5.其他應(yīng)收款科目明細(xì)表(詳見附件一表H)6.固定資產(chǎn)(1)財(cái)產(chǎn)目錄(2)固定資產(chǎn)成本及累計(jì)折舊變動表（見附表四）(3)土地使用權(quán)及房屋產(chǎn)權(quán)證明及合同(4)提供抵押擔(dān)保的固定資產(chǎn)明細(xì)表(5)閑置或不堪使用的固定資產(chǎn)明細(xì)表及其報(bào)廢明細(xì)(6)列出非營業(yè)使用的資產(chǎn)明細(xì)(7)固定資產(chǎn)保險(xiǎn)種類、范圍、保額、保費(fèi)、投保期間、保單號碼及保險(xiǎn)公司名稱(8)本年度固定資產(chǎn)之處分或移轉(zhuǎn)明細(xì)表(含成本、累計(jì)折舊移轉(zhuǎn)計(jì)算表)(9)利息資本化計(jì)算表(詳見附件一表I)(10)工程決算清單或工程預(yù)算進(jìn)度表7.長期投資(1)長期投資增減變動及相關(guān)合約資料(2)采權(quán)益法核算的被投資公司本年度經(jīng)會計(jì)師簽證的

4、財(cái)務(wù)報(bào)表(3)被投資公司之股票及登記文件8.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)(1)存出保證金科目明細(xì)表(詳見附件一表H)(2)存出保證金收據(jù)及合約(3)無形資產(chǎn)(如土地使用權(quán))及遞延費(fèi)用明細(xì)分?jǐn)偙?詳見附件一表J)(三)負(fù)債科目1.銀行借款(1)所有借款及貸款合約復(fù)印件(2)每項(xiàng)借款之余額、期間、利率、限制條款及抵押、擔(dān)保品等明細(xì)表(詳見附件一表K)(3)每一銀行信用額度明細(xì)表(4)期末應(yīng)付利息計(jì)算表2.應(yīng)付帳款(1)按到期、應(yīng)付款日、廠商不及關(guān)聯(lián)關(guān)系、非關(guān)聯(lián)關(guān)系人分不匯總（如為應(yīng)付外幣帳款并請列示本位幣(人民幣)及外幣金額）(詳見附件一表L)(2)按營業(yè)及非營業(yè)的不同性質(zhì)分類匯總3.應(yīng)付費(fèi)用、其他應(yīng)付款、

5、預(yù)收貨款明細(xì)表(詳見附件一表H)4.存入保證金明細(xì)(四)或有事項(xiàng)及承諾事項(xiàng)1.未決或可能的訴訟案件匯總講明2.對外擔(dān)保及票據(jù)背書的明細(xì)資料3.未決索賠及稅務(wù)糾紛的明細(xì)資料4.已簽訂合約而尚未付款的金額5.往來律師名稱及地址(五)損益科目1.營業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務(wù)收入及勞務(wù)收入分析表(請按項(xiàng)目不或產(chǎn)品不分不列示，詳見附件一表M)2.營業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務(wù)收入及勞務(wù)收入明細(xì)(詳見附件一表N)3.營業(yè)成本明細(xì)表4.營業(yè)費(fèi)用、加工費(fèi)用及制造費(fèi)用科目余額及差異分析表(詳見附件一表O)5.營業(yè)外收支明細(xì)表6.薪資及人事資料 （見附件一表P）(六)關(guān)聯(lián)交易1.與關(guān)系人的關(guān)系講明2.關(guān)系人交易匯總

6、，請參照財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則(交易事項(xiàng)披露明細(xì)表詳見附件二)3.關(guān)聯(lián)交易對帳明細(xì)(七)現(xiàn)金流量現(xiàn)金收支明細(xì)（詳見附件三）附 件 一表A.現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)余 額銀 行 不帳 號原 幣本位幣質(zhì)押或受限制情形差不多帳戶存款一般帳戶存款活期存折存款外幣存款銀行不帳 號余 額期間利率 最近計(jì)息日應(yīng)計(jì)利息質(zhì)押情形定期存款表B.應(yīng)收帳款明細(xì)表金 額客戶名稱摘 要原 幣本位幣應(yīng)收帳款入帳日期，期后收款日期關(guān)系人非關(guān)系人表C.產(chǎn)成品成本與市價(jià)比較表成本品名/料號數(shù)量單價(jià)金額售價(jià)表D.在產(chǎn)品成本與市價(jià)比較表在產(chǎn)品品名料 號截至12/31 成 本可能售價(jià)可能至完工尚需投入的成 本銷售費(fèi)用凈變現(xiàn)價(jià)值表E.原料成本與市價(jià)比較

7、表成本原料品名/料號數(shù)量單價(jià)金額最近一次單位購價(jià)表F.呆滯存貨明細(xì)表產(chǎn)品品名/料號數(shù) 量最近一次變動日期單位成本成本總價(jià)表G.預(yù)付購料款及預(yù)付費(fèi)用明細(xì)表未攤銷預(yù)付項(xiàng)目支付日期有效期間總 金 額已 攤 銷余 額表H.其他應(yīng)收款、存出保證金、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款及預(yù)收貨款明細(xì)表科 目傳票日期及編號性 質(zhì)金 額表I.利息資本化計(jì)算表表J.無形資產(chǎn)及遞延費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表原始支出已 攤 銷 余 額未 攤 銷項(xiàng) 目總 金 額分?jǐn)偲陂g前期累積數(shù)本期攤銷數(shù)余 額表K.銀行借款明細(xì)表銀行名稱期 間利 率用 途付款條件擔(dān) 保 品金 額表L.應(yīng)付帳款明細(xì)表廠 商 名 稱摘 要金 額應(yīng)付帳款入帳日期，期后付款日 - 關(guān)

8、系人 - 非關(guān)系人表M.營業(yè)收入、加工收入及勞務(wù)收入差異分析表項(xiàng)目不差 異產(chǎn)品不上年度實(shí)際數(shù)本年度實(shí)際數(shù)金額百分比差異緣故講明按月份列出表N.營業(yè)收入、加工收入及勞務(wù)收入明細(xì)收 入 項(xiàng) 目收 入 對 象金 額收入緣故講明表O.營業(yè)費(fèi)用及制造費(fèi)用差異分析表部門不差 異差異緣故科目名稱上年度實(shí)際數(shù)本年度實(shí)際數(shù)金 額百分比工 資：表P.工資費(fèi)用明細(xì) 部 門月 份治理人員人數(shù)治理人職員資一般職員人數(shù)一般職職員資 合計(jì) ：附 件 二關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)披露明細(xì)表一、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)關(guān)系人名稱及關(guān)系：關(guān)系人名稱與 本 公 司 關(guān) 系公 司1.企業(yè)采權(quán)益法核算的被投資公司。公 司2.對公司的投資采權(quán)益法核算的投資者。公

9、 司3.公司董事長或總經(jīng)理與他公司董事長或總經(jīng)理為同一人，或具有配偶或二代以內(nèi)關(guān)系公司。：4.公司的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理之配偶。5.公司的董事長、總經(jīng)理二代以內(nèi)親屬。二、與關(guān)系人間之重大交易事項(xiàng)1.采購(加工費(fèi)用)本公司本年度及上年度向關(guān)系人購買商品存貨(加工費(fèi)用)金額明細(xì)如下：本 年 度上 年 度金額占本公司進(jìn)貨 凈額百分比 金 額占本公司進(jìn)貨 凈額百分比 公司公司：其他合計(jì) * 請講明采購交易條件(包括售價(jià)及付款條件)與非關(guān)系人差異情形。2.銷貨(或加工收入)本公司本年度及上年度售給關(guān)系人的商品(加工收入)，計(jì)有：本 年 度上 年 度金 額占本公司銷貨 凈額百分比 金 額占本公司銷貨 凈額百

10、分比 公司公司： ：其 他合 計(jì)* 本年度雖未超過10%，惟兩年度中有一年超過10%時(shí)，仍應(yīng)單獨(dú)列示。* 請講明銷貨交易條件（包括售價(jià)及收款條件）與非關(guān)系人差異情形。3.財(cái)產(chǎn)交易 請列示財(cái)產(chǎn)交易對象、價(jià)款及對當(dāng)期損益的阻礙。4.應(yīng)收帳款及應(yīng)付帳款 本公司與關(guān)系人的債權(quán)債務(wù)(均未計(jì)息)情形如下：本年度上年度余額百分比余額百分比應(yīng)收帳款：公司公司：應(yīng)付帳款： 公司：其他5.融資情形 本公司與關(guān)系人資金融通情形如下：本 年 度最高余額 (萬 元) 期末余額 (萬 元) 利率區(qū)間全年度利息總額 (萬元)應(yīng)收融資款： 公 司 公 司 ：關(guān)系人借款： 公 司 ：上 年 度最高余額 (萬 元) 期末余額 (

11、萬 元) 利率區(qū)間全年度利息總額 (萬元)應(yīng)收融資款： 公 司 公 司 ：關(guān)系人借款： 公 司 ：上述資金融通交易，均未取具擔(dān)保品。6.票據(jù)背書及保證情形截至本年底及上年底止，本公司為關(guān)系人票據(jù)背書及保證之余額及明細(xì)如下：本年底上年底公司公司：合計(jì)7.其 他(一)租 賃(二)背書保證(三)其 他附表三現(xiàn)金收入、支付明細(xì)公司名稱: 日期：承上結(jié)余期 間檔案：cashflowB/F-時(shí)間：幣種%承上結(jié)余：RMB1. 收入：RMB1.1 內(nèi)部按揭貸款RMB1.2 售房收入（現(xiàn)金）RMB1.3 售房收入（按揭貸款）RMB1.4 收集團(tuán)公司轉(zhuǎn)款RMB1.5 收回保證金 RMB1.6 其它籌資收入RMB1

12、.7 其它經(jīng)營性收入RMB小計(jì)-2. 支出：2.1 支付工程款RMB2.2 集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)款RMB2.3 總裁借款RMB2.4 存入按揭保證金RMB2.5 退房款RMB2.6 按揭月供款（還本付息）RMB2.7 期間費(fèi)用RMB2.8 工資及福利RMB2.9 已交稅金RMB2.10 購基金支出RMB2.11 其它籌資費(fèi)用RMB小計(jì)RMB2.12結(jié)余：RMB（項(xiàng)目可依照本公司實(shí)際情況增減和調(diào)整） 附表四固定資產(chǎn)及折舊增減變動表固定資產(chǎn)原值及折舊增減變動表(IN RMB)Fixed Asset Schedule原值房屋家俱設(shè)備機(jī)器設(shè)備電器設(shè)備辦公設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備合計(jì)期初余額0增加:Jan-030Feb-030Mar-030Apr-030May-030Jun-030Jul-030Aug-030Sep-030Oct-030Nov-030Dec-0300000000