金融法學(xué) 第八章 存款與貸款管理法

1、金融法學(xué) 第八章 存款與貸款管理法1第1頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第八章 存款與貸款管理法 關(guān)鍵術(shù)語存款管理法儲蓄存款單位存款貸款管理法貸款自營貸款委托貸款特定貸款短期貸款中期貸款長期貸款信用貸款擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)貸款人借款人 2第2頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第八章 存款與貸款管理法第一節(jié) 存款管理法第二節(jié) 貸款管理法3第3頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法一、存款管理法概述 （一）存款與存款合同 （二）存款的分類 （三）存款管理法及其基本原則 二、儲蓄存款法律制度 （一）儲蓄的概念及其基本

2、法規(guī) （二）儲蓄原則 （三）儲蓄機構(gòu)的設(shè)立及業(yè)務(wù)范圍 （四）儲蓄業(yè)務(wù)基本規(guī)則 （五）違反儲蓄管理條例的法律責(zé)任4第4頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法三、單位存款法律制度 （一）單位存款的概念及其分類 （二）單位存款管理法及其基本原則 （三）單位定期存款規(guī)則 （四）單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款的規(guī)則 （五）單位存款的變更、掛失及查詢規(guī)則 （六）法律責(zé)任規(guī)定 5第5頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法一、存款管理法概述 （一）存款與存款合同 存款是商業(yè)銀行等具有存款業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)(以下簡稱銀行)接受客戶

3、存入資金，并在存款人支取存款時支付存款本息的一種信用業(yè)務(wù)。它是銀行最主要最基本的負債業(yè)務(wù)，在存款關(guān)系中，存款人是債權(quán)人，依法享有存款資金本息的請求權(quán)；銀行是債務(wù)人，負有依法按期支付存款本金及利息的義務(wù)。存款人和銀行之間的存款關(guān)系是通過存款合同確定的。存款合同是實踐合同，其形式為銀行發(fā)給的存單(存折)、進賬單、銀行卡等。6第6頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法一、存款管理法概述 （二）存款的分類 存款根據(jù)不同標準可作多種分類：1、按存款主體不同，可分為單位存款和個人存款。2、按存期的不同，可分為活期存款和定期存款。3、按存款幣種的不同，分為人民幣存款(本

4、幣存款)和外幣存款。3、按支取存款的方式不同，分為支票存款、存(折) 單存款、銀行卡存款、通知存款、透支存款、存貸合一存款、特種存款（如協(xié)議存款、教育儲蓄存款）等。7第7頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法一、存款管理法概述 （三）存款管理法及其基本原則 我國存款制度的基本原則主要有：1、存款業(yè)務(wù)經(jīng)營特許制原則。2、存款機構(gòu)須依法繳存存款準備金原則。3、依法確定并公告存款利率原則。8第8頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三4、財政性存款和存款準備金由人民銀行專營原則，任何金融機構(gòu)不得占用。5、以正當、合法、公平競爭的方式吸收存款的原

5、則。6、存款實名制原則。7、依法保護存款人利益的原則。包括保證存款本息支付，為存款人保密等。9第9頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法二、儲蓄存款法律制度 （一）儲蓄的概念及其基本法規(guī) 儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣或外幣存入儲蓄機構(gòu)，儲蓄機構(gòu)開具存折或者存單等作為憑證，個人憑以支取存款本息的信用活動。目前，在我國規(guī)范儲蓄存款關(guān)系的法律、法規(guī)主要是商業(yè)銀行法、個人存款賬戶實名制規(guī)定、儲蓄管理條例(1992年12月11日國務(wù)院發(fā)布，1993年3月1日起施行)10第10頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三及中國人民銀行發(fā)布的關(guān)于執(zhí)行儲

6、蓄管理條例的若干規(guī)定(1993年1月12日)、關(guān)于加強金融機構(gòu)個人存取款業(yè)務(wù)管理的通知（1997年9月1日）、通知存款管理辦法（1999年1月3日）、教育儲蓄管理辦法（2000年3月28日）、嚴格禁止高息攬存、利用不正當手段吸收存款的通知（2000年8月9日）等。11第11頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法二、儲蓄存款法律制度 （二）儲蓄原則 商業(yè)銀行法第29條、儲蓄管理條例第5條規(guī)定了儲蓄機構(gòu)辦理個人儲蓄業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的原則，即“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”原則，以保護個人存款的所有權(quán)，鼓勵個人參加儲蓄。12第12頁，共48頁，2022年，

7、5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法二、儲蓄存款法律制度 （三）儲蓄機構(gòu)的設(shè)立及業(yè)務(wù)范圍 設(shè)立儲蓄機構(gòu)是指經(jīng)人民銀行（現(xiàn)為中國銀監(jiān)會）或其派出機構(gòu)批準，具有儲蓄業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)，包括各商業(yè)銀行、信用合作社以及郵政企業(yè)辦理儲蓄業(yè)務(wù)的機構(gòu)。設(shè)立儲蓄機構(gòu)必須經(jīng)銀監(jiān)會批準，并領(lǐng)取金融機構(gòu)營業(yè)許可證，儲蓄機構(gòu)不具有法人資格。其設(shè)置必須具有三個條件。13第13頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三儲蓄機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍根據(jù)儲蓄管理條例規(guī)定，儲蓄機構(gòu)可辦理下列人民幣業(yè)務(wù)：(1)活期儲蓄存款；(2)定期儲蓄存款，含整存整取、零存整取、存本取息、整存零取四種；(3)定活兩便儲

8、蓄存款；(4)華僑(人民幣)定期儲蓄存款；(5)其他存款，如大額可轉(zhuǎn)讓定期存單等。儲蓄機構(gòu)經(jīng)外匯管理部門批準，可辦理活期儲蓄、整存整取等外幣儲蓄業(yè)務(wù)。14第14頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三另外，在金融實踐中，儲蓄機構(gòu)經(jīng)批準或備案，還可以辦理自動轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)，住房儲蓄業(yè)務(wù)，個人定期儲蓄存單小額抵押貸款業(yè)務(wù)，代理發(fā)售、兌換有價證券，代發(fā)工資，代收房租、水電費等代理業(yè)務(wù)。15第15頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法二、儲蓄存款法律制度 （四）儲蓄業(yè)務(wù)基本規(guī)則 儲蓄機構(gòu)開展業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下基本規(guī)則：1、儲蓄存款利率及計息規(guī)則。2、提前支

9、取規(guī)則。3、掛失規(guī)則。 4、查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄存款規(guī)則。5、存款過戶與支取規(guī)則。6、儲蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則。包括禁止公款私存、禁止使用不正當手段吸收儲蓄存款等。16第16頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法二、儲蓄存款法律制度 （五）違反儲蓄管理條例的法律責(zé)任違反儲蓄管理條例的法律責(zé)任，包括經(jīng)濟責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。具體規(guī)定如下：1、儲蓄機構(gòu)侵犯儲戶合法權(quán)益，造成損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。2、將單位的資金以個人名義開立賬戶公款私存的，由人民銀行責(zé)令改正，對其違法所得予以沒收，并可處違法所得 l倍以上3倍以下罰款；沒有違法所得的，可處以5萬元以上30

10、萬元以下罰款。17第17頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三其他違法行為的責(zé)任有前列行為之一的單位和個人，由中國銀監(jiān)會、或人民銀行、或其派出（分支）機構(gòu)依據(jù)職能分工責(zé)令其糾正，并可以根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款、停業(yè)整頓、吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證等行政處分。情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 18第18頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法三、單位存款法律制度 （一）單位存款的概念及其分類單位存款，也稱機構(gòu)存款，是指個人儲蓄存款以外的所有存款。具體是指企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、部隊和社會團體在金融機構(gòu)辦理的人民幣存款。我國一般稱其為“對公存款”。

11、19第19頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三單位存款，按不同標準可作以下分類：1、根據(jù)單位存款的主體不同，單位存款分為企業(yè)存款和財政性存款。2、根據(jù)存款期限和支取方式的不同，單位存款可分為定期存款、活期存款、通知存款、協(xié)定存款等。20第20頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法三、單位存款法律制度 （二）單位存款管理法及其基本原則 單位存款管理法是指調(diào)整單位存款關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。目前，主要包括商業(yè)銀行法、現(xiàn)金管理暫行條例、通知存款管理辦法和人民銀行于1997年11月15日發(fā)布實施的人民幣單位存款管理辦法。21第21頁，共48頁，

12、2022年，5月20日，22點36分，星期三上述法律、法規(guī)確定了我國單位存款應(yīng)遵循的原則：1、財政性存款由人民銀行專營原則。2、強制存入原則。3、存款實名原則。4、限制支出原則。5、監(jiān)督使用原則。 22第22頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法三、單位存款法律制度 （三）單位定期存款規(guī)則 單位定期存款規(guī)則。主要包括以下內(nèi)容：1、金融機構(gòu)對單位定期存款實行賬戶管理(大額可轉(zhuǎn)讓定期存款除外)。2、單位定期存款的期限分3個月、半年、一年三個檔次。起存金額 l萬元，多存不限。23第23頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三3、存款單位支取定期

13、存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。4、單位定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整，不分段計息。5、金融機構(gòu)辦理大額可轉(zhuǎn)讓定期存單業(yè)務(wù)，按照大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法執(zhí)行。24第24頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法三、單位存款法律制度 （四）單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款的規(guī)則 1、活期存款規(guī)則金融機構(gòu)對單位活期存款實行賬戶管理。金融機構(gòu)和開立活期存款賬戶的單位必須遵守銀行賬戶管理辦法。單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調(diào)整不分段計息。25

14、第25頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三2、通知存款規(guī)則金融機構(gòu)開辦單位通知存款須經(jīng)人民銀行批準，并遵守經(jīng)人民銀行核準的通知存款章程。通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計息。3、金融機構(gòu)開辦協(xié)定存款須經(jīng)人民銀行批準，并遵守經(jīng)人民銀行核準的協(xié)定存款章程。協(xié)定存款利率由人民銀行確定并公布。26第26頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法三、單位存款法律制度 （五）單位存款的變更、掛失及查詢規(guī)則 1、變更規(guī)則。2、掛失規(guī)則存款單位的密碼失密或印鑒遺失、損毀，必須持單位公函，向存款所在金融機構(gòu)申請掛失。金融機構(gòu)受理掛失后，掛失

15、生效。如存款在掛失生效前已被人按規(guī)定手續(xù)支取，金融機構(gòu)不負賠償責(zé)任。27第27頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三3、查詢規(guī)定金融機構(gòu)應(yīng)對存款單位的存款保密，有權(quán)拒絕除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定以外的任何單位或個人查詢；有權(quán)拒絕除法律另有規(guī)定以外的任何單位凍結(jié)、扣劃。 28第28頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第一節(jié) 存款管理法三、單位存款法律制度 （六）法律責(zé)任規(guī)定 違反人民幣單位存款管理辦法的法律責(zé)任，包括以下規(guī)定：1、未經(jīng)批準，擅自開辦單位存款業(yè)務(wù)的單位或個人，按照商業(yè)銀行法)第81條予以處罰。2、商業(yè)銀行違反國家利率政策提高或降低利率以及采用

16、其他不正當手段吸收存款，或者超范圍吸收單位存款的，按照商業(yè)銀行法第74條、第78條及人民銀行利率管理的有關(guān)條款予以處罰。29第29頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三3、商業(yè)銀行違反定期定期存款管理規(guī)定，為存款單位支付現(xiàn)金的，或辦理活期存款業(yè)務(wù)時違反銀行賬戶管理辦法的，按照現(xiàn)金管理暫行條例、大額現(xiàn)金支付登記備案制度、關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知及銀行賬戶管理辦法的有關(guān)規(guī)定予以處罰。4、商業(yè)銀行違反規(guī)定，泄漏存款單位的存款情況或未經(jīng)法定程序代為查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的，按照商業(yè)銀行法第73條予以處罰。5、非銀行金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，按有關(guān)法律、法規(guī)及金融管理規(guī)定予以處罰

17、。30第30頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 一、貸款管理法概述 二、貸款主體規(guī)則三、貸款種類 四、貸款期限規(guī)則 五、貸款利率規(guī)則 六、貸款程序規(guī)則 七、不良貸款的監(jiān)管 八、貸款管理責(zé)任制規(guī)定九、貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾?十、貸款管理特別規(guī)定 十一、罰則規(guī)定31第31頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 一、貸款管理法概述 （一）貸款的概念及法律性質(zhì)1、概念貸款有靜態(tài)和動態(tài)兩種涵義，靜態(tài)的貸款是指貸款人對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金；動態(tài)的貸款則是指金融機構(gòu)依法把貨幣資金按約定的利率貸放給

18、客戶，并約定期限由客戶償還本息的一種信用活動。貸款是商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資金收益的最主要來源，因而是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)核心。32第32頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三2、法律性質(zhì)貸款作為資產(chǎn)業(yè)務(wù)，反映的是貸款人（金融機構(gòu)）與借款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。貸款之債是合同之債，貸款人是債權(quán)人，借款人是債務(wù)人。33第33頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 一、貸款管理法概述 （二）貸款管理法 貸款管理法是調(diào)整貸款關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。它主要規(guī)定貸款雙方的主體資格和條件，貸款種類、期限和利率，貸款程序，貸款債權(quán)的保全與清償

19、，貸款管理制度，借款合同管理及其擔(dān)保等方面的內(nèi)容。在我國，目前調(diào)整貸款關(guān)系的法律、法規(guī)、規(guī)章非常多，但總體看內(nèi)容比較陳舊，而且各法律規(guī)范間銜接配合不夠好，體系性很差。主要有：民法通則、合同法、中國人民銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、商業(yè)銀行法、村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定等。34第34頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三前述法律、法規(guī)、規(guī)章中，商業(yè)銀行法第四章就貸款的基本規(guī)則作了規(guī)定，合同法第十二章就借款合同作了原則規(guī)定，貸款通則則是1996年6月人民銀行依法發(fā)布的有關(guān)貸款業(yè)務(wù)的專門性金融規(guī)章，是中資金融機構(gòu)開展貸款業(yè)務(wù)的基本依據(jù)。 35第35頁，共48頁，2022年，5月20日，22

20、點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 二、貸款主體規(guī)則貸款主體，即借款合同主體，是指借款人和貸款人。貸款主體規(guī)則，即規(guī)定借貸雙方的資格、條件及其權(quán)利義務(wù)的規(guī)則。包括： （一）借款人的資格、條件 （二）借款人的權(quán)利義務(wù) （三）對借款人的限制 （四）貸款人的資格、條件 （五）貸款人的權(quán)利義務(wù) （六）對貸款人的限制 36第36頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 三、貸款種類 貸款，包括人民幣貸款和外幣貸款，按不同標準可作多種分類：1、按貸款人自己是否承擔(dān)貸款風(fēng)險，劃分為：(1)自營貸款；(2)委托貸款；(3)特定貸款。2、按貸款期限長短，劃分為：(1)短期貸款

21、；(2)中期貸款；(3)長期貸款。3、按有無擔(dān)保及擔(dān)保的形式，劃分為：(1)信用貸款；(2)擔(dān)保貸款，包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款： (3)票據(jù)貼現(xiàn)。37第37頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 四、貸款期限規(guī)則 （一）貸款期限確定規(guī)則 （二）貸款展期規(guī)則 38第38頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 五、貸款利率規(guī)則 貸款利率的確定。貸款利息的計收。貸款的貼息。貸款停息、減息、緩息和免息。39第39頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 六、貸款程序規(guī)則貸款通則規(guī)定的

22、貸款程序包括申請、審批等8個程序：貸款申請。對借款人的信用等級評估。貸款調(diào)查。貸款審批。簽訂借款合同。貸款發(fā)放。貸后檢查。貸款歸還。 40第40頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 七、不良貸款的監(jiān)管 貸款人應(yīng)當建立和完善貸款的質(zhì)量監(jiān)管制度，對不良貸款進行分類、登記、考核和催收。不良貸款包括：呆賬貸款，指按財政部有關(guān)規(guī)定列為呆賬的貸款。呆滯貸款，指按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期(含展期后到期)超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項目已停建的貸款(不含呆賬貸款)。逾期貸款，指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不

23、含呆滯貸款和呆賬貸款)。41第41頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三不良貸款在貸款通則中主要是按照貸款逾期的期限長短為標準劃分的，包括“一逾兩呆”即逾期與呆滯、呆賬貸款。而按中國人民銀行1998年4月20日發(fā)布的貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則 (試行)的規(guī)定，我國的信貸資產(chǎn)開始試行新的分類方法，即按風(fēng)險程度將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中，后三類合稱“不良貸款”。 42第42頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 八、貸款管理責(zé)任制規(guī)定 （一）貸款管理實行行長(經(jīng)理、主任)負責(zé)制 （二）貸款審貸分離制 （三）貸款分級審批制 （四）信貸工作崗位責(zé)任制 （五）駐廠信貸員制度 （六）離職審計制 43第43頁，共48頁，2022年，5月20日，22點36分，星期三第二節(jié) 貸款管理法 九、貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾恚裕┦①J款管理特別規(guī)定 建立貸款主辦行制度。 銀團貸款。特定貸款管理。其他管理規(guī)定。44第44頁，共48頁